存货管理办法

存货管理办法XXX存货管理办法第一章总则第一条为加强XXX（以下简称“公司”）的存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，规范管理流程，特制定本制度。

第二条本制度所称存货，主要是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、发出商品等。

第三条存货管理应实行岗位分离原则：1、采购人员与复核、审批人员的岗位分离；2、采购人员与验收、存货保管人员岗位分离；3、存货保管人员、会计记账人员岗位分离；4、存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。

第四条本制度适用于本公司及全资、控股子公司的存货管理。

第二章存货管理职责分工XXX负责生产经营所需原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品（办公用品除外）的采购、入库以及不合格的退货。

第六条生产部负责生产经营所需外协、外包零部件的委托加工、入库以及不合格的退货；负责存货的库房管理、商品发货和运输管理，是存货的归口管理部门。

第七条质保部负责存货的入库检验。

第八条财务部负责存货的会计记账、成本核算、盘点；负责发出商品的财务稽核。

第九条各分厂和职能部门是存货的领出和使用部门。

第三章存货管理内容第十条存货的验收、入库管理一）外购物资验收、入库1、采购员按《采购作业计划》将外购物资采购回厂应将物资放置在“待检区”，在一个工作日内填写《外购器材进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。

采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。

所有进入仓库的外购物资必须按采购部门提供的清单核实如下项目：工程编号、项目名称、物资名称、供货单位、型号规格、数量、价格和包装。

2、外购物资办理入库手续时，不论是否到厂采购员必须及时填写《物资交接清单》和《入库单》，《物资交接清单》交采购计划员以核销计划，《入库单》交仓库保管员办理入库手续。

存货管理办法目录第一章总则第二章存货的取得第三章存货的发出第四章存货盘点制度第五章存货的期末计价第六章存货的收发手续第七章存货的核算第八章存货的盘存及清查第九章附则存货管理办法第一章总则第一条存货是企业的重要物资，在企业的生产、经营过程中处于不断流动的过程中，相对于固定资产具有鲜明的流动性，为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。

第二条存货的确认：存货的确认标准是企业对其是否具有所有权。

凡在盘存日，所有权属于企业的物品，不论其存放何处，均应作为企业的存货；反之，凡是所有权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应作为企业的存货。

需要说明的是在途物资，对于企业已收到但尚未收到对方结算发票的物资及企业已确认购进而尚未到达的物资，企业应作为存货处理；对于按销售合同的规定将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方并已确认销售，而尚未发送给买方的商品，企业不再将其作为存货。

第三条存货的范围：存货是指企业在日常是指在生产经营过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、委托加工材料、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品等第二章存货的取得第四条存货在取得时，应当按照实际成本入账。

实际成本按以下方法确定：ｌ.购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税以及其他费用，作为实际成本。

商品流通企业购入的商品，按照进价和按规定应计入商品成本的税，作为实际成本，采购过程中发生的运输费，装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗。

入库前的挑选整理费用等，直接计入当期损益。

２.自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。

３.委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税，作为实际成本。

公司存货管理办法（一）存货分类：存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、已完施工未结算、库存商品、房地产开发成本、其他存货等。

（二）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。

应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。

（三）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周转材料按周转次数分次摊销。

（四）根据《企业会计准则第15号—建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。

已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映，不在本项目反映。

（五）存货的盘存制度为永续盘存制。

（六）存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。

公司存货管理办法第一章总则第一条为进一步加强存货的管理工作，规范存货管理行为，加快存货周转，降低公司经营风险，根据《公司会计准则》，结合我公司的实际情况，制定本办法。

第二条本办法所指存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货主要包括：公司公司销售、公司公司、公司公司销售品、、销售用品、公司公司销售品、公司公司公司销售商品、委托（受托）代销商品、原材料、宣传用品、包装物和低值易耗品等。

