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财务内控管理制度（1篇）引言财务内控管理制度是企业为了规范财务管理而建立的一套制度体系。
财务内控管理制度的目的是确保企业的财务活动按照法律法规和内部控制要求进行，以提高企业的财务管理水平和风险控制能力。
本文将介绍财务内控管理制度的概念、意义及实施步骤等内容。
1. 概念和意义财务内控管理制度是指为规范财务管理而制定的一套制度体系。
它包括财务内控的目标、原则、流程、职责等内容，旨在通过规范财务活动，确保企业的财务管理合法、合规和高效。
财务内控管理制度的意义主要体现在以下几个方面：1.保障企业财务安全：财务内控管理制度能够帮助企业建立健全的财务控制机制，防范财务风险，保障企业财务安全。
2.提高财务管理效率：通过财务内控管理制度，企业能够规范财务流程，提高财务管理的效率和准确性，减少财务错误和违规行为。
3.促进企业持续发展：财务内控管理制度有助于提高企业的财务管理水平和风险控制能力，为企业的持续发展提供有力保障。
2. 财务内控管理制度的基本要素财务内控管理制度包括以下基本要素：1.内控目标：明确财务内控的目标，即确保财务活动的合法、合规和高效。
2.内控原则：明确财务内控的基本原则，包括合规性、适度性、有效性、及时性等。
3.内控流程：规定财务内控的具体流程，包括财务报告编制、财务核算、财务审计等。
4.内控职责：明确各岗位的内控职责和权限，确保财务管理的分工合理、责权明确。
3. 财务内控管理制度的实施步骤财务内控管理制度的实施主要包括以下步骤：1.内部环境分析：分析企业内部环境，包括企业文化、组织结构、人员素质等方面，确定财务内控管理制度的实施条件。
2.风险评估：根据企业的具体情况，评估财务管理过程中可能存在的风险和隐患，确定内控措施。
3.制定制度：根据财务内控的目标和原则，制定财务内控管理制度，并依法制定和修订内控规章制度及工作规程。
4.培训和宣传：组织相关人员进行内控培训，宣传内控管理制度的重要性，提高员工的内控意识和培养良好的财务管理习惯。
第一章总则第一条为加强公司财务内部控制，规范财务行为，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、所有员工，以及公司控股、参股企业。
第三条公司财务内部控制应遵循以下原则：1. 合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和公司规章制度。
2. 完整性原则：财务记录应完整、真实、准确、及时。
3. 分级管理原则：根据职责分工，实行分级管理，明确责任。
4. 风险防范原则：建立健全风险管理体系，预防、控制和化解财务风险。
5. 有效性原则：财务内部控制措施应具有针对性、可操作性和有效性。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务内控管理工作。
第五条财务部职责：1. 制定、修订和完善财务内控管理制度；2. 组织开展财务内控培训，提高员工内控意识；3. 监督检查各部门财务内控执行情况；4. 对违反财务内控规定的行为进行调查处理；5. 定期向公司领导汇报财务内控工作情况。
第六条各部门职责：1. 严格执行财务内控管理制度，确保财务活动合法合规；2. 配合财务部开展财务内控培训和监督检查工作；3. 对违反财务内控规定的行为，及时向财务部报告。
第三章财务内控管理内容第七条预算管理1. 公司应按规定的程序和时间编制年度预算计划，确保预算的合理性和可行性；2. 各部门应按照预算要求，合理编制部门预算，报财务部审核；3. 财务部应加强对预算执行情况的监督，确保预算目标的实现。
第八条资产管理1. 公司应建立健全资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效利用；2. 资产购置、报废、处置等环节应严格执行审批程序，确保资产管理的合规性；3. 财务部应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
第九条费用报销管理1. 公司应建立健全费用报销管理制度，规范费用报销行为；2. 员工报销费用应提供合法、合规的原始凭证；3. 费用报销审批权限明确，实行分级审批制度。
一、总则为加强医院财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高医院财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
二、内部控制目标1. 保证财务信息的真实、准确、完整；2. 防范财务风险，提高医院资金使用效益；3. 促进医院财务管理规范化、科学化；4. 保障医院资产的安全、完整。
三、内部控制原则1. 法规原则：遵守国家法律法规和医院规章制度；2. 实事求是原则：客观、真实地反映医院财务状况；3. 全面控制原则：覆盖医院财务活动的各个环节；4. 分级管理原则：明确各级财务人员的职责和权限；5. 预防为主原则：注重事前防范，减少财务风险。
四、内部控制内容1. 货币资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（2）每日现金收支必须及时入账，不得以白条抵充；（3）定期核对库存现金，确保库存现金与账面相符。
