最新资金审批管理规定2012

资金审批管理制度资金审批管理制度：资金审批管理制度资金审批管理制度一、总则为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。

二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。

三、资金审批流程由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认，交经办会计初审，并交公司主管领导、财务总监或总裁签批，再交经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款。

四、资金审批坚持八项基本制度1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。

总裁出差期间急办的事项，临时委托指定人员代为审批。

2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、厂长、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协助总裁对所有资金审批监督和管理。

3、坚持全面预算管理制度：每年末，由财务中心根据公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。

4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁审批后，按计划执行。

5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材料费、运杂费以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都必须实行事前立项报告制度，由经办人员逐级按权限报批后方能办理。

6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；对违反财会制度的资金支出，财会人员应当拒绝办理。

7、坚持事后考核分析制度：财务部根据预算、责任书、立项批示等资料进行考核分析，由相关业务部门配合提供相关资料，定期与不定期分析相结合，全面分析与专项分析相结合，揭示存在的问题，提出改进建议。

8、坚持风险交易和重大财务收支签订经济合同制度：原则上凡是异地购销交易事项、本地钱货不能两清的购销交易事项、金额较大的交易事项必须签订经济合同，对交易的品名、规格、数量、价格、质量、交货期限、售后服务、运费分担、保密要求、票据要求、收付款时限、违约责任等相关事项进行约定，具体按照《合同管理办法》执行。

资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。

一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。

对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。

二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。

上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。

严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。

奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。

奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。

财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。

三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。

药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。

药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。

项目投资与资金申请审批管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业项目投资与资金申请审批工作，确保资金使用合理、安全，提高企业运营效益，订立本管理制度。

本制度依据公司章程、国家相关法律法规，结合企业实际情况订立。

企业全体员工必需遵守本制度。

第二条适用范围本制度适用于企业内全部项目投资与资金申请审批工作。

第三条主管部门项目投资与资金申请审批工作由企业财务部门负责，并由企业管理负责人进行最终决策。

第四条定义1.项目投资：指企业为实施某项计划或达成某一目标而使用资金的行为。

2.资金申请：指企业内部部门、团队、个人依据项目需求，向财务部门提出资金支出申请的行为。

3.审批：指财务部门对资金申请进行审查、评估，并决议是否批准或驳回申请的行为。

第二章项目投资管理第五条项目投资申请1.项目发起人应在项目启动前向财务部门提交项目投资申请，包含项目背景、目标、预算、时间计划等必需信息。

2.财务部门应依据资金情形、项目可行性等因素对项目投资申请进行评估。

3.若项目投资申请符合企业战略规划、风险掌控要求等条件，则可以进行下一步审批程序。

第六条项目预算编制与审核1.项目发起人应依据财务部门要求，编制认真的项目预算，包含各项费用、时间计划、投资回报猜测等内容。

2.财务部门应对项目预算进行审核，确保预算合理、可行，并提出修正看法。

3.经过预算编制和审核后的项目预算应提交给企业管理负责人进行最终审批。

第七条项目投资决策1.企业管理负责人应依据项目投资申请、项目预算等资料，综合考虑企业战略目标、资金情形等因素，进行项目投资决策。

2.对于较大金额的项目投资，需经过公司董事会审批。

第八条项目更改管理1.项目发起人在项目实施过程中，如有需求更改，应及时向财务部门提出更改申请，并说明更改的原因和影响。

2.财务部门应对项目更改进行审批，并及时进行预算的修订。

第三章资金申请审批管理第九条资金申请流程1.各部门、团队或个人有资金需求时，应向财务部门提交资金申请，包含申请金额、用途、期限等必需信息。

中国人民银行、财政部关于印发《中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行(已变更),财政部•【公布日期】2012.07.04•【文号】银发[2012]172号•【施行日期】2012.07.04•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】已被修改•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行、财政部关于印发《中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法》的通知（2012年7月4日银发[2012]172号）各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：现将《中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法》印发给你们，请认真遵照执行。

附件：中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法附件中央财政国库集中收付代理银行资格认定管理暂行办法第一章总则第一条为规范中央财政国库集中收付代理银行资格认定行政许可行为，根据《财政国库管理制度改革试点方案》(财库[2001]24号文印发)、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》(国务院令第412号发布)和《中国人民银行行政许可实施办法》(中国人民银行令[2004]第3号发布)等规章制度，制定本办法。

第二条中国人民银行履行中央财政国库集中收付代理银行资格认定的行政许可职责，适用本办法。

第三条本办法第二条所称中央财政国库集中收付代理银行资格认定，是指中国人民银行受理商业银行的申请，经依法审查，核定其是否有参加中央财政国库集中收付代理银行招投标活动的资格的行为。

