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应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
医药企业应收帐款管理制度医药企业应收账款管理制度是为了规范医药企业的应收账款管理，确保企业能够及时收回应收账款，提高资金周转效率和企业的经营效益而制定的一套制度和流程。
以下是医药企业应收账款管理制度的主要内容：1. 应收账款的定义和分类：明确应收账款的定义和分类，例如按照客户类型、账龄等进行分类。
2. 信用审核和授信决策：建立客户信用审核制度，明确具体的信用审核流程和要求；根据客户信用状况决策是否授予信用。
3. 销售订单和合同管理：确保销售订单和合同的签订符合相关法律法规和企业内部规定，包括价格、付款条件等项的准确记录和管理。
4. 发票开具和管理：确保销售发票的准确、及时开具，并进行严格的管理和归档。
5. 收款跟踪和催收措施：及时跟踪客户的付款情况，建立催收机制，按照既定的流程和措施进行催收；明确逾期款项的处理办法。
6. 应收账款确认和核销：按照相关准则和规定，及时确认和核销应收账款，确保账款的准确性和真实性。
7. 应收账款的融资和保险：根据需要，寻求应收账款的融资渠道，减轻企业的资金压力；考虑购买保险来保障应收账款的风险。
8. 绩效考核和激励机制：建立应收账款管理的绩效考核指标和激励机制，激励相关部门和个人提高应收账款的回收率和管理水平。
9. 监督和内部控制：建立监督机制，对应收账款管理进行定期检查和审核；确保内部控制的有效性和完整性。
10. 相关记录和报表的制作：根据企业需要，制作应收账款的相关记录和报表，为企业决策和管理提供依据。
以上是医药企业应收账款管理制度的一些主要内容，具体的制度内容可根据企业的实际情况进行调整和完善。
医药企业应收帐款管理制度（2）医药企业应收账款管理制度是指医药企业为了有效管理和控制应收账款的流动和风险，制定的一系列规章制度和流程。
其主要内容包括以下几个方面：1. 客户评估与授信：医药企业需要对新客户进行评估，确定客户的信用状况和偿还能力，并根据评估结果为客户设定授信额度。
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
企业应收账款管理制度一、制度目的本企业应收账款管理制度旨在规范本企业应收账款管理，加强对客户的信用管理，确保企业资金安全，提高企业的经济效益。
二、适用范围本制度适用于本企业所有部门，凡是涉及应收账款的所有活动及处理程序均应遵照本制度执行。
三、关键流程及制度程序1.信用额度的设定为了防止客户赊账风险，本企业应该在业务往来开始时，先对客户进行信用调查，通过对客户的财务实力及信用情况进行评估，确定信用额度，并向客户告知信用额度。
客户发生欠款时，本企业应该查看其信用额度，如已超过，则暂停合作，直到欠款处理完毕。
2.合同管理合同是企业和客户之间固定的商业合作规则，应在签订合同时，明确合同期限、支付方式、付款时间及相关条款。
本企业应该加强合同的管理，定期与客户进行沟通，确保合同执行情况的合法性和有效性。
3.计提坏账准备应收账款长期没有收回，就可能变成坏账；为了保护企业的资产，本企业应该按照中国会计准则的规定，对应收账款进行计提坏账准备的工作。
计提坏账准备是保障企业财务安全的重要手段，对企业的经营决策与财务决策具有重大影响。
4.应收账款的催收为确保企业资金的周转，应当合理地进行金融管理和催收管理。
当客户欠款时，本企业应通过电话、短信、电子邮件等方式，及时与客户联系，催促其支付欠款，并记录催收过程与结果。
同时，加强对欠款客户的风险评估，并采取相应措施降低坏账风险。
5.应收账款资金的保管为保证企业资金安全，本企业应制定相应的资金保管制度，对涉及应收账款的款项进行专人专柜的保管。
同时，应及时核对应收款项的账目，加强现金流监控，防止财务出现问题。
四、相关责任人1.财务总监：负责制定、实施、修改本制度，并对制度的执行效果进行监督和评估；2.业务部门负责人：负责制定和实施部门内财务管理制度，并监督部门员工遵守相关规定；3.出纳员：负责现金的收付及应收账款管理；4.业务员：负责销售、开发业务，审核客户信用情况及签订合同等相关事宜。
企业销售应收账款管理制度一、目的为了规范企业的销售应收账款管理，确保应收账款的安全、及时回收，提高企业的资金周转效率，降低经营风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业销售过程中产生的应收账款的管理。
三、管理原则1. 分级管理原则：企业应收账款管理应实行分级管理，明确各级管理人员的职责权限。
2. 风险控制原则：对应收账款的风险进行有效控制，确保应收账款的安全。