2. 预算管理（1）编制、执行、调整预算，确保预算的真实、合理；（2）预算执行过程中，加强预算执行监督，确保预算资金合理使用；（3）预算执行结束后，进行预算执行分析，为下一年度预算编制提供依据。
3. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）定期对资产进行盘点，确保账实相符；（3）加强固定资产折旧管理，确保折旧计提准确。
4. 往来账款管理（1）建立健全往来账款管理制度，确保往来账款的真实、准确；（2）及时核对往来账款，确保账实相符；（3）加强应收账款催收，降低坏账风险。
5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和制度，确保会计核算真实、准确、完整；（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法；（3）定期进行财务报表审计，确保财务报表真实、准确。
五、内部控制责任1. 财务部门负责组织实施本制度，确保内部控制制度的有效执行；2. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法、合规；3. 全体财务人员应遵守本制度，履行职责，确保财务工作质量。
行政事业单位财务内控管理制度一、总则（一）为了加强行政事业单位财务管理工作，规范财务内控制度，确保财务资金使用的合规性、规范性和安全性，特制定本制度。
（二）本制度适用于所有行政事业单位，包括财务部门、非财务部门及相关人员。
（三）财务内控管理制度是行政事业单位财务管理的重要组成部分，为了保证财务管理的有效性和合法性，各单位必须按照本制度的规定执行。
（四）财务内控管理制度的基本原则是依法合规、科学规范、权责分明、风险可控、信息透明、监督有效。
二、财务内控管理的基本要求（一）建立健全财务内控制度，包括预算管理、会计核算、资金管理、结算管理、信息披露等方面的规章制度。
（二）明确财务管理的职责分工和权限，确保财务管理工作的有效落实。
（三）建立科学的财务管理制度，严格按照法定程序和要求进行财务管理，确保财务业务的规范运作。
（四）加强财务信息的管理，确保信息的真实、准确、完整和及时。
（五）建立风险防范和控制机制，提前识别和预测风险，采取相应的措施予以防范和化解。
（六）加强内部审计和外部监督，确保财务管理工作的合规性和规范性。
三、财务管理流程（一）预算管理1.制定年度财务预算计划，明确预算总额和预算分配。
2.预算编制、核定、调整等各个环节按照法定程序进行，任何单位和个人不得随意调整预算。
3.各部门、单位按照预算编制的要求，合理支出，严禁超预算行为。
4.预算执行过程中，应及时监控预算执行情况，对超预算行为进行纠正和问责。
（二）会计核算1.严格按照财务会计准则进行会计核算，确保会计处理的准确性和合法性。
2.会计凭证的填制、审核、登记等环节要按照规定的程序和要求进行，确保会计记录的真实、准确和完整。
3.定期进行财务报表编制工作，确保财务数据的真实、准确、完整和及时。
（三）资金管理1.建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和规范使用。
2.资金的收付、记录、监管等环节要按照规定的程序和要求进行，确保资金的流转和使用的真实、准确和完整。
财务管理内控制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
一、完善财务报销手续，仔细审核原始凭证，原始凭证必需具备凭证名称、填制凭证日期、接受单位及接受人名称，经济业务数量、单价、金额；填制凭证单位名称。
每一张票据必需经办人、验收人和负责人签字。
二、预算和决算必需在主管领导审查和监督下执行，重大开支由财务管理领导小组集体打算。
三、依法设置会计帐簿，不准私设会计帐簿或私设账户。
不准私设“小金库”，更不得公款私存，杜绝私人长期截留公款或挪用公款的状况发生，严禁向外出借本单位银行帐号。
四、现金支票、转帐支票及电汇支票每发生一笔业务都必需经主管领导签名批准并加盖财务专用章方可办理。
签发各种银行支票时，必需由两人同时签印。
单位领导要定期组织检查银行预留印鉴是否完整、平安，法人印鉴，现金收讫印鉴由现金员管理；单位会计负责管理财务印鉴。
如消失问题，要准时向上报告并实行应急措施。
五、出纳员为现金管理第一责任人，负责银行支票、现金支票、银行日记账、现金日记账等的日常保管和归档。
严格执行现金管理条例，禁止“白条”入账、抵库。
六、根据固定资产管理方法，定期对固定资产进行清查盘点，确保帐实相符。
财务管理内控制度（第二篇）合同范文标题：财务管理内控制度摘要：本合同旨在规范和确立财务管理内控制度，确保财务活动的合规性和风险的控制。
合同包括摘要和正文两部分，详细阐述内控制度的关键要点和执行细则。
正文：第一条简介1.1 本合同是为了建立财务管理内控制度而制定，旨在规范和约束财务活动，保证财务运作的透明度和合规性。
1.2 本合同适用于本公司的财务管理业务，包括但不限于财务决策、资金管理、内部审计、风险管理等。
第二条财务决策与控制2.1 财务决策应遵循公司法律法规和内部规章制度，以实现公司整体战略目标为导向。
2.2 决策过程中应严格控制风险，确保决策与公司长远利益相符。
2.3 财务决策应符合会计准则和财务规范，确保财务报告的真实、准确和完整。
