“营改增”后汽车销售企业要注意哪些涉税风险

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指将原先的营业税转变为增值税。

此举旨在减轻企业负担，推动经济发展。

营改增也带来了一些新的税务风险，并对税务筹划提出了新的挑战。

营改增后的税务风险主要包括以下几个方面：1. 纳税人资质核定风险：企业需要按照一定的规定申请增值税一般纳税人资格，资格核定涉及到纳税人的经营规模、行业属性等因素。

如果企业提供虚假信息，或者不符合相关条件，就可能面临资质被取消、处罚等风险。

2. 税务报表填报风险：增值税纳税人需要按照税法规定，正确填报各种税务报表。

如果填报不准确或者漏报入账信息，就可能面临税务机关的查处，甚至可能被认定为偷税漏税行为。

3. 发票管理风险：增值税纳税人需要按照税法规定，合规开具和使用增值税发票。

如果企业开具虚假的增值税发票，或者非法购买和使用增值税发票，都可能面临罚款、扣押发票等风险。

针对以上税务风险，企业需要进行税务筹划，以减少风险并合法降低纳税负担。

税务筹划的具体方法如下：1. 合理利用税收优惠政策：企业可以合理利用各项税收优惠政策，减少税负。

可根据税法规定合理选择增值税率和适用税率，合理选择适用税率。

企业还可以根据自身情况，申请享受各种税收减免政策。

2. 合理规划企业组织架构：企业可以通过调整组织架构，减少税务风险。

可以通过建立多层次的子公司和母公司结构，实现合理分摊税负。

3. 纳税筹划：企业可以通过合理的纳税筹划，降低纳税负担。

可以通过合理规避税务风险，减少税务调查的可能性。

可以通过合理的税务规避手段，降低所得和利润，避免高税率的适用。

营改增后的税务风险与税务筹划密切相关。

企业需要全面了解相关税收政策，并及时做好税务风险评估。

企业还需要积极进行税务筹划，合法降低纳税负担，提高企业竞争力和盈利能力。

“营改增”后汽车销售企业要注意哪些涉税风险新的营改增文件规定，应征消费税的摩托车、汽车和游艇被纳入增值税抵扣范围。

这一规定完善了增值税链条，降低了企业税负，有助于提升摩托车、汽车和游艇的消费。

那么，这一规定将对汽车购销业务产生哪些影响？汽车销售企业应做好哪些准备？应如何防范税收风险？本文结合相关税收政策，从购销双方涉及的汽车营销、购置、处置等业务环节予以分析。

营改增文件中与汽车销售相关的涉税规定主要有3个。

一是《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第二十二条规定：下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方或者提供方取得的增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额。

二是《应税服务范围注释》第二条规定：原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额准予从销项税额中抵扣。

三是《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》第九条规定，按照试点实施办法和本规定认定的一般纳税人，销售自己使用过的本地区试点实施之日（含）以后购进或自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；销售自己使用过的本地区试点实施之日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。

使用过的固定资产，指纳税人根据财务会计制度已经计提折旧的固定资产。

根据上述规定，汽车销售企业需要注意以下五个方面的事项。

第一，汽车销售企业应适时采用新的营销推广策略，提升销售业绩。

比如适时推出以旧换新业务。

假设某公司有一批旧车，汽车销售企业就可以建议客户尽快卖掉旧车，购买新车，这样客户在得到新车的同时，立刻就能增加一笔可抵扣的进项税。

这样既拉动了汽车消费需求，又通过促进以旧换新间接为环保事业作贡献。

第二，做好准备，确保顺利抵扣进项税。

8月1日以后，可能有更多的增值税一般纳税人以单位的名义购买汽车，以便抵扣增值税。

因此，汽车销售企业应及时与主管税务机关取得联系，确保开具给客户的税控机动车销售统一发票能够通过税务机关认证，同时提醒购买汽车的增值税一般纳税人取得发票后，要严格的按照规定的期限进行认证和申报抵扣进项税。

