浅议旅游项目建设资金的筹措与使用
自治区旅游局规划财务处处长袁铁象
广西的旅游资源相当丰富，但近些年来广西的景区景点开发规模和水平远不如云南等周边省市，其中一个直接的重要原因是旅游项目建设资金不足。广开渠道，多元化筹措旅游项目开发资金，充分发挥资金使用效益，加大景区景点开发力度，是加速广西旅游产业发展的关键环节。
资金是将旅游项目变成旅游产品的基本条件，如何将旅游项目与资金有机结合形成高质量的旅游产品，首先需要分析掌握旅游项目与投资资本的基本特性。
一、对旅游项目与投资资本特性的认识
(一)旅游项目的基本特性
1、旅游业是一个关联度大、相关带动性强的经济性产业。作为构成旅游产业基础的旅游项目(包括旅游基础设施项目、景区景点项目、娱乐服务项目等)的建设与经营，无疑也将受到社会、经济、政治、文化、宗教等各个方面的影响和制约，项目投资的不可预见性和不确定性较多，投资风险较大。
2、旅游业与工业、农业不同的是，它生产与销售给客户(游客)的产品是一种感受与体验，是一种经历，是满足客户的一种抽象的、复杂而微妙的身心
需求。某个具体旅游项目(主要指旅游景区景点、娱乐服务项目)的开发建设，其目的是通过投入大量物力、财力和人力，将某项旅游资源与环境有机结合，在市场中实现优化配置，形成一项有竞争力的旅游产品，为旅游者创造某种特殊而美好、愉悦的经历。由于旅游项目投资开发成旅游产品后，旅游产品销售存在如上特殊性，决定了旅游项目开发在投资方向选择和市场定位等问题上难度大、要求高，致使投资商们尽管想介入旅游行业投资，但又很难下决心真正作出投资决策。同时旅游项目的开发还面临着市场需求的多变和市场竞争的激烈。旅游产品市场需求量的大小，与游客在某一特定环境、特定时期内的消费心理、消费偏好和这一时期内旅游消费的总趋势等密切相关，而游客的消费心理、偏好等是经常变化的，特别是随着游客群体的不断个性化，游客结构的不断多元化，旅游市场需求难以捉摸，某些特定旅游产品愈来愈难以同时满足游客群体中各个不同的需求，同时也使某些旅游产品很难实现所期望的游客云集的目的，旅游产品的有效生命周期也因此而大大缩短，这就直接影响到旅游项目开发的投入产出效益比。另一方面，国内外各地区全面大力开发旅游业，各类旅游产品蓬勃发展，旅游产品数量的快速增加超过市场需求的增长，再加上政府对旅游市场调控、监管力度不够，旅游市场的无序竞争相当激烈，从而明显地加剧了旅游项目的投资经营风险，合理投资回报难有保障。
3、旅游需求市场对旅游产品的品位和规模等方面的要求愈来愈高。为了实现旅游产品的高质量、高品位和规模配套，势必要大大增加旅游项目开发的投入。而另一个方面，旅游产品销售市场竞争激烈，销售收入因竞争而降低和不稳定，从而使不少旅游项目投资风险大、回收期长、投资回报率不高，直接影响到投资客商投资开发旅游项目的积极性。
由此可见，旅游项目与工业、农业等产品开发项目比较具有涉及因素多，不确性大，产品销售对象复杂，市场需求多变且竞争激烈，投资回收期较长等诸多基本特性。
(二)投资资本特性
经济学也明确阐述了资本的本质属性是实现增值和追求最大限度利润，资本总是从利润低处向利润高处流动。资本的这一本质属性决定了资本的投资方向选择必然是风险小、效益高、投资回收期较短的行业领域和项目。而前述旅游项目的基本特性表明，一般情况下，旅游项目的投资开发风险较大，周期较长，与投资资本追求的目标存在较明显的反差和矛盾。这种反差和矛盾，大大降低了旅游项目对投资资本的吸引力，客观上给旅游项目开发的资金筹措带来了阻力和困难。
二、旅游项目建设的投资环境与经济激励
为吸引资本流向旅游项目开发领域，需要营造良好的投资环境，并在政策、税务、资金流转等方面给投资商一定的优惠和激励，让意向参与旅游项目开发投资的中外客商感到投资风险不大，有利可图。只有这样，才能实现旅游项目与投资资本的有机结合，达到有效筹措旅游项目建设资金的目的。
(一)旅游项目建设的投资环境
投资环境直接影响投资的风险和经济效益，是投资者的关注中心，旅游
项目投资尤其如此。旅游项目投资收益主要从客源市场获得，而客源市场对政治、经济、人文等各方面环境因素十分敏感，波动很大。同时，旅游项目投资收益还与项目所在地政府和全社会发展旅游业的意识和态度密切相关，良好稳定的投资环境，强烈的旅游产业发展意识和积极的支持旅游项目建设的态度，是吸引旅游项目建设资金的基础条件。
旅游项目建设投资环境主要包括政治环境、社会环境、经济环境、法律环境、人文环境和区位条件等方面。一个良好的旅游投资环境应具备：良好的旅游基础设施和配套条件，稳定安全的政治社会环境，有一定规模和比较稳定的客源市场并有进一步开拓的潜力，政府对投资者和旅游项目开发持积极支持鼓励态度，旅游形象宣传和市场促销工作力度大，地区国民经济稳步增长和比较繁荣，政策优惠，法律健全，政府工作效率较高，资金流转便利，旅游人力资源较丰富。国内外旅游项目成功开发的实践和经验表明，为了积极有效地吸引投资者开发旅游项目，除充分做好项目可行性论证等前期工作和具备良好的投资环境之外，还需要采取一定的经济激励措施，以便进一步调动投资者的积极性，消除投资者对项目投资风险的担心忧虑。经济激励措施主要有：
1、降低项目投资财务成本。如贷款贴息、土地优惠、减免进口关税、从宽贷款等。
2、减少项目经营成本。如减免经营与所得税收，允许加速折旧，降低水、电、电讯、交通等收费价格，严禁乱收费、乱难派，免费提供信息咨询及各种服务等。
3、分散化解投资风险．o如在国家政策允许范围内提供合法的投资担保或固定投资回报，设立各类法人单位共同投资经营的股份制企业、有限责任公
司等，协助开展市场调研、项目论证、风险预测和市场促销工作，保证资本合法利润的顺利遣返，利润再投资奖励等。