财务内控管理制度财务内控管理制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在通过一系列规范和程序确保企业财务活动的合规性、合法性和有效性。
以下是财务内控管理制度的正文内容：为了加强财务管理，确保企业资产的安全和财务信息的真实、准确、完整，根据国家相关法律法规和企业实际情况，特制定本财务内控管理制度。
一、财务管理原则1. 严格遵守国家财经法律法规和企业内部财务管理规定。
2. 坚持收支两条线，确保资金的合理使用和有效控制。
3. 强化内部监督，提高财务管理的透明度和公信力。
二、财务组织结构1. 设立财务部门，负责企业的日常财务管理工作。
2. 财务部门下设会计、出纳、审计等岗位，明确各岗位职责。
3. 财务部门负责人应具备相应的财务管理知识和经验，负责监督和指导财务工作。
三、资金管理1. 严格执行预算管理制度，所有资金支出必须在预算范围内。
2. 建立健全资金审批流程，所有资金支出需经相关负责人审批。
3. 加强现金管理，确保现金的安全和合理使用。
四、资产管理1. 定期对企业资产进行盘点，确保资产的准确性和完整性。
2. 建立健全资产登记制度，对所有资产进行登记管理。
3. 加强固定资产的管理，确保固定资产的安全和有效使用。
五、成本控制1. 建立成本控制体系，对企业各项成本进行有效控制。
2. 定期进行成本分析，发现成本控制中的问题并及时改进。
3. 鼓励节约，减少不必要的开支，提高企业经济效益。
六、财务报告1. 定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，及时向管理层和相关利益方报告。
3. 建立健全财务报告的审核和披露制度，确保财务信息的透明和公正。
七、内部审计1. 定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和有效性。
2. 发现问题应及时整改，并对相关责任人进行追责。
3. 内部审计结果应作为改进财务管理的重要依据。
八、财务风险管理1. 识别和评估企业面临的财务风险，制定相应的风险管理措施。
一、总则第一条为加强本单位的财务内控管理，规范财务行为，确保财务工作的合规、高效、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位各部门、各子公司、分支机构及全体财务人员。
第三条本单位财务内控管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）完整性原则：全面覆盖财务活动，确保财务信息真实、完整。
（三）有效性原则：建立健全内部控制体系，确保内部控制措施有效执行。
（四）预防性原则：加强风险防范，提高财务风险应对能力。
二、组织架构与职责第四条成立本单位财务内控领导小组，负责制定、修改和监督实施财务内控管理制度。
第五条财务部负责具体执行财务内控管理制度，组织实施内部控制措施，确保财务工作合规、高效、安全。
第六条各部门、各子公司、分支机构负责人对本单位财务内控工作负总责，负责组织实施财务内控管理制度。
三、财务内控管理内容第七条财务预算管理（一）编制年度财务预算，明确预算编制原则、方法、程序和要求。
（二）严格执行财务预算，对预算执行情况进行动态监控，确保预算目标的实现。
第八条资金管理（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批程序、支付方式等。
（二）加强资金使用监督，确保资金安全、合规、高效。
第九条采购管理（一）建立健全采购管理制度，明确采购范围、程序、审批权限等。
（二）严格执行采购程序，确保采购活动公开、公平、公正。
第十条财务报告管理（一）建立健全财务报告制度，确保财务报告真实、完整、及时。
（二）加强财务报告审核，确保财务报告质量。
第十一条财务风险管理与内部控制（一）建立健全财务风险管理体系，明确风险识别、评估、应对措施等。
（二）加强内部控制，确保内部控制措施有效执行。
四、监督与考核第十二条财务内控领导小组定期对财务内控管理工作进行检查，发现问题及时整改。
第十三条各部门、各子公司、分支机构应定期向财务部报告财务内控工作情况。
财务内控管理制度10篇财务内控管理制度篇1一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。
(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。
按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
(三)、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。
(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
(五)、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。
二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。
贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。
(二)、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理收付款业务。