营改增实施后的企业税务风险及其税务筹划策略营改增是指营业税改征增值税的政策，是中国政府为了深化改革、优化营商环境、促进经济转型升级而实施的税制改革。

自2012年试点启动以来，营改增政策逐步在全国范围内推广实施，对企业的税务申报和税务筹划带来了重大影响。

本文将从营改增实施后企业税务风险和税务筹划策略两个方面进行探讨，帮助企业更好地应对税务风险，制定有效的税务筹划策略，降低税务成本，提高竞争力。

一、营改增实施后的企业税务风险1. 税务政策变化引发的不确定性风险营改增的实施，涉及到税负、发票、凭证、出口退税、跨境税务等方面的政策变化，这些变化给企业的日常税务申报和纳税工作带来了不确定性风险。

企业需要不断关注国家税收政策的调整，及时调整税务申报和纳税策略，以降低因政策变化而带来的风险。

2. 税务风险管理不完善营改增实施后，企业的税务风险管理工作变得更加复杂。

企业需要全面了解营改增政策，合理规划纳税策略，加强内部税务管理和控制，确保税务申报的准确性和合规性。

企业在纳税过程中存在漏报、错报、逃税等风险，一旦被税务部门查处，将面临罚款、滞纳金等法律风险。

3. 跨区域经营带来的税务风险随着营业税改征增值税政策的实施，企业在跨区域经营时，需要处理不同地区、不同税种的税务政策差异，可能会导致税务申报和纳税风险的增加。

企业在走出去的过程中，需要合规运营，避免因地区差异而引发的税务风险。

4. 税务风险的外部环境风险除了政策变化外，宏观经济状况、行业发展环境、国际贸易形势等外部环境的变动，也会给企业的税务工作带来风险。

经济下行压力加大，企业经营困难，很可能导致企业偷逃税款、恶意避税等行为增多，加大了企业税务风险。

二、税务筹划策略1. 合规经营，规范税务申报企业应加强内部管理，健全税收合规管理制度，完善税务申报流程，确保税务申报的准确性和合规性。

应加强对税收政策的学习和了解，及时调整税收筹划方案，降低税务风险。

2. 积极主动配合税务部门企业应积极主动地向税务部门通报企业情况，主动配合税务部门的核查审核工作，及时解决存在的税务问题，避免因税务争议而给企业造成不利影响。

营改增后的税务风险与税务筹划探讨随着我国经济不断发展，税制也在不断完善和调整。

2016年5月1日，我国正式实施了营业税向增值税（简称“营改增”）的改革，这一改革对企业的税务情况产生了重大影响。

在新的税制下，企业面临着不同的税务风险，同时也需要进行相应的税务筹划来降低风险、合理规避税收。

本文将对营改增后的税务风险和税务筹划进行探讨。

一、营改增后的税务风险1.增值税税率变化带来的风险在营改增前，不同行业的营业税税率各不相同，且多数行业的税率较低。

而营改增后，增值税税率统一为17%，对于一些原本税率较低的行业来说，税负上升幅度较大。

这就使得原本盈利微利的企业，由于增值税税负增加，面临着更大的经营压力。

如何应对增值税税率的变化，成为企业需要面对的税务风险之一。

2.应纳税额计算的不确定性营改增后，企业的应税销售额的计算方法也发生了变化，由营业税的应税销售额计算方法转变为增值税的应税销售额计算方法。

这意味着企业需要对应纳税额进行重新计算，并且要依据不同的增值税税率及政策进行正确的计算，以避免涉及税务风险。

而这一过程中，涉及到的税务政策和规定较多，企业需要进行仔细的分析和计算，以保证纳税的准确性和合规性。

3.税务风险管理的挑战营改增后，企业面临的税务风险较之前更加复杂和多样化。

对于企业来说，如何进行有效的税务风险管理成为了一项挑战。

在面对税务风险时，企业需要发挥出色的财务和税务筹划能力，及时发现和应对税务风险，以保证企业的经济利益。

二、税务筹划探讨1.合理利用税收优惠政策我国税法中存在着不少针对企业的税收优惠政策，企业可以通过合理规划和布局，有效利用这些税收优惠政策，减少应交税款。

在营改增后，企业可以结合自身实际情况，积极利用各项税收优惠政策，以减轻税负，增强经济实力。

2.加强税务合规管理企业在面对税务风险时，需要加强税务合规管理，合理规避税务风险。

包括规范会计核算，建立健全的财务制度和税务管理制度，加强内部审计和风险控制，及时了解税收政策变化，做好会计和纳税工作，确保税务合规。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指将原先的营业税改为增值税，营改增后企业在纳税方面面临着一些税务风险，同时也需要进行相应的税务筹划来降低税务成本。