第四条按照业务种类，中央财政国库集中收付代理银行资格认定可分为中央财政直接支付代理银行资格认定、中央财政授权支付代理银行资格认定和中央政府非税收入收缴代理银行资格认定等三类。

第五条中国人民银行国库部门具体承办中央财政国库集中收付代理银行资格认定工作。

第二章申请与受理第六条中国人民银行根据中央财政国库集中收付业务需要，以中国人民银行公告形式发出资格认定通知(以下简称“认定通知”)，并在人民银行互联网站上公布。

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法资金审批管理制度篇1第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。

第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。

第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：(一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他;(二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购;(三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等;(四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等;(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;(六)非经营性资金往来支出;(七)对外长、短期投资支出;(八)利润分配支出;(九)其他支出。

第三章资金支出的依据第四条公司资金支出的原则及依据包括：(一)国家政策法规、公司章程;(二)公司的有关管理制度;(三)经批准的采购计划文件;(四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批;(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据;(七)规范的内部单据;(八)公司各岗位职责文件。

第四章资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。

第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。

第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。

第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

一、目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本资金审批规章制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有资金支付、借款、投资等业务。

三、资金审批原则1. 预算原则：资金使用必须符合公司年度预算和月度资金计划。

2. 合法原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。

3. 经济原则：资金使用应追求经济效益最大化。

4. 审慎原则：资金使用应审慎评估，确保资金安全。

四、资金审批权限1. 一般性支出审批权限：（1）500元（含）以下支出，由部门负责人审批；（2）500元以上至1000元（含）支出，由部门主管审批；（3）1000元以上至5000元（含）支出，由财务部经理审批；（4）5000元以上至10万元（含）支出，由总经理审批。

2. 特殊支出审批权限：（1）10万元以上至50万元（含）支出，由总经理审批，并报董事会备案；（2）50万元以上支出，由董事会审批。

3. 借款审批权限：（1）借款金额在10万元以下，由总经理审批；（2）借款金额在10万元以上，由董事会审批。

4. 投资审批权限：（1）投资金额在50万元以下，由总经理审批；（2）投资金额在50万元以上，由董事会审批。

五、资金审批流程1. 部门提出资金使用申请，包括预算、用途、金额、期限等。

2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的，提交相关部门负责人审批。

3. 按照资金审批权限，逐级审批。

4. 财务部根据审批结果，办理资金支付、借款、投资等手续。

5. 财务部对资金使用情况进行跟踪、监督，确保资金安全、合规。

六、监督检查1. 公司内部审计部门定期对资金审批制度执行情况进行审计。

2. 财务部对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。

3. 对违反资金审批制度的行为，公司给予相应处罚。

七、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

财政部、国家发展改革委关于发布《行政事业性收费项目审批管理暂行办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部、国家发展改革委关于发布《行政事业性收费项目审批管理暂行办法》的通知（财综[2004]100号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、发展改革委、物价局，新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高检院，高法院，有关人民团体：为加强行政事业性收费项目的审批管理，保护公民、法人和其他组织的合法权益，规范政府收入分配秩序，促进依法行政，我们制定了《行政事业性收费项目审批管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

执行过程中如发现问题，请及时向财政部、国家发展改革委反映，以便适时修改和完善。

附件：行政事业性收费项目审批管理暂行办法中华人民共和国财政部国家发展和改革委员会二00四年十二月三十日附件：行政事业性收费项目审批管理暂行办法第一章总则第一条为加强行政事业性收费项目的审批管理，保护公民、法人和其他组织的合法权益，规范政府收入分配秩序，促进依法行政，根据《国务院关于加强预算外资金管理的决定》（国发〔1996〕29号）、《中共中央国务院关于治理向企业乱收费、乱罚款和各种摊派等问题的决定》（中发〔1997〕14号）等有关规定，制定本办法。

第二条行政事业性收费项目的申请设立、审批、变更、管理和监督等，适用本办法。

第三条行政事业性收费（以下简称收费）是指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照国务院规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。

资金支出审批管理制度（5篇模版）第一篇：资金支出审批管理制度资金支出审批管理制度资金支出审批管理制度一.总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。

二.资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。

三.资金支出的原则与依据一、资金支付的原则（一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；（二）支付凭证符合财务要求的原则：各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的发票及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。

（三）优先保证重点项目资金的原则。

二、资金支出的依据 / 5 资金支出审批管理制度（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关内部管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的合同和验收手续；（五）合法的外部单据（六）经审批的内部单据；（七）公司各岗位的职责文件。

四.资金支出审签人的责任一、资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任；（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任；（三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。