(三)、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。
数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。
(四)、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。
(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。
财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、内控目标1. 建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性、合法性和有效性。
2. 保障公司资产的安全、完整和增值。
3. 提高财务管理水平，降低财务风险。
4. 提高财务信息质量，为决策提供准确、及时、可靠的依据。
三、组织架构1. 成立财务管理内控领导小组，负责制定、实施和监督本制度的执行。
2. 财务管理部门负责具体实施本制度，负责制定相关财务内控制度、流程和措施。
3. 各部门、各岗位按照职责分工，落实财务内控要求。
四、内控措施1. 财务预算管理（1）编制年度财务预算，明确预算目标和控制指标。
（2）各部门根据预算目标，制定月度、季度预算，并报送财务管理部门。
（3）财务管理部门对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
2. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的审批流程。
（2）加强固定资产管理，定期进行盘点，确保资产安全、完整。
（3）加强应收账款管理，及时催收，降低坏账风险。
3. 费用控制（1）建立健全费用管理制度，明确费用报销标准、审批流程。
（2）加强费用预算管理，控制费用支出。
（3）加强费用审计，确保费用合规、合理。
4. 会计核算（1）严格执行会计制度，确保会计信息真实、准确、完整。
（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法。
（3）定期进行财务报表编制，及时披露财务信息。
5. 风险管理（1）建立健全风险管理制度，明确风险识别、评估、应对措施。
（2）定期进行风险评估，及时发现、报告和处理风险。
（3）加强内部控制，降低财务风险。
五、监督检查1. 财务管理部门负责对各部门、各岗位执行本制度情况进行监督检查。
2. 内部审计部门对财务管理内控制度执行情况进行审计，确保制度落实到位。
3. 对违反本制度的行为，按照相关规定进行处罚。
财务管理及内控制度范本一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本公司财务管理及内控制度（以下简称“本制度”）适用于公司的所有财务活动，包括预算编制、预算执行、资金筹集、资产负债管理、财务报告等方面。
第三条本公司财务管理的基本原则是：依法理财，勤俭节约，效益优先，风险控制。
二、预算管理第四条公司应按照规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。
第五条公司须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整预算的，应逐级上报并经批准。
三、资金管理第六条公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和有效使用。
第七条公司应加强银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。
第八条公司应加强往来款项管理，及时对账，确保账目清晰。
四、资产负债管理第九条公司应加强资产负债管理，建立健全资产管理制度，确保资产的安全、有效使用和保值增值。
第十条公司应加强固定资产管理，建立固定资产清单，定期进行固定资产盘点，确保固定资产的准确、完整。
第十一条公司应加强无形资产管理，建立健全无形资产管理制度，确保无形资产的安全、有效使用和保值增值。
五、财务报告第十二条公司应按照规定的程序和时间编制财务报告，真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十三条公司应建立健全财务分析制度，定期进行财务分析，对公司的经济活动进行财务控制和监督。
六、内控制度第十四条公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务信息的真实、完整、准确。
第十五条公司应加强内部审计，定期进行内部审计，发现问题及时整改，确保财务活动的合规、有效进行。
七、法律责任第十六条公司违反本制度的，应当承担相应的法律责任。
资金管理制度1.总则1.1.为加强公司资金内控管理，提高资金使用效率，降低财务风险，根据国家相关会计法规，结合本公司实际，制定本制度。
1.2.本制度适用于深圳市越众投资控股股份有限公司（以下简称“控股公司”）及其下属企业。
1.3.控股公司下属各法人单位根据本制度及国家相关法律法规，结合实际情况制定本单位资金管理办法及细则，并组织实施，但不得与本制度相抵触。