4、简化投资程序，提高办事效率，缩短项目建设周期，促成项目早日营运，早日见效。
三、旅游项目建设资金的筹措与使用
由于旅游项目存在投资不确定因素较多，风险较大，客源市场波动对效益影响较敏感等问题，客观上增加了旅游项目建设资金筹措难度。为有效筹措旅游项目建设资金，需要在营造良好环境基础上，开拓思路，有针对性地采取融资措施和借用某些融资技巧，并管好用好资金，充分发挥资金使用效益。
(一)政府主导型投入
政府财政资金直接投资建设旅游项目，虽不是旅游项目的投资主渠道，但它的引导、激励作用大。特别是对于新景区的开发，政府先行投入一定量资金搞景区基础设施建设和启动开发部分景点项目，营造出景区投资开发气氛，就会大大增强景区项目投资开发吸引力和投资商的投资信心，而且景区内和景区周边的土地也将随之升值，为以后土地转让创造有利条件。另外，象旅游公路、旅游城市环境综合整治等基础设施项目，一般没有直接经济效益或直接经济效益很低，这类项目只有靠政府和有关专业部门来投资。因此，各级政府和有关部门，应充分认识政府主导型投资的重要性和积极作用，应加大对旅游项目建设的投入。
(二)直接对外招商引资
我区的一些旅游地、市、县，近几年来开展了不少旅游项目招商引资工作，但收效甚微。尽管如此，招商引资仍不失为旅游项目建设融资的主渠道之一。有些地、市、县招商引资成效不明显的主要原因在于工作不到位，方法不对头或基本投资环境不具备。要使旅游项目招商引资取得成功，需要注意以下几方面问题：
1、站在投资者角度考虑问题。筛选推出特色鲜明、市场前景好、建设环境条件具备、投资不确定因素少、预期收益高的好项目，让投资者实实在在地感到投资有利可图。可以肯定地说，真正好的项目不愁找不到资金，关键在于项目好坏。因此，不要把好项目留给自己开发，差项目用来招商，更不能奢望无利可图的项目能招来投资商开发建设。
2、让投资商充分了解认识项目。一是要认真做好项目可行性论证，包括对客源市场、建设条件、投资成本和经营效益等方面的客观、全面、细致的分析研究，完成项目立项、规划设计方案、审批等政府确认和审批手续，搞好初步规划设计、环保评价等前期工作；二是借助有关媒体、融资窗口单位和各种经贸交流、访问考察活动，多渠道、多形式宣传介绍，全方位、大范围推出项目，让项目有机会进人中外客商视线并留下较深刻的印象；三是要邀请有意向投资合作的客商来实地考察，并协助其做好项目考察论证工作，让其深入了解认识项目而作出投资抉择。
3、分门别类，重点突破。对于相对独立、预期投资收益较高、商业性较强的特色景区景点，旅游接待服务设施(如宾馆酒店、各类疗养健身中心、度假村等)、娱乐、运动、探险等项目(大型景区可分成若干单位子项目)，宜重点推
出，直接招商引资，以独资、合资或合作方式开发经营，招商对象重点针对国内外大型旅游企业、饭店集团和一些多元化投资经营、非专业性生产经营的有实力的上市股份制企业、国外财团等；对于可通过收费等方式实现长期稳定收益的旅游基础设施项目(如客货流量较大的旅游公路、旅游商务码头等)和一些具有景观性质的大型工程项目(如大型水坝等)，招商对象重点是国外财团和国内的一些专业性大型企业，并可考虑以BOT等方式合作开发。
(三)广开渠道，间接融资
间接融资渠道很多，主要包括申请利用国内外各种专项资金和专项优惠贷款。为了尽可能多争取利用专项资金或专项贷款，需要注意以下几方面
l、及时准确掌握各种资金信息，加强与国家有关部委联系汇报。每年国家均安排各类专项发展资金和各种外国政府贷款、混合贷款等。只要密切与国家有关部委联系了解，及时掌握信息，才能有准备、有针对性地开展资金利用工作，才能抓住更多的资金利用机会。
2、认真搞好项目前期工作和落实配套资金。安排扶持项目建设的各种专项资金或贷款，往往对项目前期工作和落实配套资金等问题要求严格，只有认真做好项目各项前期工作和落实好配套资金，才能成功申报利用专项资金或专项贷款。
3、分门别类，突出间接融资项目的针对性。国内外各种专项资金和专项贷款，使用方向和条件规定严格。对于环保、历史文化、自然遗产保护性开发等旅游项目，只能申报利用各自相对应的专项资金或贷款。反之，申报利用某专项资金，只能上报该专项资金规划的行业领域内的项目。一些专业性国际优惠贷
款(如外国政府贷款、双边协力贷款、混合贷款等)对项目的要求则更加严格细致，因此项目筛选必须有针对性。
(四)资本运营与项目商品化融资
1、鼓励某些资质较好但目前经营效益一般的旅游企业(如某些涉外饭店)，将其部分资产或股权招标转让出去，将不动资产转换为可用资金，用于投资开发更有潜力的其它项目或用于自身更新改造。
2、将某些景区若干年的经营权或其它无形资产转让，回收资金开发其它景区景点。分期分块按规划转让已形成投资开发气候的景区和景区周边土地，土地转让所得回收景区开发初期投资或滚动投资开发新项目。
3、争取对外融资窗口单位的支持配合。对某些符合境外资本市场融资条件的项目，经精心包装后，直接推出对外发债或其它形式融资。
4、挑选有潜力的新建或改造扩建项目，与区内外已上市或即将上市的旅游股企密切合作，将项目资产折成上市企业股份，在企业扩股配股时推向二级股票市场，从股票市场上筹集资金。
5、项目商品化融资：将经过精心包装后的项目，连同其部分基础性资产(如土地使用权、规划设计方案和某些特许权等)和开发权，直接对外转让，换回资金。
(五)有效使用旅游项目建设资金
l、选准最有投资开发潜力的项目进行投资建设，提高资金投入的边际效益。
2、运用网络计划技术，选准最佳开工建设时机和最佳施工路线，合理安排建设计划，在保证工程质量前提下，尽可能缩短建设工期，降低投资成本，节省投资，提高项目经营竞争力。
3、在资金有限而需要开发的项目众多时，应对拟投资开发的项目进行优化排列组合，确定最佳项目投资组合方案，然后集中资金，重点突破。