3. 及时回收原则：应收账款应及时回收，确保企业资金的正常周转。
4. 信息反馈原则：应收账款管理过程中应及时反馈相关信息，为决策提供依据。
四、管理职责1. 销售部门：负责应收账款的申报、核对、催收等工作。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、分析、监控等工作。
3. 审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行审计。
4. 企业领导：负责应收账款管理的总体决策和监督。
五、管理制度1. 销售合同管理：销售部门应与客户签订规范的书面合同，明确付款期限、付款方式等条款。
2. 应收账款核算：财务部门应按照会计准则对应收账款进行核算，确保账款数据的准确性。
3. 应收账款监控：财务部门应定期对应收账款进行分析，对逾期未收回的应收账款采取催收措施。
4. 应收账款催收：销售部门应定期与客户沟通，催收应收账款。
对于逾期较长的应收账款，应加大催收力度，必要时可采取法律手段。
5. 应收账款坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，应按照企业坏账处理程序进行处理。
6. 信息反馈：销售部门、财务部门应及时反馈应收账款管理过程中的相关信息，为决策提供依据。
7. 内部审计：审计部门应定期对应收账款管理制度的执行情况进行审计，发现问题及时整改。
六、考核与奖惩1. 企业应建立应收账款考核指标，对应收账款管理工作进行定期考核。
2. 对于应收账款管理工作成绩突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
3. 对于应收账款管理工作不到位的部门和个人，给予通报批评，情节严重的，依法追究责任。
七、附则1. 本制度由企业财务部门负责解释。
应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。
第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。
第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。
第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。
第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。
第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。
第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。
第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。
第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。
第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。
第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。
第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。
第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。
第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。
（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。
）。
企业应收款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收款管理，提高应收款管理效率，保障企业资金流动，本制度制定之目的是规范企业应收款管理制度，明确相关管理责任，并严格执行。
第二条本制度适用于企业内部各相关部门和人员在应收款管理中的管理活动。
第三条应收款：指企业向客户销售商品或提供服务而应该收取的款项，包括应收账款、其他应收款，但不包括预付款项等。
第四条应收款管理：指企业在销售商品或提供服务后，对客户的应收款项进行管理和催收的过程，包括应收账款的确认、核销、回笼等活动。
第五条应收款管理目标：提高应收款回笼速度，降低坏账损失，减少应收款余额，保持企业良好的资金流动。
第六条应收款管理的原则：客户至上、合规合法、科学管理、风险可控。