2.公司资金管理体制与组织2.1.控股公司实行“集中管理，分级授权”的相对集权资金管理模式，控股公司集中以下资金管理权利：●融资决策权：控股公司确定融资计划，调配融资资源，实施融资方案；●投资资金决策权：控股公司行使产业资本投资、证券业务投资、重大固定资产投资的资金决策权，下属企业对授权范围内的固定资产新增和技术改造投资行使决策权；●收益分配资金管理权：控股公司审批下属单位收益分配方案，管理股利资金；●资金统一运营管理权：控股公司下属企业行使预算内资金的收支管理权，下属企业超过预算的资金上缴控股公司统一运营管理。
2.2.下属公司行使以下资金管理权利：●预算内资金自主管理权：在预算范围内下属单位行使包括但不限于购销、费用开支、合同付款约定等生产经营业务相关的资金收付自主裁量权；●固定资产购置及技术改造资金管理权：在控股公司授权范围内下属单位自主行使固定资产采购及技术改造资金支出决策权；●利润分配提案权：下属单位根据单位实际情况自主提交利润分配方案。
2.3.控股公司资金管理职责主体为董事会→董事长（总裁）→财务总监→财务部，其中财务部设资金管理中心，具体行使资金管理职责，并向财务总监负责。
●控股公司下属企业资金管理职责主体为董事长（总经理）→财务负责人→财务部门。
3.资金管理职责3.1.控股公司职责：●制度管理：制定与完善控股公司资金管理制度及实施细则与办法；审核下属单位拟定的资金管理办法；监督下属单位资金内控管理措施的实施与落实。
●融资管理：制定控股公司年度融资计划，确定融资方案，推动并指导下属企业融资具体事务的实施与办理；组织与审核融资申报材料，保管整理融资相关资料。
●投资管理：根据产业投资立项方案，统筹资金并办理资金投放；统筹办理下属单位注册资本变更资金业务；审批超出下属单位授权范围的固定资产投资支出；拟定闲置资金理财方案并负责实施。
●收益分配管理：评审下属单位利润分配及留存报告；根据利润分配方案及时收取应收利润。
●资金预算管理：制订资金预算编制规程；指导各下属单位编制月、年度资金预算；汇总编制控股公司合并资金预算情况表；检查和监控资金预算执行过程并提交评价报告；审核各单位资金预算调整申请与预算外支出申请。
●资金结算管理：统一监管下属单位银行账户，审批其开户、销户申请；办理下属单位在控股公司资金管理中心的内部结算账户的开设与注销；审批下属单位超过限额的对外资金支付；调剂控股公司资金余缺，审核下属单位内部借款申请；划收下属单位超出预算的盈余资金；计算分摊贷款利息及相关费用。
3.2.下属单位职责：●制定资金内部管理办法，建立资金内控措施；●进行资金收支业务的核算；●编制资金预算与收支计划并上报控股公司，根据审核后预算上划超过资金预算的资金；●预算内资金收支业务的日常管理及限额内的资金支付办理；●组织资金收支平衡，根据情况及时修订资金预算，并提出缺口资金拨款申请；●根据控股公司融资方案，及时办理相关融资业务。
4.资金预算与调度4.1.控股公司资金调度遵循“预算管理，总量控制”原则；●下属单位每月30日前编制月度资金详细预算，并编制大项预算简表上报控股公司资金管理中心，下月5日前按审核后的资金预算表划拨预算资金；●控股公司每月30日审核下属单位资金预算表并汇总编制控股公司资金预算总表，经控股总裁、财务总监审批后，下月5日前划收下属单位预算结余资金，同时下拨下属单位缺口的资金；●下属单位调整资金预算需提交书面报告，经控股总裁、财务总监审批后，资金管理中心一个工作日内办理资金划拨；●下属单位资金预算实行“总量控制模式”，即在控股公司审核后的资金预算总额内自主管理。
4.2.各下属单位自有资金不足以对外支付且在控股公司资金管理中心无存量资金的，可向控股公司申请内部贷款，借款利率按照公司同期银行贷款利率的110%确定。
5.资金信息报告5.1.各单位须在控股公司资金管理中心指定银行办理网上银行业务，并由资金管理中心通过财务BI系统实时上报资金存量与大额收付信息情况表；5.2.各单位财务部每月5日前向单位负责人、控股公司资金管理中心上报资金流量简报；5.3.资金管理中心每月5日前向财务总监报送单位资金余额表、融资情况明细表、承兑汇票明细表及保函办理明细表。
6.附件6.1.CW001—附001：货币资金内部控制规范6.2.CW001—附002：控股公司资金收支流程6.3.CW001—附003：资金预算表格式6.4.CW001—附004：开户申请表与开户流程6.5.CW001—附005：备用金管理办法7.附则7.1.本制度由深圳市越众投资控股股份有限公司财务部拟定，报控股公司总裁批准后执行，解释、修改权归财务部。
7.2.本制度所列附件是本制度的组成部分，根据需要进行补充和修订。
7.3.本制度自2009年1月1日起执行，之前发布有关制度或办法与本制度如有冲突，遵照本制度。
附件001：货币资金内部控制规范1.总则1.1为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据国家相关会计法规，制定本规范。
1.2本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
1.3本规范适用于深圳市越众投资控股股份有限公司（以下简称“控股公司”）及其下属企业。
2.岗位分工及授权批准2.1单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
●出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