第三条本办法适用于全市各分公司公司。

第二章存货管理职责及分工第四条存货管理按照“职责分工，归口管理”的原则，实行业务管理部门、财务部门、实物保管部门分工负责，具体各类别存货实行归口部门管理。

第五条业务管理部门是本公司公司存货管理的责任部门，负责本公司公司存货管理实施细则的制定和修订；牵头组织本公司公司存货要数或进购、销售、盘存、处置等事项的具体实施；负责公司公司存货管理信息系统的建设、应用和运行管理；对本公司公司存货进行分析、预警，对下属部门和实物保管部门存货管理工作进行监督检查，牵头负责业实对账。

第六条财务部门负责存货管理制度、存货考核办法的制定和实施；负责存货核算、分析通报；负责库存商品要数的审核；负责定期对管理部门和实物保管部门存货管理工作检查盘点，牵头负责业财对账。

第七条实物保管部门负责存货收、发及日常保管、盘点，负责存货进销存原始凭证填制和向财务部门报账。

实物保管部门实行实物管理和系统（台账）管理分岗设置，确保存货的入库、请领、发放等规范管理。

第八条存货归口管理分工：销售商品有销售部门管理，原材料、低值易耗品由综合管理部门管理或者技术部门管理。

以上未明确的由各单位自行确定存货归口管理部门。

第三章存货核算管理第九条存货同时满足下列条件时，才能予以确认：（一）与该存货有关的经济利益很可能流入公司；（二）该存货的成本能够可靠地计量。

某公司存货管理办法公司存货管理是保证企业正常运营的重要环节之一，合理有效的存货管理可以提高企业资金回报率，降低库存风险，提高企业的竞争力。

下面是某公司的存货管理办法：一、存货管理原则：1. 合理采购：根据市场需求和销售预测，合理确定采购数量，避免采购过多或过少；2. 及时进货：根据销售预测，制定合理的进货计划，保持适度的库存水平，确保及时满足客户需求；3. 定期盘点：定期对存货进行盘点，核对实际库存与账面库存的差异，确保库存准确无误；4. 安全存储：对不同类型的存货进行分类储存，并制定相应的存储条件和标识，确保存货品质安全；5. 及时发货：及时处理出库申请，保证订单及时发货，避免延迟交货导致客户投诉。

二、存货管理流程：1. 销售预测：根据市场需求、销售历史数据等制定销售预测，确定存货采购计划；2. 采购计划：根据销售预测确定存货采购数量和时间，制定采购计划，并与供应商进行洽谈；3. 采购执行：按照采购计划与供应商签订合同，跟进采购进度，及时跟踪供应商的交货情况；4. 入库管理：对到货的存货进行验收，核对数量和质量，确保与采购合同一致后入库；5. 存货分配：根据各部门的需求，将存货进行合理的分配，在ERP系统中进行登记和记录；6. 存货盘点：定期对存货进行盘点，与账面库存进行核对，及时发现差异进行调整；7. 存货发货：根据销售订单及时处理出库申请，进行出库操作，并与物流公司或客户进行对接；8. 报表分析：根据系统生成的报表进行存货管理分析，及时发现异常情况并提出改进意见。

三、存货管理的主要指标：1. 库存周转率：表示单位时间内存货流通的次数，通过该指标可以评估存货的流通速度和销售能力；2. 存货占用资金率：表示存货占用的资金和企业总资金的比例，通过该指标可以评估存货管理的经济效益；3. 精准库存率：表示存货准确与否的指标，通过该指标可以评估存货管理的准确性和安全性。

综上所述，某公司的存货管理办法主要包括存货管理原则、存货管理流程以及存货管理的主要指标。

存货管理办法第一条存货包括各类原材物料、燃料、在产品、半成品、产成品、商品和低值易耗品。

第二条存货，指集团在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。

变现净值，指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。

第三条大宗物资采购时，必须根据产品生产计划、工程安装合同计划、工程进度组织采购计划，大宗物资的采购应采用招标方式确定供货单位和购买价格。

第四条建立独立存货保管仓库。

材料入库时，应填写材料入库单；发出材料时，应填写材料出库单。

其仓库保管台账材料数量要与会计账务材料数量核对一致，严格按照会计核算制度来控制材料实际耗用量。

第五条集团采用永续盘存制，存货应当定期盘点，每月盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，经查明原因后，对存货的盘盈、盘亏，要分清责任，报经集团财务部、财务总监、总裁批准后按规定程序处理，一般在年终结账前处理完毕。