一、税务风险1.税率调整风险：从营业税改为增值税后，企业可能面临税率调整带来的税务风险。

增值税税率一般为3%、5%、6%、11%等等，不同行业的税率也不尽相同，企业需要及时了解税率调整情况，以避免缴纳过多或过少的税款。

2.税收减免取消风险：营改增后，原先享受的一些税收减免政策可能会取消或调整，企业需要及时了解政策变化，避免因为政策变动而造成税务风险。

3.税务核定风险：增值税纳税人需按照税法规定依法正确计算申报纳税，否则可能面临税务核定，导致缴纳更多的税款，并面临罚款等风险。

4.发票管理风险：营改增后，企业需要按照增值税法规定，正确管理和使用增值税发票。

如果管理不善，如发票丢失、错用发票等，可能引发税务风险，被税务机关追缴增值税。

二、税务筹划为了降低税务风险和税务成本，企业可以采取一些税务筹划措施：1.合理选择税务政策：企业可以根据自身情况，合理选择享受的税收优惠政策，以减少税务负担。

2.合理调整经营结构：企业可以通过调整经营结构，将高税率的业务转移到低税率的业务中，以减少增值税负担。

3.合理利用税额抵扣：企业可以合理利用增值税的税额抵扣政策，将原先无法抵扣的增值税转化为可以抵扣的进项税额，以减少实际纳税金额。

4.及时了解税法变化：企业需要及时了解税法法规的变化，以便及时调整自身的税务筹划方案，避免因为政策变动而带来不利影响。

5.规范发票管理：企业需要加强对增值税发票的管理，及时领用、保存和使用发票，确保发票的真实性和合法性，以避免税务风险的发生。

营改增后的税务风险与税务筹划密切相关，企业需要通过合理选择税务政策、调整经营结构、利用税额抵扣等措施以降低税务风险，提高税务管理的效率和合规性，从而达到降低税务成本的目的。

“营改增”后的税务风险与税务筹划剖析“营改增”是中国财税改革的一项重要举措，旨在推进税制改革，优化企业经营环境，促进经济发展。

本文将从税务风险与税务筹划两方面对“营改增”后的情况进行剖析。

一、税务风险1. 税额计算风险“营改增”前，增值税由生产企业或流通企业在销售环节纳税。

而现在，增值税由应税人在销售和应税劳务或服务收取价款时纳税。

应税人需要根据税法规定和税务机关要求，对自己的应税项目进行具体分类，适用不同税率和抵扣办法，确保税额计算正确。

否则，可能遭受税务处罚和财务损失。

2. 发票管理风险“营改增”后，企业需要按照相关规定开具增值税专用发票、普通发票和电子发票，并配合税务机关开展发票查验工作。

如企业发票管理不规范，发票抵扣存在问题，就会被税务机关认定为虚开发票，承担高额处罚和法律责任。

3. 风险提示不足税务部门需要对应税人掌握税务知识和承担法律责任的风险进行宣传和提示。

但往往会出现提示不足或不到位的情况，企业可能存在降低优惠政策认知度、遗漏报税、违反税法规定的行为，进而遭受税务处罚和影响企业正常经营。

二、税务筹划税务筹划是指企业根据自身的经济状况和税法规定，通过合法的手段在税负最低的前提下达到企业发展和经济效益的最大化。

1. 改变纳税方式营改增后，企业可根据自身情况选择一般纳税人或小规模纳税人。

一般纳税人需要缴纳较高月份税款，但可以享受价值较高的输入税抵扣。

而小规模纳税人则税负相对较低，但不能享受抵扣，企业需要根据具体情况选择合适的纳税方式。

2. 合理选择税期企业经营往往有高峰和低谷，税期选择应根据企业具体情况和税法规定灵活调整，以避免税负过高或过低的情况发生。

3. 合法避税企业可以根据税法规定，通过降低进项税额、合理利用差额税等方式降低企业税负。

但一定要注意避免违规行为，严格遵守税法规定，避免被税务机关认定违法行为并处罚。

综上所述，“营改增”对企业税务风险和税务筹划都有一定的影响，企业需要根据自身情况理性选择合适的税务筹划方法，并避免违规行为，确保税务风险可控。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指营业税改征增值税的一种改革制度，它是我国税收改革的重要内容之一。

