第十一章营运资金管理1

中国海洋大学本科生课程大纲课程属性：公共基础/通识教育/学科基础/专业知识/工作技能，课程性质：必修、选修一、课程介绍1.课程描述：《营运资金管理》课程课程围绕企业营运资金管理展开，通过对企业营运资金管理的基本概念、营运资金管理绩效评价体系、营运资金预测方法、各行业（地区）营运资金管理特色以及先进的营运资金管理理念与模式的讲解，旨在培养学生树立起重视企业营运资金管理的理念、掌握企业营运资金管理的一般方法、具备资金管控能力，以此提高营运资金使用效率，保障资金安全的目的。

是一门兼具理论性和应用性的课程。

本课程在教授中强调理论与实践的结合，设置了理论学时和实训学时，使学生在营运资金管理基本理论的指导下，通过小组案例研究、课堂讨论等环节的实训强化培养其学以致用的能力。

2.设计思路：本课程的设计突出专业知识的传授和专业技能的培养。

根据专业能力的需要设计教学内容、安排教学环节，灵活采用各种教学方法和手段组织教学活动，充分利用校内教学资源和校外实训基地开展教学实践，体现职业性、实践性和开放性的要求，旨在提高学生的实践动手能力。

在内容设计上，《营运资金管理》课程紧紧围绕经济环境变化对营运资金管理的要求，以最新鲜的案例填充教学，使学生掌握营运资金管理的基本理论和先进理念。

本课程内容主要包括：营运资金管理概述、营运资金分布与流转报告、营运资金预测与- 2 -预算、基于要素的营运资金管理方法、基于渠道的营运资金管理模式、营运资金管理发展报告等。

3. 课程与其他课程的关系：《营运资金管理》课程是财务成本管理模块课程之一，该模块课程包括《成本管理控制》、《营运资金管理》、《资本运营实务》三门课程。

此模块课程旨在培养学生资金管控、财务分析、财务预测能力。

本课程学科基础课程包括：《初级财务管理》、《中级财务管理》、《财务分析》等，是对财务管理专业学生在掌握财务管理基本理论和方法的基础上对企业财务预测、分析能力的延伸与拓展；二、课程目标通过本课程的学习，使学生深刻理解营运资金管理的先进理念和基本方略，掌握营运资金管理的实用技术和营运资金管理绩效评价的方法，熟悉各类企业营运资金管理的特点、重点、难点和应用案例，达到能够熟练运用营运资金管理的先进理念和方法有效管理企业营运资金的目的。

营运资金管理营运资金管理指的是企业在日常经营中对资金的合理利用和管理。

营运资金主要用于支付企业运营过程中的各项费用，包括原材料采购、员工工资、房租等。

良好的营运资金管理能够提高企业的效率和盈利能力，保证企业的正常运营。

1. 为什么需要营运资金管理营运资金是企业正常运营所必需的资金，对于企业来说，合理管理营运资金至关重要。

以下是几个需要营运资金管理的原因：•确保顺畅的供应链: 营运资金管理可以确保供应链上的物流和生产能够顺利进行，避免因资金不足而导致生产中断或延迟，从而影响企业的供应能力和客户满意度。

•降低财务风险: 通过合理管理营运资金，企业可以降低财务风险，及时垫付资金需求，避免因为资金周转问题而产生高利息的借款或逾期付款的罚款。

•提高运营效率: 良好的资金管理可以提高企业的运营效率，减少资金占用时间，使企业能够更快地回收应收账款，降低固定资产占用资金的成本，提高资金的周转率。

•增强企业竞争力: 通过合理利用和管理营运资金，企业可以减少经营成本，提高利润率，增加企业的竞争力。

因此，营运资金管理对于企业的长期发展和稳定运营至关重要。

2. 营运资金管理的关键要素营运资金管理包括以下几个关键要素：•财务预算: 制定明确的财务预算可以帮助企业合理安排资金使用，掌握资金需求和流动性状况，从而更好地进行资金管理。