在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。

公司的资金审批财务制度第一章总则为规范公司资金使用，提高公司财务管理水平，制定本制度。

第二章资金审批权限1. 公司资金审批权限分为四级：一级审批、二级审批、三级审批和四级审批。

2. 一级审批权限由总经理拥有，主要审批金额为100万元以上的项目。

3. 二级审批权限由财务总监拥有，主要审批金额为50万元至100万元的项目。

4. 三级审批权限由部门经理或财务经理拥有，主要审批金额为10万元至50万元的项目。

5. 四级审批权限由部门经理或财务经理拥有，主要审批金额为10万元以下的项目。

第三章资金审批流程1. 提出申请：部门需要资金支出时，需要填写《资金申请表》，注明资金用途、金额及审批级别。

2. 一级审批：总经理审核资金申请表，确认项目的必要性和重要性，决定是否批准。

3. 二级审批：财务总监审核资金申请表，确认资金来源和支出合理性，决定是否批准。

4. 三级审批：部门经理或财务经理审核资金申请表，确认项目执行计划和费用预算，决定是否批准。

5. 四级审批：部门经理或财务经理审核资金申请表，确认项目执行计划和费用预算，决定是否批准。

6. 资金支出：资金审批通过后，财务部门负责将资金划拨至指定账户，支出相关费用。

7. 监督检查：财务部门需对支出款项进行跟踪和监督，确保资金使用合规。

第四章特殊情况处理1. 紧急情况下，部门经理可根据实际情况提出申请，并在后续流程中尽快完成审批手续。

2. 若资金支出超过预算，需及时向上级主管报告情况，并提出解决方案。

3. 财务部门定期对公司各项支出进行审计，发现问题及时进行处理。

第五章其他规定1. 制度审定：本制度由公司董事会审议通过，并报公司总经理审定。

2. 本制度由公司全体员工执行，违反制度的行为将受到相应处罚。

3. 制度修改：如有需要修改本制度，需经公司董事会审议通过，并报公司总经理审定。

4. 本制度自颁布之日起生效。

资金支付审批权限规定（试行）1.总则1.1为加强公司资金支付管理，控制资金支付风险，确保资金支付的合法性，结合公司实际情况，制定本规定。

1.2本规定依据《公司法》、《公司章程》等制度而制定。

1.3资金事项，是指需要对外支付货币资金或以非货币资金抵偿债务、交换资产的财务事项（含公司与其它公司开立的共管账户资金支付事项）。

任何资金事项在发生前应经过事项论证、立项审批或合同评审或资金预算审批、资金支付审批等程序。

1.4资金事项的支付权限按行政隶属层级和金额大小进行授权。

1.5公司财务总监、财务部部长、会计主管、出纳等是公司资金支付的专职负责人，严格按照公司规定的流程安排资金支付。

2.资金事项的分类2.1根据资金事项的性质，将资金事项分为以下几类：2.1.1 固定资产及无形资产投资2.1.1.1项目投资：是指为形成开发房地产能力而进行的土地、工程建设、设备等投入；2.1.1.2技改投资：是指在原有房地产或设备的基础上为增加功能、节约成本等进行技术改良性投入；2.1.1.3办公设备购置：是指办公需要而进行运输设备、办公设备等固定投入；2.1.1.4其他固定资产及无形资产购置。

2.1.2 权益投资2.1.2.1股权投资：指为控制或参与某企业的生产经营而进行其股权购买的投资；2.1.2.2其他投资：指除上述投资以外的其它对外投资。

2.1.3 归还借款2.1.3.1归还流动资金借款；2.1.3.2归还长期借款；2.1.3.3担保费等2.1.4经营性开支2.1.4.1开发成本及开发间接费用：土地、房屋、配套设施和待建工程的开发过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、旧房拆迁补助费、地上附着物补助费、搬家费、过渡费、搬迁奖励、拆除旧宅基地及复垦费用、青苗补偿费、土地下清补偿费、过控费用、监理费用、规划文本、工程设计、安置房建设费用、基础设施费、建筑安装工程费、配套设施费等成本费用；2.1.4.2行政性费用，包括办公费、差旅费、通讯费、业务招待费、车辆费、会务费、水电费、物管空调费、计算机网络费、维修费、劳动保护费、租赁费、招聘培训费等；2.1.4.3职工薪酬及福利支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费、住房公积金、各项保险费、工会经费、职教费、辞退福利等；2.1.4.4利息支出；指按合同规定应支付的利息；2.1.4.5税费支出：指按税法规定上交的各项税款、规费等；2.1.5 中介性开支2.1.5.1律师顾问、诉讼、公证类费用：2.1.5.2审计、评估类费用：2.1.5.3咨询类费用；2.1.6 股东开支2.1.6.1利润分配支出；2.1.6.2股东其它费用；2.1.7 内部资金调拨；2.1.8 共管账户支出；2.1.9 其他事项。