自营改增以来，我国税收体系发生了巨大的变化，对企业的税务风险和税务筹划都带来了新的挑战和机遇。

本文将探讨营改增后的税务风险与税务筹划，并提出相应的解决方案。

1. 税收成本增加营改增将营业税改为增值税，使得企业增值税纳税人范围扩大，纳税基数增加，导致企业的税收成本增加。

特别是对于特定行业和领域的企业，营改增后需缴纳的增值税可能较之前的营业税更高，这对企业的经营带来了一定的压力。

2. 纳税政策不确定性营改增后，税收政策的不确定性增加了。

由于增值税是按照货物和劳务的价值增量征税，企业需要根据国家税收政策的调整及时调整自己的纳税行为，如税率的调整、免税政策的调整等，这给企业的税务管理带来了困难。

3. 税务合规风险增加企业在遵守税收法律法规、纳税政策方面，需要符合更多的规定，增值税专用发票、税控设备等的要求也较之前更加严格，企业需要加强内部管理，确保纳税合规。

4. 跨区域经营税负增加营改增后，企业可能需要对跨区域的经营活动进行税负调整，需要根据不同地区的税率、政策等进行相应的调整，这增加了企业的税务管理成本。

企业可以采取一些合理的税务筹划手段，降低税收成本。

如合理规划企业的营业结构，调整公司的收入和支出结构，实施科学的经营管理，从而最大限度地降低应纳税额。

企业应做好税务合规管理工作，从内部管理抓起，完善企业的纳税制度、流程和规范，确保企业的税务合规，避免不必要的罚款和税务风险。

3. 完善跨区域税务管理对于跨区域经营的企业，需要加强对不同地区的税收政策的了解，根据实际情况灵活调整税务筹划，合理规避税收风险。

企业可以采用建立专门的跨区域税务管理团队，确保对不同地区税收政策的及时、全面、准确了解。

4. 提高税务合规能力企业应加强对税收政策的了解和学习，确保员工具备良好的税务合规意识和能力，建立完善的税收政策宣传和培训机制，提高全员对税收政策的遵从性，减少税收风险。

营改增后的税务风险与税务筹划
随着营改增政策的全面实施，企业的税务风险和税务筹划问题日益凸显。

营改增所带
来的税务风险主要表现在以下几个方面。

一、税收风险
1. 计税方法的选择：企业在纳税时需要根据税法规定进行计税，但不同的计税方法
会影响纳税额。

因此，企业需要谨慎选择计税方法，否则可能会导致计税错误，被税务机
关追缴税款并处以罚款。

2. 增值税专用发票管理：企业在进行销售和采购时需要开具和收取增值税专用发票，但如果管理不当，可能导致假票问题，严重时可能被税务机关追缴税款并处以严重罚款。

3. 进项税额抵扣的合法性：企业申报增值税时需要进行进项税额抵扣，但如果抵扣
不当或与实际交易不符，可能导致进项税额被税务机关不予认定，进而导致纳税额增加。

二、税务筹划风险
营改增带来的税务筹划主要体现在以下几个方面。

1. 费用的确定与抵扣：企业在计算所得税时需要确定合理的费用，但如果费用标准
过高或费用与实际情况不符，可能引起税务机关的关注，导致企业被认定为非法避税行为。

2. 业务结构与税务优化：企业在设计业务结构时需要考虑税务优化因素，但如果优
化不当，可能被认定为非法避税行为，导致企业被处以罚款并低于税务机关的监控范围。

综上所述，企业在营改增后需要认真对待税务风险和税务筹划问题，根据各项税法规
定合理选择计税方法，严格管理增值税专用发票，并确保进项税额抵扣的合法性。

同时，
企业在进行税务筹划时需要合理确定费用和业务结构，并谨慎设计员工薪酬和福利待遇，
以确保遵纪守法，避免非法避税行为的发生。

汽车销售行业涉税风险问题及分析导语：近年来，汽车销售行业获得迅猛发展，销售模式也从过去的混车销售转为品牌专卖，服务项目也从单一的销售整车转为及集整车销售、零配件供应、售后服务、信息反馈、租赁、二手车置换为一体，形成了特别完善的销售和服务体系。

