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企业集团财务公司非现场监管指标及填报说明一、监控指标1. 资本充足率（＞=10%）计算公式：资本总额/风险资产总额X 100%资本总额包括核心资本和附属资本。
核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润；附属资本=贷款呆账准备+投资风险准备+坏账准备。
风险资产总额=总资产-现金-存放中央银行款项-委托贷款及委托投资－国债－政策性金融债券－存拆放商业银行款项X 90%－存拆放其他金融机构款项X 75+（担保+票据承兑+其他或有负债）X 50%2•流动性比例（＞=80%）计算公式：流动资产合计/流动负债合计X100%流动资产合计和流动负债合计指资产负债表中数据。
3.拆入资金比例（v= 100%）计算公式：拆入资金/注册（实收）资本X100%拆入资金指财务公司从金融机构拆入的短期资金。
4•委托贷款、投资比例（v= 100%）计算公式：（委托贷款+委托投资）/委托存款X 100%5.长期负债比例（＞=50%）计算公式：（长期存款+长期债券+其他长期负债）/总负债X 100长期负债指期限为一年以上（含一年）的负债。
6•对集团外负债比例（v= 50%）计算公式：（发行债券余额+拆入资金余额+外汇借款）/总负债X 100%7•长期投资比例（v= 30%）计算公式：长期投资余额/资本总额X100% 长期投资不包括长期国债和政策性金融债券投资。
8.对单一企业股权投资最大比例（v= 50%）计算公式：对单一企业股权投资/被投资企业资本金X100%9•自有固定资产比例（v= 20%）计算公式：固定资产净值/资本总额X100%10.消费信贷比例（v= 70%）计算公式：消费信贷总额/对应产品销售合同总额X100%买方信贷比例（v= 70%）计算公式：买方信贷总额/对应产品销售合同总额X 100%融资租赁比例（v= 70%）计算公式：（融资租赁标的物销售合同总额－租赁保证金）/对应融资租赁标的物销售合同总额X100%11.资产质量指标（1）逾期贷款率（v= 8%）计算公式：逾期贷款余额/贷款余额X100%逾期贷款系指按财政部财商字[1998]302号文规定，借款合同约定到期（含展期一次后到期）但未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。
1104监管报表指标
1104 监管报表指标是指中国银监会发布的《商业银行风险监管核心指标》(以下简称“核心指标”)。
该指标是由中国银监会每年发布的一项重要监管指标，用于衡量商业银行整体风险状况。
核心指标包括:
1. 资本充足率：指商业银行资本总额与加权风险资产之间的比率。
该指标反映了商业银行资本对风险的综合承担能力。
2. 不良贷款率：指商业银行不良贷款占总贷款之间的比率。
该指标反映了商业银行不良贷款的规模及占比。
3. 流动性比率：指商业银行流动性资产与流动性负债之间的比率。
该指标反映了商业银行流动性状况。
4. 风险加权资产：指商业银行将所有风险资产按照一定标准进行加权计算的总和。
该指标反映了商业银行所承担的风险规模。
以上四个指标是商业银行风险监管的核心指标，中国银监会每年会根据经济形势及金融市场变化进行调整。
1104报表填报说明（2016年版）非现场监管报表填报说明（2016年版）G01《资产负债项目统计表》填报说明................................................................................... - 4 - 第I部分：表外业务情况表 ............................................................................................ - 15 - 第Ⅱ部分：资产负债项目表附注.................................................................................... - 21 - 第Ⅲ部分：存贷款明细报表............................................................................................ - 23 - 第Ⅳ部分：存贷款明细报表............................................................................................ - 26 - 第Ⅴ部分：人民币备付率报表........................................................................................ - 28 - 第Ⅵ部分：各项垫款情况表............................................................................................ - 29 - 第Ⅶ部分：贷款分行业情况表........................................................................................ - 31 - 第Ⅷ部分：金融资产四分类情况表................................................................................ - 32 - 第IX部分：资产负债项目表附注.................................................................................. - 34 - G03《各项资产减值损失准备情况表》填报说明................................................................. - 36 - G04《利润表》填报说明......................................................................................................... - 41 - G05《所有者权益变动表》填报说明..................................................................................... - 48 - G11《资产质量五级分类情况表》填报说明 ......................................................................... - 52 - 第Ⅰ部分：按行业分类的贷款（按贷款投向）............................................................ - 53 - 第Ⅱ部分：资产质量及准备金........................................................................................ - 56 - 第Ⅲ部分：按行业大类分类的贷款（按贷款投向）.................................................... -60 - G12《贷款质量迁徙情况表》填报说明................................................................................. - 64 - G13《最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表》填报说明 ............................ - 80 - G14《授信集中情况表》填报说明......................................................................................... - 84 - 第Ⅰ部分：最大十家集团客户授信情况表.................................................................... - 85 - 第Ⅱ部分：最大十家金融机构同业融出情况表............................................................ - 88 - 第Ⅲ部分：最大十家客户贷款情况表............................................................................ - 92 - G16《抵债资产账龄情况表》填报说明................................................................................. - 95 - G18《债券发行及持有情况表》填报说明............................................................................. - 97 - G18_III《地方政府自主发行债券持有情况统计表》填报说明 ......................................... - 100 - G21《流动性期限缺口统计表》填报说明........................................................................... - 125 - G22《流动性比例监测表》填报说明................................................................................... - 132 - G23《最大十家存款客户情况表》填报说明....................................................................... - 138 - G24《最大十家金融机构同业融入情况表》填报说明....................................................... - 140 - G31《投资业务情况表》填报说明....................................................................................... - 143 - G32《外汇风险敞口情况表》填报说明............................................................................... - 146 - G33《利率重新定价风险情况表》填报说明....................................................................... - 150 - G40《资本充足率汇总表》（新）填报说明......................................................................... - 158 - G4A《合格资本情况表》填报说明...................................................................................... - 162 - G4A-1(a)《贷款损失准备情况表（权重法）》填报说明 .................................................... - 175 - G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》填报说明 ............................................ - 178 - G4B-2《表外信用风险加权资产计算表（权重法）》填报说明 ......................................... - 190 - G4B-3《交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法）》填报说明 ................. - 199 - G4C 《市场风险资本要求情况表》填报说明 .................................................................... - 202 - G4C-1 《市场风险标准法资本要求汇总表》填报说明..................................................... - 205 - G4C-2《市场风险内部模型法资本要求情况表》填报说明 ............................................... - 211 - G4D《操作风险加权资产情况表》填报说明 ...................................................................... - 215 - G53《分地区情况表》填报说明........................................................................................... - 221 - G0A《主要监管指标统计表》填报说明.............................................................................. - 223 - S03《银行业金融机构案防情况统计表》填报说明............................................................ - 229 - S35《长期股权投资风险情况表》填报说明........................................................................ - 236 - S36《债券托管及证券交易保证金存放情况表》填报说明................................................ - 238 - S39《租赁业务资产负债项目统计表》填报说明................................................................ - 239 - S3d 《企业集团财务公司投资情况明细表》填报说明...................................................... - 243 - S3p《财务公司及所属集团综合信息统计表》填报说明.................................................... - 247 - S3q《投资收益表》填报说明................................................................................................ - 248 - S3r 《企业集团财务公司特色业务统计表》填报说明 ......................................................... - 249 - S63《大中小微型企业贷款情况表》填报说明.................................................................... - 253 - S64《大中小微型企业贷款分行业情况表》填报说明........................................................ - 258 - S65《大中小微型企业贷款分地区情况表》填报说明........................................................ - 261 - S66《保障性安居工程贷款分地区情况表》填报说明........................................................ - 263 -G01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言本表反映填报机构在报告日的财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知（银监发[2006]84号 2006年11月27日）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司： 为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》(银监发〔2006〕75号)中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。
现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。
非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”。
“特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。
二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分(详见附件)。
指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。
通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。
三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。
其他文件中指标定义和计算公式如与本文要求不一致，以本文为准。
今后，非现场监管指标定义及计算公式还将随着监管法规制度和非现场监管要求的变化作相应调整。
（二）银监会及其派出机构监管人员应当全面了解并掌握非现场监管基础指标的定义和计算公式，结合各银行业金融机构实际情况，按要求做好各项非现场监管工作。
（三）各银行业金融机构要按照监管指标有关要求，将监管标准与内部风险管理有机结合，不断完善风险管理机制，提高风险管理水平。
附件
非现场监管基础指标定义及计
注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4、“调整资产利润率”指标计算公式中的“存在损失准备缺口”指:((G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F]×2
(G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.6A]+G11_II_[5.2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]))>0
5、“调整资产利润率”指标中的资产减值准备缺口计算，暂不考虑一般准备和特种准备的缺口情况。
6、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
7、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
8、“累计外汇敞口头寸比例”与“美元敞口头寸比例”境内汇总口径指标计算公式中分母“资本净额”均为法人汇总数据口径“资本净额”。
义及计算公式一览表
一般准备和特种准备的充足情况。
额”均为法人汇总数据口径“资本净额”。
F]×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)－II_[7.2A]))>0
C列的数据。
中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发非现场监管基础指标定义及计算公式的通知（银监发[2006]84号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家邮政局邮政储汇局，银监会直接监管的信托投资公司、财务公司、金融租赁公司：为进一步规范非现场监管标准，明确监管要求，保持与《中国银行业监督管理委员会关于非现场监管信息系统2007年正式运行的通知》（银监发〔2006〕75号）中有关内容的一致性，银监会对非现场监管基础指标的定义及计算方法进行了细化和完善，形成了非现场监管基础指标定义及计算公式。
现印发给你们，并就相关事项通知如下：一、指标内容非现场监管基础指标分为“资本充足”、“信用风险”、“盈利性”、“流动性风险”和“市场风险”五个方面，共计38项指标，涵盖全部风险监管“核心指标”和监管评级指标，是银监会风险监管和风险评价的重要基准。
非现场监管基础指标不包括银监会制定的仅针对某类银行业金融机构的“特色监管指标”。
“特色监管指标”的定义和计算公式请参照相关规定执行。
二、指标定义非现场监管基础指标的定义包括“指标定义”和“计算公式”两大部分（详见附件）。
指标定义是对指标计算方法的描述；计算公式是对计算方法的细化和明确。
通过指标定义和计算公式，将“非现场监管基础指标”与“非现场监管报表”的具体项目建立联系，明确了指标的数据来源，规范了指标的计算公式。
三、其他要求（一）非现场监管基础指标仅对指标的定义和计算公式进行了规范，指标的评价标准和监管要求仍按相关法规执行。