4、以小博大，营造投资气氛，引动各方面投资资金。对于规模较大的区域性景区开发，往往在开发初期遇到资金严重短缺等问题。为有效启动整个景区的全面开发，可先集中小量财力物力，重点投向某个最具吸引力的景点项目建设，并加大宣传力度，营造声势，聚集人气，引来大批量游客，使投资商感到该景区开发的诱人前景。这样，景区开发招商引资就比较容易取得成效，达到以小博大的目的。
5、加强对资金使用、工程进展和工程质量的督促管理。推行项目业主负责制和建设目标责任制，加快工程进度，提高工程质量，用好管好建设资金，充分发挥资金使用效益。
. 项目资金筹措方案 （一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用： 1.前期征地和拆迁费用； 2.土建工程费用； 3.装饰装修工程费用； 4.水电安装工程费用； 5.其他配套工程费用。 （二）项目投资计划 1.项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表： 项目投资计划表 2.项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
. .WORD专业. 建设项目投资控制计划横道图
(三)项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示： 资金筹措来源一览表 （四）资金到位承诺 资金到位承诺书见附件1。 （五）投资收益 投资收益定为本项目建设总投资的8%。即：6000万元×8%=480万元。 （六）项目建设投资保证措施 为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施： 1.将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。 2.融资计划应比投入资金计划超前，时间及资金数量需有余地。 3.将整个项目分期，分段，进行项目分解、工期目标分解，按各项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期错开。
项目资金筹措方案 （一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用： 1.前期征地和拆迁费用； 2.土建工程费用； 3.装饰装修工程费用； 4.水电安装工程费用； 5.其他配套工程费用。 （二）项目投资计划 1.项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表： 项目投资计划表 2.项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
建设项目投资控制计划横道图
(三)项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与湖北英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材有限公司注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示： 资金筹措来源一览表 （四）资金到位承诺 资金到位承诺书见附件1。 （五）投资收益 投资收益定为本项目建设总投资的8%。即：6000万元×8%=480万元。 （六）项目建设投资保证措施 为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施： 1.将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。 2.融资计划应比投入资金计划超前，时间及资金数量需有余地。 3.将整个项目分期，分段，进行项目分解、工期目标分解，按各项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期错开。
和生源国际银龄社区项目投资估算及资金筹措计划 第一节建设项目的大体概况与投资经营方案 一、和生源项目概述 1、项目概况 项目位于常德市常德大道西侧，青年路以南，项目总用地15504m2，经常德市规划国土局批准，用地功能为商住及配套设施，实际建设用地面积11504m2，计容积率建筑面积率为44180平方米。 （表：6-1-1）【项目主要技术经济指标】
根据上述规划经济指标，计容积率总建筑面积38680m2，其中住宅32703m2，商业部分5977m2，另外不计容积率之地下室建筑面积3960m2，共177个车位，项目总建筑面积42640m2，拟建2栋17层产权式自理型养老公寓楼，1栋12层使用权式护理型养老公寓楼，1栋2层的商业配套楼。 二、项目投资方案 （一）投资组合方式 在养老公寓开发中，大量的资金周转使开发商很难单凭自身的经济实力进行项目的开发，本项目总投资（含贷款建设期利息）为9329万元，项目分二期建设整个建设经营期为2年，是一个建设周期长、资金投入量大的建设项目。所以，一般采用投资的多种组合运用，一方面可减低融资的压力，有助资金的流通；另一方面可相对降低开发商的风险，使项目顺利开发。 本项目开发投资的资金来源有三个渠道：一是自有资金，二是向银行贷款，三、工程承包商垫带资金进场，四是预售收入用于投资部分。资金动作方式如下：自有资金全部用于投资；销售收入扣除与销售有关税费后用于投资，初步估算按销售收入15.5%计算；此外还缺少的资金，则向银行借贷。本项目开发总投资（含贷款利息）共计37725.35万元，自有资金10000万元，占总投资的26.5%，销售收入再投入用于投资合计7725.35万元，另需贷款额合计20000万元。