财务预算应包括资金收入和支出，以及现金流量的预测。

•库存管理: 合理管理企业的库存可以减少资金占用，降低存货成本。

通过准确预测需求和库存周转率，避免过量的库存造成的资金浪费。

•账款管理: 有效管理应收账款是营运资金管理的重要环节。

企业可以通过拥有严格的信用政策、及时追踪欠款、催收逾期账款等措施来减少坏账风险和提高资金回收效率。

•供应链管理: 与供应商的良好合作关系和管理能够确保供应链的顺利运作。

合理协调供应商和客户付款期限，降低资金压力。

•现金流管理: 制定合理的现金流管理策略可以帮助企业规避资金危机。

《财务管理》营运资金管理在企业的财务管理中，营运资金管理是至关重要的一环。

它就像企业血液循环系统中的血液，顺畅与否直接影响着企业的生存与发展。

营运资金，简单来说，就是企业用于日常经营活动的资金，包括流动资产减去流动负债后的余额。

它涵盖了企业生产经营过程中的各个方面，如存货、应收账款、现金等流动资产，以及短期借款、应付账款等流动负债。

对于存货管理，这可是个需要精细把控的领域。

存货过多，会占用大量资金，增加存储成本，还可能面临存货贬值的风险；存货过少，又可能导致生产中断或无法及时满足客户需求，从而影响企业的销售和声誉。

因此，企业需要根据自身的生产经营特点、市场需求和供应情况等因素，制定合理的存货采购计划和库存水平。

比如，采用经济订货批量模型，可以帮助企业确定在什么情况下采购存货最为经济。

通过准确预测市场需求，结合成本效益分析，既能保证生产销售的顺利进行，又能最大限度地降低存货成本。

应收账款的管理同样不容忽视。

在商业交易中，赊销是常见的销售方式，但这也带来了应收账款回收的风险。

如果应收账款不能及时收回，不仅会影响企业的资金周转，还可能产生坏账损失。

为了加强应收账款管理，企业首先要对客户进行信用评估，制定合理的信用政策。

对于信用良好的客户，可以适当放宽信用期限；而对于信用较差的客户，则要严格控制信用额度和期限。

同时，要建立完善的应收账款跟踪和催收制度，及时了解客户的还款情况，采取有效的催收措施。

此外，还可以通过应收账款保理、贴现等方式，将应收账款提前变现，缓解资金压力。

现金管理则是营运资金管理的核心。

现金就像企业的“血液”，必须保持充足的流动性，以应对日常的支付需求和突发情况。

但持有过多的现金也会造成资金闲置，降低资金的使用效率。

因此，企业需要确定最佳现金持有量。

可以通过成本分析模型、存货模型等方法来进行测算。

同时，要做好现金预算，合理安排现金的收支。

比如，加强对现金收入的管理，加快收款速度；控制现金支出，合理安排资金的支付时间和金额。

营运资金管理引言营运资金管理是企业在日常运营中管理和控制资金流动的过程。

良好的营运资金管理可以帮助企业维持健康的现金流，确保运营的顺利进行。

本文将介绍营运资金管理的基本概念、重要性以及一些有效的管理方法。

营运资金管理的定义营运资金是企业用于维持日常运营所需的资金，包括现金、银行存款以及用于支付短期债务的资产等。

营运资金管理就是管理和控制企业营运资金的活动，旨在确保企业拥有足够的资金来支付运营成本，并且合理利用资金以最大化利润。

营运资金管理的重要性良好的营运资金管理对企业的运营和发展至关重要。

以下是几个理由：1.现金流管理：营运资金管理帮助企业实现良好的现金流管理，确保短期资金需求得到满足。

企业需要足够的现金来支付供应商、员工和其他日常费用。

2.避免资金短缺：营运资金管理帮助企业避免资金短缺的风险。

当企业的运营资金无法满足需求时，可能会导致供应链中断、无法按时付款等问题，进而影响企业信誉和业务运作。

3.降低财务成本：通过合理管理营运资金，企业可以降低财务成本。

例如，通过优化应收账款和应付账款周期，可以减少利息支出和逾期付款的风险。

4.提升利润率：合理管理营运资金有助于提高企业的利润率。

通过优化库存管理和供应链管理，企业可以减少库存积压和仓储成本，提高资金的利用效率。

营运资金管理的方法下面介绍几种常用的营运资金管理方法：1.应收账款管理：优化应收账款周期是提高资金利用效率的关键。

企业可以采取一些措施来减少应收账款的滞留时间，例如提供早期付款折扣、加强对客户信用的评估、及时催收欠款等。

2.应付账款管理：合理管理应付账款可以帮助企业延长支付期限，从而减少现金流的压力。

企业可以与供应商协商延长付款期限或者采取预付款等方式来控制应付账款。

3.库存管理：优化库存管理可以降低资金占用和仓储成本。

企业可以通过精确的需求预测、定期盘点和有效的供应链管理来避免库存积压和过剩。

4.紧急资金储备：为了应对突发事件或者紧急情况，企业应建立紧急资金储备。