《农村合作金融机构非现场监管信息系统（1104）》各项比例指标计算公式一、资本充足性指标1、资本充足率=G41（‚资本净额‛）/（G41‚加权风险资产‛+G41‚市场风险资本‛×12.5）×100%；注：资本净额=核心资本+附属资本的可计算价值（以核心资本的100%为限）-扣减项（含商誉、对未并表银行机构的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）2、核心资本充足率=G41（‚核心资本净额‛）/（G41‚加权风险资产‛+G41‚市场风险资本‛×12.5）×100%；注：核心资本净额=核心资本-核心资本扣减项（含商誉、对未并表银行机构资本投资的50%、对未并表非银行金融机构资本投资的50%、对非自用不动产投资的50%、对工商企业资本投资的50%、贷款损失准备尚未提足部分、其他扣减项）3、杠杆率=G44‚核心资本净额‛／G44（表内总资产+表外业务规模（无条件可撤销的承诺按10%的信用转换系数处理）+衍生产品（按现期风险暴露法计算）-核心资本扣减项）×100%二、资产质量比例指标1、存贷款比例=G01（‚各项贷款‛）-S42（运用支农再贷款发放的贷款）-G01（‚贴现‛）/G01（‚各项存款‛）×100%；2、不良资产率=G11_Ⅱ（‚信用风险资产合计‛不良资产）/G11_Ⅱ（‚信用风险资产合计‛各项资产）×100%；3、不良贷款率＝G11_Ⅰ（不良贷款）/G11_Ⅰ（各项贷款）×100%；4、次级贷款率=G01附注_Ⅱ（次级类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；5、可疑贷款率=G01附注_Ⅱ（可疑类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；6、损失贷款率=G01附注_Ⅱ（损失类）/G01附注_Ⅱ（各项贷款）×100%；7、单一集团客户授信集中度=G14_Ⅰ（最大一家集团客户授信余额）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；8、授信集中度=G14_Ⅰ（对最大十家集团客户授信余额合计）/G14_Ⅰ（资本净额）×100%；9、单一客户贷款比例=G14_Ⅲ（对最大一家客户贷款余额）/G14_Ⅲ（资本净额）×100%；10、全部关联度=G15_Ⅱ（全部关联方表内外授信净额）/G15_Ⅰ（资本净额）×100%；11、不良非信贷资产率=（S42‚不良其他长期投资‛+S42‚逾期拆放全国性银行‛+S42‚逾期拆放其他银行业‛+S42‚逾期拆放金融性公司‛+S42‚逾期调出调剂资金‛+S42‚长期其他应收款项‛+S41‚待处理抵债资产‛-S41‚抵债资产待变现利息‛+S41‚应收利息‛+S41‚利润分配借方余额‛）/（S41‚短期投资‛+S42‚长期国债投资‛+ S42‚政策性银行债券投资‛+S42‚上市长期企业债券投资‛+S42‚持有政策性银行次级债‛+S42‚持有商业银行次级债‛+S42‚其他长期债券投资‛+S42‚其他长期投资‛+S42‚正常拆放全国性银行‛+ S42‚正常拆放其他银行业‛+S42‚正常拆放金融性公司‛+S42‚正常调出调剂资金‛+S42‚短期其他应收款项‛+S42‚不良其他长期投资‛+S42‚逾期拆放全国性银行‛+S42‚逾期拆放其他银行业‛+S42‚逾期拆放金融性公司‛+S42‚逾期调出调剂资金‛+S42‚长期其他应收款项‛+S41‚待处理抵债资产‛-S41‚抵债资产待变现利息‛+S41‚应收利息‛+S41‚利润分配借方余额‛）×100%；12、正常贷款迁徙率=G12（年初正常类和关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初正常类和关注类余额-年初正常类和关注类本期减少数）×100%；13、正常类贷款迁徙率=G12（年初正常类贷款余额本期转为关注及不良额）/G12（年初正常类余额-年初正常类本期减少数）×100%；14、关注类贷款迁徙率=G12（年初关注类贷款余额本期转为不良额）/G12（年初关注类余额-年初关注类本期减少数）×100%；15、次级类贷款迁徙率=G12（年初次级类贷款本期转为可疑、损失类数额）/G12（年初次级类余额-年初次级类本期减少数）×100%；16、可疑类贷款迁徙率=G12（年初可疑类贷款本期转为损失类数额）/G12（年初可疑类余额-年初可疑类本期减少数）×100%；三、资产流动性指标1、流动性比率=G22‚流动性资产总和‛（一个月内到期）/ G22‚流动性负债总和‛（一个月内到期）×100%；2、核心负债依存度=G21‚定期存款合计‛（定存+定储）-90天以内到期定期存款+发行债券总计-90天以内到期的发行债券+‚附注：活期存款‛（剩余期限1年以上）/G01负债合计×100%；3、人民币超额备付金率=G01附注_Ⅴ（超额准备金存款+现金+存放同业人民币款项-借入中央银行紧急贷款）/G01附注_Ⅴ（各项存款）×100%；4、流动性缺口率＝G21‚累计到期期限缺口‛（31日至90日）+G21‚活期存款‛次日-G21‚附注：活期存款‛次日-G21‚附注：活期存款‛2日至7日-G21‚附注：活期存款‛8日至30日-G21‚附注：活期存款‛31日至90日/G21（‚资产总计‛次日+G21‚表外收入‛次日+‚资产总计‛2日至7日+‚表外收入‛2日至7日+‚资产总计‛8日至30日+‚表外收入‛8日至30日+‚资产总计‛31日至90日+‚表外收入‛31日至90日）×100%；5、流动性覆盖率＝流动性资产/(资金流出-资金流入）×100%；其中流动性资产、资金流入和资金流出衡量的都是30天以内到期的资金情况，该指标衡量的是在短期（30天内）严重压力情景下，金融机构所持有的无变现障碍的、优质流动性资产的数量是否足以应对此种情景下的资金净流出。
.信托公司非现场监管指标一览表信托公司非现场监管指标解读一、现有特色指标基本情况非现场监管信息系统中为信托公司非现场监管设置了6类22个特色指标（计算公式详见一览表），具体如下：1．根据《信托投资公司管理办法》（中国人民银行令〔2002〕第5号）有关规定设置的合规性指标3个，分别为拆入资金比例、担保比例、固投比例。
其中拆入资金比例和担保比例设置的目的在于监测和控制信托公司的负债规模，固投比例设置的目的在于监测和控制信托公司资本金固化的程度，确保资产保持一定的流动性；2．针对资本充足程度的分析指标3个，分别为调整后净资产、资本预期损失率、业务规模资本比例。
设置的目的在于监测信托公司资本的损失情况，以及业务规模扩张的倍数情况，为进一步分析风险抵御能力提供预警作用；3．分析长期股权投资风险的指标2个，分别为长期股权投资减值准备充足率、长期股权投资不良率。
设置目的是监测股权类资产的风险状况；4．分析信托业务风险及运作效果的指标6个，分别为信托业务收入比例、信托项目涉诉风险比例、信托项目潜在赔偿责任风险率、信托项目赔付率、代定信托比例、信托赔偿准备金率。
设置目的在于为专项分析信托业务的法律风险、赔付风险、合规性风险等提供预警功能，并为观测信托业务的收益情况提供指标支持；5．分析关联交易风险的指标7个，分别为股东及其关联企业交易比例、最大单一股东关联交易比例、全部关联交易比例、固有财产关联交易比例、固有财产关联交易不良率、信托资金关联交易比例、信托资金关联交易不良率；6．分析客户集中度风险的指标1个，即单一最大（集团）客户授信集中度。
二、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》对监管指标的影响自2007年3月1日起，《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》（以下简称“新办法”）已正式生效。
由于新办法对合规性指标、关联交易等若干内容有重大调整，必然对信托公司特色监管指标产生很大影响。