项目申报资金筹措方案 （一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币, 具体构成包括但不限于以下费用： 1. 平台开发费用； 2. 非物质文化曲艺发掘整理费用； 3. 音视频内容生产费用； 4. 非物质文化曲艺宣传推广费用； 5. 其他配套费用。 （二）项目投资计划 1. 项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表： 项目投资计划表 2. 项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目
标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
建设项目投资控制计划横道图
（三）项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与XX银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回XX项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是XX有限公司注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示： 资金筹措来源一览表 （四）资金到位承诺 资金到位承诺书见附件1 （五）投资收益
资金筹措方案1.项目资本金 1.1项目资本金额度及来源 项目资本金比例为投资总额的20%，约XX0.00万元。其中，项目公司注册资本金暂定为X0,000.00万元，剩余XX0.00万元项目资本金由XXXXX集团有限公司（以下简称：XXXXX）和XXXXXXX股权投资基金管理有限公司（以下简称：XXXXX）组成联合体（以下简称：我方联合体）以股东借款形式投入。 项目资本金来源为股东自筹，截至XX年x月xx日，XXXXX基本账户资金存款余额为xx万元（详见附件1），可用于支付项目资本金，资本金不足部分可用XXXXX在各主要银行的授信额度作为项目资本金来源的保障，XXXXX在各主要银行可用授信额度达xx,000.00万元（详见附件2）。 1.2注册资本金比例及来源 项目公司注册资本金暂定为人民币X0,000.00万元（最终以投资协议为准），由XXXXX 政府指定的XXXXX有限公司出资X万元，占股X%；由XXXXX出资X万元，占股X%；由XXXXX出资X000.00万元，占股90%。项目公司注册资本金来源情况见下表。 项目公司注册资本金来源情况表 单位：万元 项目公司注册资本金暂以本项目招标文件中的约定为准，具体的注册资本金比例以
XXXXXXXX（或结果确认谈判工作组）与我方联合体协商一致的投资协议为准。我方联合体承诺在被选定为中标人后，将按本项目相关合同约定与XXXXX政府指定的XXXXX有限公司共同成立项目公司，积极履行项目资本金投资义务，在项目公司成立后按照项目建设进度及融资需要等分批次到位。 1.3资金到位计划 本项目建设期为X年，运营维护期为XX年，项目合作年限为XX年。本项目投资总额约为XXX亿元。根据工程可行性研究报告，工程建设投资约XX亿元，设备及工具器购置费X亿元，工程建设其他费用及前期费用X亿元。依据XXXXX集团有限公司（以下简称：XXXXX）类似项目承建经验，对项目建设周期内各月度资金使用情况估算如下（见下表）。 资金到位计划表 单位：万元
实用标准 项目资金筹措方案 （一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用： 1.前期征地和拆迁费用； 2.土建工程费用； 3.装饰装修工程费用； 4.水电安装工程费用； 5.其他配套工程费用。 （二）项目投资计划 1.项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表： 项目投资计划表 2.项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
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(三)项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与湖北英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材有限公司注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示： 资金筹措来源一览表 （四）资金到位承诺 资金到位承诺书见附件1。 （五）投资收益