●单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。
2.2单位办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据单位具体情况进行岗位轮换。
●办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
2.3单位应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
相关权限设置请参见控股公司有关规定。
2.4审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
●经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
2.5单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
●支付申请。
单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
●支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
●支付复核。
复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确。
支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
●办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
2.6严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
3.现金的管理3.1各单位对库存现金应实行限额管理，超过库存限额的现金和现金收入应及时存入银行。
具体库存现金限额由单位自行核定，并由控股公司财务总监审批。
●单位需认真执行库存现金限额规定，禁止超出限额使用现金，凡因超过库存限额而造成的损失，由当事人负责赔偿；存放现金的设备必须经过公安部门安全认可的保险柜。
●为保证单位费用开支、公出借款等业务的现金支出，凡一次借款或报销超过一万元以上的，应提前一天以上告知出纳人员，以便出纳筹款备付。
3.2现金的开支范围如下：●职工工资、津贴；●个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬；●根据国家规定发给个人的各种奖金；●各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支付；●出差人员必须随身携带的差旅费；●小额零星支出；●向个人支付的各种补偿费用；●中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。
单位需认真执行库存现金的开支范围规定，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算，禁止编造用途套取现金。
3.3单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
3.4单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账，严禁以个人储蓄方式存入银行。
3.5单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
●凡因公需要借用现金，借款人应先填写“借款单”，经其所在单位负责人对其用途等严格审批后，交财务负责人签字，出纳处办理付款手续；对原借款未结清又重新借款的，财务部有权拒绝办理付款手续；支付现金时，应提醒领款人当面点验清楚，大额现金的支付，应查验其有效身份证件后再付款，防止冒领现金。
3.6单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，作出处理。
4.银行存款的管理4.1单位应当严格按照国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
4.1单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。
●单位需开立、变更及注销银行账户的，须经控股公司财务总监批准后办理；●银行账户必须按国家规定开设和使用，只供单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现；●银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准向外提供。
4.2单位应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
4.3单位应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
4.4单位的网上银行业务，根据不相容岗位相分离、制约和监督原则设置岗位。
复核员无权制单，制单员无权复核，各岗位人员妥善保管银行密钥及密码，防止遗失和泄漏，保证资金安全。
4.5单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