第二章应收款管理流程第七条应收账款的识别和确认（一）销售商品或提供服务后，应当及时将应收账款纳入管理范围，并进行准确确认。
（二）应收账款确认时应当遵循会计准则和税收法规，并进行必要的核对和审批。
第八条应收账款的催收管理（一）设置专门的催收部门或人员，负责应收账款的催收工作。
（二）建立健全的催收制度和流程，确保及时催收到账。
（三）对逾期应收账款进行分类管理，采取不同的催收措施，加大催收力度。
第九条应收账款的回笼管理（一）制定应收账款的回笼计划，确保应收款项按期回笼。
（二）加强客户信用额度管理，根据客户信用等级对应收账款予以控制。
（三）建立客户档案，做好客户资信调查和评价，确保客户的信用等级真实有效。
第十条应收账款的核销管理（一）严格执行应收账款核销程序，确保核销的合规合法。
（二）规范应收账款核销的流程，确保核销决策科学合理。
第三章应收款管理责任第十一条应收款管理的总体责任（一）董事会承担最高管理责任，应监督并审定应收款管理工作的总体规划和年度预算。
（二）总经理及高管层负责应收款管理的总体规划和决策。
第十二条各部门的责任（一）财务部门负责应收账款的确认、核销和回笼，及时编制应收账款的清晰报表。
企业财务应收账款管理制度企业财务应收账款管理制度1. 引言企业财务应收账款管理制度是为了规范企业对于客户应收账款的管理和处理而制定的。
本制度旨在确保企业能够及时收回应收账款，并减少坏账损失，确保企业财务的健康发展。
本文档将对企业财务应收账款管理的相关内容进行详细介绍，包括应收账款的定义、应收账款管理的流程和具体的管理要求。
2. 应收账款的定义应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收到货款的债权。
本制度中，应收账款主要指企业在业务活动中产生的销售应收款项和其他应收款项。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订- 在与客户进行业务活动之前，必须签订销售合同，并明确约定应收账款的金额、支付方式和支付期限等关键信息。
3.2 销售出库与发票开具- 根据销售合同约定，完成销售出库，并及时开具发票。
发票上必须明确标注应收账款的详细信息，如金额、付款截止日期等。
3.3 应收账款跟踪- 财务部门需要定期跟踪应收账款的回款情况，并记录相关数据。
及时与客户沟通，催促其按时支付。
3.4 应收账款核销- 当客户支付应收款项时，财务部门应及时核销应收账款，并更新账务记录。
3.5 坏账核销- 在一定时期内无法收回的应收账款被认定为坏账，在财务部门的审核和批准后进行核销。
4. 应收账款管理要求4.1 严格的客户信用评估- 在与客户签订销售合同之前，对客户进行信用评估，并合理确定信用额度。
根据客户的信用状况决定是否接受其订单。
4.2 健全的风险控制措施- 建立完善的风险控制体系，包括对大额、长期账款的风险评估和控制，定期进行坏账预提等。
4.3 建立良好的对外沟通渠道- 与客户之间建立良好的沟通渠道，及时回应客户的付款咨询和问题，保持良好的合作关系。
4.4 健全的应收账款管理制度- 建立完善的应收账款管理制度，明确责任人和流程，确保账款的及时核销和催收工作的有效进行。
4.5 严格执行财务流程- 财务部门必须严格执行财务相关流程，确保应收账款的记录准确无误、及时更新，并按规定进行核销。
企业应收账款合同管理制度第一章总则第一条为了规范和管理企业的应收账款，提高应收账款的收回率，加强企业的财务管理，保障企业的资金安全，特制订本制度。
第二条本制度适用于本企业所有涉及应收账款的业务活动，包括但不限于销售、出租、服务和管理等。
第三条本制度的目的是规范企业应收账款的管理和收回流程，提高企业财务风险控制能力，确保企业资金安全。
第二章应收账款管理第四条企业应收账款管理包括应收账款的确定、确认和收回等环节。
第五条应收账款的确定必须符合以下条件：1. 有关销售、出租、服务项目的合同或协议已经签订；2. 购买方/承租方已经收到货物或者服务；3. 购买方/承租方已经支付或者应当支付货款或者服务费。
第六条应收账款的确认需由财务部门审核确认，确保资金的真实性和合法性。
第七条应收账款的收回必须严格执行企业的收款流程，确保资金的及时回款。
第八条对于已逾期的应收账款，应建立催收和追款机制，积极处理，争取及时回款。
第三章应收账款合同管理第九条企业应收账款的签订必须依法依规，确保合同的合法性和有效性。
第十条企业应收账款合同必须明确合同金额、收款条款、违约责任、法律条款等内容。
第十一条企业应收账款合同必须经过法务部门的审查和确认，确保合同的合规性和可执行性。
第十二条企业应收账款合同的签订必须由授权人员进行，确保签订的合同具有法律效力。
第四章应收账款管理流程第十三条企业应收账款管理流程包括应收账款发生、确认和收款等环节。