施工单位项目资金筹措保障措施 如何制定项目实施的资金筹措保障措施，并建立以满足工程要求的流动资金，高效的利用项目部的流动资金，最大程度发挥流动资金的效益，在合同条件下完成业主交给施工任务，提高企业的竞争力，我公司在多年的施工过程中形成了自己的管理模式。 对重点工程和特殊重大工程，我公司更具备一定的流动资金管理和使用方式。 一、公司储备资金管理措施 由于物资储备资金在流动资金占相当大的比重，管好物资储备资金是管好用活流动资金的重点。 项目在材料采购时，要正确制定采购计划，搞好供需平衡，合理安排采购资金。对生产所需的各种材料物资，应区分轻、重、缓、急，统筹安排，坚决保证生产关键材料、重点项目的材料；对超储积压材料，应严禁采购；应严格做到能自制加工的不购进，能改进的不购进，能修旧利废的尽量使用；在材料到货时按合同严格进行验收，对库存物资要认真审核，及时掌握进货情况，把好资金结算关，使进货中发生的问题解决在承付货款之前。 为达到以上要求，项目在内部管理上，把储备资金逐项分解落实到各部门、科室、个人，实行奖罚制度，使有关部门和人员精打细算，克服过去管物不管钱、盲目采购、积压资金现象严重等情况。财务部门对每个采购人员按照采购计划核定备用金，并加强对采购资金的跟踪管理，按月清理，以减少资金的垫支和使用。 二、贯彻执行节约成本，降低消耗措施 项目要采取有效措施，控制生产消耗、节约各项费用。要正确编制生产计划，严格按计划施工。要把成本指标和各种主要材料、单项消耗指标纵横分解到各部门、各施工段及个人，实行奖罚承包。 三、执行工程计量工作制度，加快资金的回收。 加强工程部门、合同部门的对已完工程及变更工程的计量工作。做到工程只要结束，就能很快形成计量。同时，合同部门、财务部门应通力合作，尽快使申报的进度款回到我们手中。 四、建立项目实施内部资金账户，实施二级核算制度 项目通过内部资金账户，进行内部工程资金结算业务，防止流动的乱战、乱用占用。同时，我公司的内部资金账户，确保一个工日内办理完相关业务，严禁拖欠。 内部资金账户，项目要先存后用，不准透支；项目向公司资金账户借款。公司执行内部银行结算制，促进企业流动资金的周转，使企业经济效益进一步稳定提高。 五、坚持多渠道融资，强化流动资金筹措。随着公司规模的快速扩张，企业仅靠自身资金及工程款收入，已难以公司大规模资金需求的要求，但是对该项目，我公司完全有能力，满足施工对流
施工单位项目资金筹措计划措施 如何制定项目实施的资金筹措计划措施，并建立以满足工程要求的流动资金，高效的利用项目部的流动资金，最大程度发挥流动资金的效益，在合同条件下完成业主交给施工任务，提高企业的竞争力。 一、公司储备资金管理措施 由于物资储备资金在流动资金占相当大的比重，管好物资储备资金是管好用活流动资金的重点。 项目在材料采购时，要正确制定采购计划，搞好供需平衡，合理安排采购资金。对生产所需的各种材料物资，应区分轻、重、缓、急，统筹安排，坚决保证生产关键材料、重点项目的材料;对超储积压材料，应严禁采购;应严格做到能自制加工的不购进，能改进的不购进，能修旧利废的尽量使用;在材料到货时按合同严格进行验收，对库存物资要认真审核，及时掌握进货情况，把好资金结算关，使进货中发生的问题解决在承付货款之前。 为达到以上要求，项目在内部管理上，把储备资金逐项分解落实到各部门、科室、个人，实行奖罚制度，使有关部门和人员精打细算，克服过去管物不管钱、盲目采购、积压资金现象严重等情况。财务部门对每个采购人员按照采购计划核定备用金，并加强对采购资金的跟踪管理，按月清理，以减少资金的垫支和使用。 二、贯彻执行节约成本，降低消耗措施 项目要采取有效措施，控制生产消耗、节约各项费用。要正确编制生产计划，严格按计划施工。要把成本指标和各种主要材料、单项消耗指标纵横分解到各部门、各施工段及个人，实行奖罚承包。 三、执行工程计量工作制度，加快资金的回收 加强工程部门、合同部门的对已完工程及变更工程的计量工作。做到工程只要结束，就能很快形成计量。同时，合同部门、财务部门应通力合作，尽快使申报的进度款回到我们手中。 四、建立项目实施内部资金账户，实施二级核算制度
. 项目申报资金筹措方案 （一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用： 1.平台开发费用； 2.非物质文化曲艺发掘整理费用； 3.音视频内容生产费用； 4.非物质文化曲艺宣传推广费用； 5.其他配套费用。 （二）项目投资计划 1.项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表： 项目投资计划表 2.项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
. .. 建设项目投资控制计划横道图
(三)项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与XX银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回xx项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是XX有限公司注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示： 资金筹措来源一览表 （四）资金到位承诺 资金到位承诺书见附件1。 （五）投资收益
一、 二、三、四、五、项目的资金筹措方案(一)计划资金筹措方案 按已明确的资金来源，建设期可为三峡工程提供资金2236.6亿元。其中前11年381.7亿元，包括： 1、三峡工程建设基金。 从1993年起，全国用电每kW?h加价3厘钱；从1994年起，征收标准提高到4厘钱，三峡基金不计息、不还本，作为国家对三峡工程的投入。征收电量的计算口径是：按现行发电量的67%计算，并考虑8%的年递增率，三峡工程20年建设期可征收三峡基金845.7亿元，其中前11年为305.7亿元。 2、葛洲坝电厂筹资。 包括两个部分：一是发电利润，二是电价微调收入。葛洲坝电厂从1993年起，上网电价每年提高1分，至1996年，共提高4分。20年，这两部分可为三峡工程提供建设资金1192.2亿元，其中前11年为65.2亿元。 3、三峡电厂发电收入。 三峡电厂自2003年开始发电，建设期累计可发电5079亿kW?h，按每kW?h创造0.25元的所得税利润计算，至2013年累计可筹集1269.7亿元，其中前11年可筹资8.8亿元。 (二)实际筹资方案 但是在实际执行过程中，三峡公司并没有按照这一筹资方案运作。我们分析认为，主要原因就是成立了长江电力股份有限公司。 2002年9月，中国三峡总公司作为主发起人，设立了中国长江电力股份有限公司，经营管理葛洲坝电厂和三峡电厂发电资产。三峡总公司改制重组的思路是：以葛洲坝电厂为基础,优化重组三峡总公司电力生产业务，改制成立长江电力股份公司，在2003年三峡首批机组投产发电期间，实现首次公开发行并上市的目标，之后，运用多种融资渠道募集资金，逐步收购三峡投产机组，三峡总公司将所筹集资金用于长江上游水力资源的滚动开发。2003 股在上海证券交易所上市。A日，长江电力18月11股发行成功，A月，长江电力10年． 因为新成立的长江电力经营管理葛洲坝电厂和三峡电厂发电资产，产生的利润自然归长江电力所有，长江电力要用这些收入去购买母公司的投产机组，这样一来，原定的筹资方案中第二项和第四项资金来源就无法获得了。 因此，事实上三峡工程的建设资金主要来源于以下几个渠道： 1、国家投入资本金。 主要来源于三峡工程建设基金和改制前葛洲坝电厂的利润及提价收入。无须还本付息，但国家要按出资比例分享收益。 2、国家政策性银行贷款。 主要是国家开发银行贷款，从1994～2003年，国家开发银行每年为三峡工程提供30亿元的贷款，总额为300亿元，贷款期限15年，宽限期10年。 3、国内商业银行贷款。 1998年三峡公司与中国建设银行、工商银行、交通银行签订贷款总额110亿元人民币的授信协
第5章建设项目资金筹措 主要内容 第一节概述 第二节建设项目资金来源及筹措 第三节项目融资模式 第四节资金成本分析
5.1概述 5.1.1资金筹措的概念与分类 建设项目资金筹措是指建设项目的主体根据其建设活动和资金结构的需要，通过一定的筹资渠道，采取适当的方式获取所需资金的各种活动的总称。这里建设项目的主体包括政府部门、企事业单位以及个人。 建设项目资金筹措可以按照所筹资金性质、资金使用期限的长短、是否通过金融代理机构以及出资者对资金的追索性质等角度作不同的划分，如图5-1所示。
图5-1 建设项目资金筹措的分类 ?????????????????? ??? ???? 项目融资 企业融资 按资金的追索性 间接筹措 直接筹措 按是否通过金融机构短期资金筹措 长期资金筹措 按资金使用期限债务资金筹措 权益资金筹措 按所筹资金性质建设项目资金筹措
1.权益资金筹措与债务资金筹措 ?按照所筹措资金的性质，建设项目资金筹措分为权益 资金筹措和债务资金筹措措。 ?权益资金筹措是指资金占有者以所有者身份投入到建 设项目中的方式进行筹资。权益资金一般不用还本，又称之为自有资金。权益资金形成企业的“所有者权益”和项目的“资本金”。相对于负债资金而言，权益资金的财务风险小，但是付出的资金成本较高。权益资金可以通过吸收股东直接投资、发行股票等方式筹措。
债务资金筹措是指项目投资中以负债方式从金融机构、证券市场等资本市场取得资金的方式。债务资金到期要还本付息，因而称之为借入资金。一般来说，债务资金的财务风险高于权益资金，但付出的资金成本较低。债务资金可以通过银行借款、发行债券、商业信用和融资租赁等方式筹措。
范文范例学习指导 项目资金筹措方案 （一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用： 1.前期征地和拆迁费用； 2.土建工程费用； 3.装饰装修工程费用； 4.水电安装工程费用； 5.其他配套工程费用。 （二）项目投资计划 1.项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表： 项目投资计划表 2.项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
范文范例学习指导 word完美整理版建设项目投资控制计划横道图
(三)项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与湖北英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材有限公司注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示： 资金筹措来源一览表 （四）资金到位承诺 资金到位承诺书见附件1。 （五）投资收益 投资收益定为本项目建设总投资的8%。即：6000万元×8%=480万元。 （六）项目建设投资保证措施 为确保本项目按进度计划顺利进行，根据本项目特点，我们将采取如下具体措施： 1.将投资密度比较大的分部工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。 2.融资计划应比投入资金计划超前，时间及资金数量需有余地。 3.将整个项目分期，分段，进行项目分解、工期目标分解，按各项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期错开。
9.1 概述 投资估算是在项目的建设规模、技术方案、设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究和基本确定的基础上，估算项目投入总资金（包括建设投资和流动资金），并测算建设期内分年度资金需要量的过程。估算出的项目总资金作为制定项目融资方案、进行项目经济评价，以及在项目实施阶段编制设计概算的重要依据。 9.1.1 投资估算的范围 ——以项目建设方案设计中确定的研究范围和各单项工程内容及工程量为依据。 9.1.2 投资估算的内容 项目总投资＝建设投资＋流动资金。 9.1.3 投资估算的依据 1、项目设计文件、批准的项目建议书及其批文； 2、项目建设管理部门颁发的建设工程造价费用构成、计算方法及其他有关计算工程造价的文件； 3、行业主管部门制定的投资估算办法、估算指标和定额，包括工程建设估算指标、概算指标和类似工程实际投资资料； 4、国内设备现行出厂价格及运杂费率，引进技术设备情况简介及询价、报价资料； 5、工程所在地主要材料价格实际资料、工业和民用建筑造价指标、土地征用价格和建设外部条件；