第六条报废、毁损存货必须经总裁批准。

报废、毁损存货必须单独建帐，单独保管，不得与正常库存混淆，更不得以此重复报损、报亏。

报废、毁损存货经有关部门批准才能处理，将处理结果报送集团财务部才予以核销。

第七条低值易耗品1、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、以及在经营过程中周转使用的包装容器等。

2、低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，领导批准，方可采购。

3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门建立低值易耗品登记簿。

4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门为实物管理的依据。

一份交给集团财务部作为记账的依据；除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”，由有关部门保管，控制对低值易耗品的使用。

饭店存货管理制度一、总则为规范饭店存货管理工作，保证存货安全、准确、高效管理，制定《饭店存货管理制度》。

二、适用范围本制度适用于饭店存货（包括原材料、辅料、成品、半成品、包装材料等）的采购、入库、出库、盘点、报废、报损等相关工作。

三、存货管理流程1. 采购管理（1）需求预测：各部门根据实际情况预测存货需求，形成采购计划。

（2）供应商选择：采购部门根据需求向多家供应商进行询价，并选择合作最有信誉、质量好、价格合理的供应商。

（3）签订合同：根据采购计划和供应商选择结果，与供应商签订采购合同，明确价格、数量、质量标准、交期等条款。

（4）采购验收：采购部门负责对到货的货物进行验收，根据合同要求核对数量、质量，若有破损、短缺等情况，及时与供应商联系解决问题。

（5）入库管理：验收合格的货物，需及时入库，对入库的货物进行标识、分类、登记，并按照规定的存放方式存放。

2. 出库管理（1）出库申请：各部门根据实际需要向仓库提出出库申请，说明出库的原因、数量，经仓库负责人审核后方可出库。

（2）出库操作：出库员根据出库申请单，按要求提取存货，进行包装、标示，并在出库单上注明相关信息。

（3）出库复核：仓库负责人对出库的货物进行复核，确保货物种类、数量与出库单一致，做到准确无误。

（4）出库记录：出库员应及时将出库的货物情况记录在库存管理系统中，做到实时更新。

3. 盘点管理（1）定期盘点：饭店应定期对存货进行盘点，一般为每月末进行一次大盘点，小规模的月度盘点。

（2）盘点程序：通知各部门按照规定时间进行存货盘点，仓库负责人协调工作、分派人员、检查盘点情况。

（3）盘点记录：盘点人员应按照规定程序进行盘点，对盘点结果进行记录并保留盘点单。

（4）盘点核实：盘点结果需要由仓库负责人核实，与系统库存进行对比，有差异的需调查原因。

4. 报损报废管理（1）报损情况：发现存货有破损、变质、过期等情况时，需及时上报仓库负责人。

（2）报废处理：经仓库负责人确认后，对报废的存货进行登记、封存，并通知相关部门进行处理。

存货管理办法1. 目的规范公司存货管理过程中的各项具体工作，减少浪费、降低库存，提高资金使用率，减少存货管理中的各种风险。

2. 定义2.1 存货以实物形态存在的，储存在公司内外部仓库且所有权属于公司的各种物品。

主要包括：各种原辅材料、产成品（包括内外部库房）、各类低值易耗品、在制品、各种采购件、外协加工材料、工具模具、工装夹具、仪器仪表、维修材料、工程材料等。

2.2 存货盘点为加强存货管理，定期或不定期对所拥有的存货进行点数或称重或其它检查。

公司的存货盘点方式及周期不同，可将存货盘点分为：循环盘点及定期盘点；日盘点、周盘点、季盘点季年度盘点。

公司每年至少进行一次存货全面盘点工作。

3.成控中心物控室职责3.1 负责统一管理各类存货仓库；3.2 负责登记实物账、盘点各类存货；3.3 负责收发物资（包括对内和对外）；3.4负责申请填写出门证（出门证应根据物资的性质流向由财务、生产、销售等部门批准）；3.5 负责接收清点客户退回产品（三包件、问题产品）；3.6负责接受销售易货抵债物资3.7 负责接受生产中退回的各类剩余物资、材料3.8 负责处理其他相关业务3.9根据采购部门签定的外协加工合同，负责外协加工材料、半成品和零部件的收发管理工作。