第十四条应收账款流程由销售部门、财务部门和法务部门协同推进，确保流程的合理性和高效性。
第十五条应收账款管理流程必须有专门的负责人进行管理和监督，确保流程的顺利进行。
第十六条对于逾期应收账款需及时进行催收和处理，确保资金能够及时回款。
第五章应收账款风险管理第十七条企业应建立应收账款风险管理机制，及时发现和解决应收账款风险。
第十八条应收账款风险管理机制包括对客户信用状况的评估、做好应收账款违约风险的预警和控制等环节。
2024年公司应收账款管理制度
1.明确应收账款的管理目标和原则：公司应设定明确的目标和原则，包括确保应收账款的及时回款、减少逾期账款、降低坏账风险、提高现金流等。
2.建立健全的信用授予流程：公司应制定明确的信用授予政策和程序，对客户进行信用评估和风险分析，确保给予信用的客户具备偿付能力，并设定合理的信用额度。
3.建立有效的收款管理程序：包括制定明确的收款周期和规定、及时发送欠款提醒和催收通知、建立催收流程和策略、确保及时回款等。
4.建立完善的应收账款监控机制：包括建立定期的应收账款统计报告、分析和监测应收账款的动态变化、及时发现和处理异常账款等。
5.建立合理的应收账款减值准备制度：根据会计准则和公司实际情况，建立应收账款的减值准备计提政策和计算方法，及时计提和调整减值准备。
6.加强内部控制和风险管理：包括建立完善的内部控制机制，制定明确的岗位职责和操作规范，加强财务审核和监督，防范应收账款风险。
以上只是一些基本的建议，具体的公司应收账款管理制度需要根据公司的实际情况和需求进行具体制定。
最好请财务或相关部门的专业人士进行详细设计。
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医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3-3 临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
4、销售合同管理：4-1、销售合同由销售代表整本领用，一次最多2本，交旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必须整本交回，作废合同需联次齐全，遗失合同需上级商业经理签字确认。
交回的合同必须为原件（红章）。
4-2、所有发货合同必须有供销双方盖章签字，合同内容必须填写齐全、清晰，不得涂改，销售人员不得替代客户签字、盖章，否则，合同一律退回。
4-3、销售代表发生变动时，其已领用合同要办理移交手续或退回，否则，给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责，并对责任人予以处罚。
4-5、对发货、开票或有其他特殊要求的，由业务人员在合同空白处醒目加注，否则视同一般原则处理。
4-6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。
检查后分办事处或分省装订存档备查。
5、销售发票管理：5-1、依据合同开具发票，发货后其发票联、抵扣联直接寄往办事处；有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全。
5-2、销售代表将发票交与客户时要签收。
6、应收帐款帐务管理：6-1、涉及应收帐款的发票、到款、冲帐费用要求当日入帐。
发货、到款日报表、应收账款帐龄表等统计报表，每月二十号以前，每三天向相关人员发送一次（每月二十日后每天发送一次）。
6-2、每月三号之前，会计部将应收帐款帐龄分析表、预警分析表发往办事处、业务经理、省经理、大区经理以供参考。
并要求销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认，对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计。
6-3、凡帐龄超过半年以上的欠款，由归管销售代表负担其相应利息（按贷款利率）的百分之八十，另外百分之二十上级经理、销售经理平均负担7、收货回执管理：7-1、从异地库发货的合同必须要有调拨单、客户回执。
7-2、从客户处直接调货给其他客户的必须有调入客户的收条。
7-3、从公司直接发货并由公司汽运送货的由储运部门负责收全回执，会计部签收整理保管。
7-4、所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章，收货人签字并注明日期。
7-5、其他方式发货给客户的，以运输邮寄部门的运单为回执，由储运部门保管存档。
8、应收帐款函证管理：8-1、为了明确公司债权，会计部以每年6月末、12月末应收账款余额为基准，分两次向客户函证。