6、现行的建筑安装工程费用定额及其他费用定额指标； 7、有关部门制定的工程建设其他费用的计算方法和费用标准，以及国家公布的物价指数； 8、投资项目各单位工程的建设内容及工程量； 9、资金来源及建设工期； 10、其他有关文件、合同、协议书等。 9.1.4 投资估算的深度和要求 1、投资估算的深度 ?机会研究阶段：投资估算误差率±30%以内； ?初步可行性研究阶段：估算误差±20％以内； ?可行性研究阶段：估算误差±10％以内； ?评估阶段：估算误差±10％以内。 2、投资估算应达到以下要求： ?工程内容和费用构成齐全，计算合理，既不能重复计算，又不能提高或降低估算标准，更不应高估冒算或漏项少算。 ?如果选用指标与具体工程之间的标准或条件有差异时，应进行必要的换算或调整。 ?估算精度要达到误差率要求，应能满足设计概算、施工图预算和项目管理的要求。 9.2 项目总投资及其构成 ——是指建设项目从前期准备工作开始到项目全部建成投产为止所发生的全部投资费用和生产期所需的全部流动资金，即由建设期和筹建期投入的建设投资和项目建成投产后所需的流动资金两大部分组成。根据资金保全原则和企业资产划分的有关规定，项目在建成交付使用
二0一二年五月二十日 1
项目投资估算及资金筹措计划 第一节：项目的大体概况与投资经营方案 一、总部基地项目概述 二、项目投资方案 （一）投资组合方式 （二）资金动作方式 1、自有资金 2、销售收入再投入 3、社会融资 4、资金链接模型 第二节项目的建设工程规划与安排 一、项目建设规划及进度安排 2
（一）建设方案及规划说明 （二）建设方式及进度安排 1、开发计划拟定的原则 2、建设方式。 3、进度安排。 4、项目周期设定 第三节项目投资估算及资金筹措计划 一、项目投资与成本费用估算 二、开发费用估算 1、管理费用: 2、销售费用： 3、财务费用： 4、开发费用： 三、总成本费用汇总及分摊表 3
细则：（1）按计算投资的各项成本来分摊 （2）各分项中能按各功能使用容量来分摊的按各功能使用容量分摊 （3）若不能按使用数量或容量来分摊，则按各功能的面积比例来分摊 （4）各种税费中与工程有关的按同一分项功能工程成本比例分摊，同工程无关的按功能面积比例分摊 （5）与工程无关的分项按各功能面积比例分摊 四、资金筹措、投资计划及社会融资成本 （1）资金筹措与投资计划 （2）社会融资成本及资金链接关系设定 第四节项目销售和租赁收入测算 一、销售单价的确定 （一）用比较可实现价值算术平均法确定销售价格上限（平均价格） （二）建议销售测算单价 （三）总销售收入的确定 4
二、商铺租赁单价的确定 三、车库销售/租赁单价的确定 第五节总部基地建设项目的财务评价 一、税金计算 二、损益表与静态盈利分析 三、现金流量表与动态盈利分析 1、住宅全部投资现金流量表 2、住宅自有资金投资现金流量表 第六节总部基地项目不确定性分析 一、盈亏平衡分析 （一）住宅销售部分盈亏平衡 （二）结论 二、敏感性分析 （1）售价、建安工程费的变动对财务净现值的影响。 5
广州某房地产项目资金筹措计划 步骤 1筹资基本态势分析 本项目是一个规模较大的开发项目。就目前项目情况及国内外资金来源、筹措条件来看： 1．本项目是一个内资开发的项目。 2．目前国内信贷市场资金相对充足，利率相对较低，银行贷款筹措难度不 大。 3．本项目区位价值凸现，有很好的市场销售前景。 4．本项目预期社会效益、经济效益较好，对资金成本的承受力较强。 步骤 2项目资金需要规模和流量 依据本项目的预可行性研究报告，其初步投资与开发方案如下。 1．项目开发进度计划 本项目作为一个以市场为导向的中高档商住项目，在拟定项目的开发建设计划时，主要依据大中规模住宅项目的基本规律，遵循最佳的市场对接时机与购买力适应，以及按基地的成熟条件渐进的原则。 从广州当前楼市的发育、区域购买力，以及合理的市场占有率角度，暂定开发经营期为 3 年，其中销售期为 2 年。 根据项目基地及规模情况，在项目开发过程中以整体开发为主，但为了利于资金回收等原因，在施工过程中，以滚动开发的模式进行开发经营。 项目开发进度计划详见表2-2-2。 表 2-2-2项目开发进度计划 操作步第1第 2第 3第 4第 5第 6第 7第 8第 9第 第 12 第 11 10 骤季度季度季度季度季度季度季度季度季度季度季度 季度 项目开 发计划 初步及 施工图 设计 三通一
平 住宅的 主体建 筑 基础 主体 外装及 设备 室外环 境配套 道路 管网 环艺 验收 2．项目总投资估算 项目总投资估算详见表2-2-1。 3．项目资金投入计划 资金投入计划是依据开发项目的土地购置安排，开发进度计划中关于设备、材料和劳动力的投入时间要求来计算资金的需求量的。 根据项目开发进度计划，将项目总投资列表，得到本项目资金投入计划表（见表 2-2-3）。 表 2-2-3资金投入计划 单位：万元 开发经营期 序 项目合计第1年第1年第2年第2年第3年第3年号 上半年下半年上半年下半年上半年下半年
项目申报资金筹措方案 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