4. 存货管理4.1 库房分类公司根据实际生产情况、空间条件和物品特点对仓库进行相应的划分。

存货库房分为以下几种：4.1.1产成品库（包括公司设置在外埠的中转库和客户提供的临时仓库）4.1.2 原材料仓库（包括外协件、外购件）4.1.3 设备备品备件仓库（包括维修工具）4.1.4 小型设备、工具仓库4.1.5 燃油料仓库4.1.6 化工产品库4.1.7 半成品中转库4.1.8 废品库4.1.9 办公用品库（包括各类纸制品库）4.1.10 临时周转库或寄存库（存放供货商待检货物）4.1.11气库、劳保库、易货抵债物资库4.2 库房管理4.2.1所有入库物资都应当存放到指定区域的货架和货位上并悬挂或粘贴统一的数量卡片和货物编号等信息。

存货管理办法第一章总则第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据相关法律法规及有关规定，并结合公司实际情况，制定本规范。

第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、半成品、产成品、生产辅料等。

第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。

在建立并实施存货内部控制制度中，应当强化对以下环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定。

第二章职责分工与授权批准第四条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的各岗位相互分离、制约和监督。

采购部、仓储部、生产部、销售部负责对在库物资的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处置等管理工作。

部分半制品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。

公司不得由统一部门或个人办理存货的全过程业务。

第五条公司应当配备具备良好的职业道德和业务素质的合格人员办理存货业务。

建立存货业务的授权批准制度，负责存货采购的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划，年度物资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门会签后总1经理审批。

季度和月度采购计划原则上根据年度生产计划安排，由部门领导审批后执行。

严禁未经授权的部门或人员办理存货业务。

第六条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

第一章总则第一条为加强医院存货管理，提高存货使用效率，降低库存成本，确保医疗服务的正常开展，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、科室及所有与存货管理相关的活动。

第三条本制度遵循以下原则：1. 实用性原则：根据医院实际情况，制定切实可行的存货管理制度；2. 经济性原则：降低库存成本，提高资金使用效率；3. 安全性原则：确保医疗物资的安全，保障医疗服务的顺利进行；4. 信息化原则：利用现代信息技术，提高存货管理效率。

第二章存货管理职责第四条医院设立存货管理领导小组，负责制定、实施和监督存货管理制度。

第五条各部门、科室负责人为存货管理第一责任人，负责本部门、科室存货的管理工作。

第六条仓库管理人员负责存货的收发、保管、盘点等工作。

第三章存货管理内容第七条存货分类：1. 药品：包括西药、中成药、中药饮片等；2. 医疗耗材：包括一次性卫生材料、医用耗材、器械等；3. 办公耗材：包括办公用品、低值易耗品等。

第八条存货采购：1. 严格执行采购计划，确保医疗服务的正常开展；2. 选择具有合法资质的供应商，确保采购物资的质量；3. 采购价格合理，降低库存成本。

第九条存货验收：1. 仓库管理人员负责对采购物资进行验收，确保物资质量；2. 验收合格后，办理入库手续。

第十条存货保管：1. 仓库应保持整洁、通风、干燥，确保物资质量；2. 严格按照物资类别存放，避免混淆；3. 定期检查库存物资，防止过期、变质。

第十一条存货领用：1. 各部门、科室需使用存货时，应填写领用单，经批准后办理领用手续；2. 仓库管理人员根据领用单发放存货，并做好记录。

第十二条存货盘点：1. 定期进行存货盘点，确保库存数据的准确性；2. 发现差异，及时查明原因，采取措施予以处理。

第四章附则第十三条本制度由医院存货管理领导小组负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。

第十五条本制度未尽事宜，按国家相关法律法规执行。