函证要求在发函基准日60天内回函，函证要求客户盖财务专用章，如往来帐在业务部门核算的可由业务部门盖章，但必须注明欠款构成。
函证在规定时间不能传回会计部或印章不合格的将停止发货（货款在此期间已结清的除外）。
8-2、医院的应收帐款，一季度发函证一次，予以债权确认，若不能在次季度30日内盖财务专用章或院公章确认的停止供货。
8-3、会计部在函证截至10日内依据回函情况整理汇总，上报财务总监，并以此确定需对帐的客户。
9、退货管理：9-1、客户提出退货时，销售代表必须提出书面退货申请，经销售经理批准后方可退货。
退货帐务处理流程见附表。
9-2、客户退货一律由仓储总库办理验收入库，并按退货管理流程转移原始凭整。
9-3、公司发至客户，客户未入库便直接退回的产品，应由储运部门接收，联系销售代表后进行相应处理。
9-4、退货入库后，会计部依据退货申请、内部退货转帐凭证等处理帐务，需要换货的由营销综合办负责按规定办理，业务员在事先未经任何领导书面同意，私自以任何方式换货，处于额度的罚款，造成损失的全额赔偿。
9-5、客户退货，经管销售人员要索取当地税务局出具的退税证明，并按税后退货总额的20%处罚。
若在退货30天内不能取得退税证明，税款全部由经管人员负担，半年内取回退税证明，销售人员签呈，销售经理核准后，财务部门将所扣税额返还。
9-6、凡属非质量原因退货的，按无税退货额的百分二十处罚，其中责任人负担罚款的百分之八十，主管经理、销售经理平均负担罚款的百分之二十。
10、调货管理：因故需从客户处调出公司产品的，必须事先写签呈报主管经理审批，在调出货物的同时，向客户索取原票或返销发票或经财务盖章确认的无税扣款证明，不能取得上述资料时，调出货物的税款由经管人员负担。
调出货物直接销售给另一客户时，经管业务员必须提供该客户收货回执和合同及时开票。
未经主管经理审批而私自做主调货，调货人员负全责，11、应收帐款对帐管理：11-1、销售人员对各自经管客户的应收帐款负全责。
负责与客户日常对账是经管销售人员的责任，对帐的流程和方法可参照“对帐流程及简要方法”。
出现差错及时反馈会计部。
11-2、会计部将依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对帐的客户。
11-3、销售人员发生变动时，必须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理接交手续。
如果不履行接交手续，随意接受应收帐款，所发生的一切损失（包括协助对帐差旅费）由接管人员和主管经理负责（各负担50%）。
11-4、上级经理对所管辖的销售人员的帐目有质疑，需会计部派人抽查对帐的，可书面申请，会计部视情况安排对帐。
11-5、会计部前往客户处对帐的，销售人员必须陪同，对帐结果需填写“对帐调节表”，对帐双方加盖财务专用章，如对方帐务全部在业务核算，可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
11-6、经对帐需要经管销售人员提供调整凭证的，必须在30天内交会计部，否则，先扣责任人款项进行平帐，再根据所提供资料调整。
已对过帐的会计期间的帐务不再重复对帐。
12、销售折扣管理：12-1、依据与客户的年度销售协议，会计部将及时计算出销售折扣，并在销售发票中扣除或季度后返还（可汇票、电汇、现金等须有客户收条）。
12-2、每季度给客户反馈应享受销售折扣、已票面扣减折扣、未在票面扣减的折扣等相关信息。
12-3、折扣的其他处理方法必须报销售副总、财务总监批准。
13、到款及其他费用：13-1、销售人员自客户处取得汇票后，应在十日之内邮回公司会计部，否则由销售人员负担超期部分的利息（按银行同期逾期贷款利率）。
13-2、销售人员应及时掌握客户破损及帐务处理情况，并向对方索要破损证明，破损证明应为对方仓储的退出单或红字入库单或拒付单，载明品种、数量、金额，并加盖财务专用章。
破损核销以一批发货为单位，不允许累计计算。
13-3、一次性破损金额（售价）达一千元以上的需退回公司处理。
破损货物退回公司的可以退货单代替破损证明作破损冲帐处理。
14、清欠与诉讼14-1、销售代表对自己管辖之内的客户欠款，认为以自己的能力已很难清回货款的，可书面申请（附件10）并经销售经理、销售副总同意交给专职的清欠人员清欠。
14-2、专职清欠仍无结果的情况下，应由清欠专员会同原销售人员和上级经理共同提出诉讼解决的请求（附件10），由销售副总视具体情况决定是否诉讼解决。
14-3、经清欠无结果，造成呆坏帐损失，由责任人负担呆坏帐金额的百分之二十。
15、权限以上业务处理的其他核决权限均参照每年公司的核决权限表。
16、本制度由公司会计部、销售部负责解释。