目前汽车销售的市场营销模式有汽车专卖店（4S店）、汽车交易市场、汽车超市、厂家直销和多品牌经营等。

现针对常见的汽车销售行业的涉税问题逐一解析。

一、汽车销售行业的主要收入汽车销售行业的主要收入包括整车销售收入、返利收入、代办汽车保险和贷款等事项所取得的佣金收入、汽车装饰收入、售后服务收入和汽车维修保养收入。

二、汽车销售行业的常见涉税问题分析汽车销售行业最常见的税务问题，主要是隐匿收入、收取代办费和价外费用不报税，隐匿售后服务收入等。

常见如下：1、销售整车采取低开发票，另外一部分价款只开具收款收据并且不入账在一些汽车销售店，因为部分车型紧俏等原因，要求购车人在厂商指导价的基础上加价方能提车，不然只能等几个月甚至半年时间才有车。

这个时候售车方将发票低开，另外一部分收入只收取现金不入公司账。

故出现薄利的“发票低开”现象。

一般而言，售车公司的销售部门都会存有客户资料档案，税务机关很容易调取资料后对客户进行调查，通过外围取证方式，面临因“故意原因”的从重处罚风险。

2、收取的代办费用及价外费用不申报纳税在汽车销售公司为购车人提供按揭、挂牌、保险等服务时，还会收取部分代办费、服务费、试车费、提车费等，但企业要么挂到往来账上，要么将这部分收入单独核算缴纳营业税。

《中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则》明确规定，销售额为纳税人销售应税产品向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的增值税销项税额。

价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指营业税改征增值税的政策，是中国税制改革中的一项重要举措。

自2012年5月1日开始，全国范围内全面实施营改增。

这一政策的实施对企业的税务风险和税务筹划都产生了深远影响。

本文将就营改增后的税务风险和税务筹划进行详细探讨。

一、营改增后的税务风险1. 增值税申报风险营改增使得增值税成为利润总额税，对纳税人的资金流动形成了一定的压力。

企业在增值税申报中需严格按照税法规定，如计算增值税的应税项目、税率、纳税申报期限等，任何差错都可能导致税务风险，例如罚款、滞纳金等后果。

2. 发票管理风险营改增政策对企业的发票管理提出了更高的要求，包括按时开具、严格管理、防范作废等。

如果企业在发票管理方面存在瑕疵，就有可能被税务机关认定为偷税漏税，导致高额罚款。

3. 退税申请风险企业在营改增后可以通过增值税的抵扣与退税来减轻税务负担，但需要注意的是退税的申请必须合乎法律法规，一旦发现有违规操作，就会面临税务风险。

4. 税务查验风险营改增后，税务管理部门对企业的纳税情况进行了更加严格的监管和查验。

企业如果无法提供真实、完整和准确的税务信息，就会面临税务查验风险。

税务部门对企业的查验结果将直接影响企业的信用评级。

上述是营改增后企业面临的税务风险，为了规避这些风险，企业需要进行税务筹划。

1. 合理抵扣企业在计算增值税的时候应该严格按照法定规定进行抵扣，合理获得增值税抵扣税额，降低应纳税额，减轻税收负担。

2. 完善发票管理企业在发票管理方面应该建立健全的制度和流程，加强内部控制，确保每一张发票都是真实有效的，并且遵守税法规定的相关要求，以规避税务风险。

3. 规范申报企业应该加强对增值税申报的管理，按照规定的时间和程序进行申报，确保计算准确，避免因申报不当而导致的税务风险。

4. 加强内部培训企业应该加强对税收政策的宣传和内部员工的培训，提高员工的税务意识和税法法规意识，规避因为工作疏漏而导致的税务风险。