项目申报资金筹措方案（一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用： 1.平台开发费用； 2.非物质文化曲艺发掘整理费用； 3.音视频内容生产费用； 4.非物质文化曲艺宣传推广费用； 5.其他配套费用。 （二）项目投资计划 1.项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表： 项目投资计划表 2.项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
建设项目投资控制计划横道图
(三)项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与XX银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回xx 项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是XX有限公司注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示： 资金筹措来源一览表 （四）资金到位承诺 资金到位承诺书见附件1。 （五）投资收益 投资收益定为本项目建设总投资的8%。即：6000万元×8%=480万元。
. . 项目申报资金筹措方案 （一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币,具体构成包括但不限于以下费用： 1.平台开发费用； 2.非物质文化曲艺发掘整理费用； 3.音视频容生产费用； 4.非物质文化曲艺宣传推广费用； 5.其他配套费用。 （二）项目投资计划 1.项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投资计划投资计划安排如下表： 项目投资计划表 2.项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对期中进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计划的对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》。
. . 页脚. 建设项目投资控制计划横道图
(三)项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与XX银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回xx项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是XX注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示： 资金筹措来源一览表 （四）资金到位承诺 资金到位承诺书见附件1。 （五）投资收益
项目资金筹措方案样板
项目资金筹措方案 （一）项目总投资 本项目总投资估算约人民币，具体构成包括但不限于以下费用: 1. 前期征地和拆迁费用; 2. 土建工程费用； 3. 装饰装修工程费用; 4. 水电安装工程费用; 5. 其他配套工程费用。 （二）项目投资计划 1. 项目投资计划表 为保证项目建设的顺利实施，优化各种资金的利用，根据主管部门对项目所要求 的开发顺序和时间要求，以及根据项目本身的实际情况和项目建设进度计划。具体投 资计划投资计划安排如下表: 项目投资计划表 2. 项目建设投资计划横道图 经研读招标及相关文件，根据本建设项目的特点，以及优化资金使用，将整个项 目分专项工程实施建设，进行流水作业施工，优化投资方案，优化配套机械设备，对 进度及投资目标进行跟踪管理，严格按计划控制进度及投资，通过进度及投资计 勺对比分析，采取相应措施作出调整，确保工期以及投资目标。 具体投资计划见《建设项目投资控制计划横道图》 期中 划白
建设项目投资控制计划横道图
（三）项目融资资金来源 我公司具有良好的融资能力，项目公司成立后，设立融资管理组，随即着手项目资金融资工作，本项目融资由六部分组成：一是公司银行账户上的流动资金；二是银行贷款，我公司已与湖北英山农村合作银行签订了流动资金贷款合同；三是公司全体股东及部分员工筹措的资金；四是我公司即将回笼嘉城名居项目的部分工程款；五是与我公司长期合作的材料供应商同意延期支付部分材料款，现已取得材料供应商就该项目建设可延期支付材料款的承诺书；六是英山县五环新型墙材有限公司注资。以上融资将是我公司对本项目建设投资的有力保障。 本项目资金来源如下表所示：
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项目投资估算及资金筹措计划 第一节：项目的大体概况与投资经营方案 一、总部基地项目概述 二、项目投资方案 （一）投资组合方式 （二）资金动作方式 1、自有资金 2、销售收入再投入 3、社会融资 4、资金链接模型 第二节项目的建设工程规划与安排 2
一、项目建设规划及进度安排 （一）建设方案及规划说明 （二）建设方式及进度安排 1、开发计划拟定的原则 2、建设方式。 3、进度安排。 4、项目周期设定 第三节项目投资估算及资金筹措计划 一、项目投资与成本费用估算 二、开发费用估算 1、管理费用: 2、销售费用： 3、财务费用： 3
4、开发费用： 三、总成本费用汇总及分摊表 细则：（1）按计算投资的各项成本来分摊 （2）各分项中能按各功能使用容量来分摊的按各功能使用容量分摊 （3）若不能按使用数量或容量来分摊，则按各功能的面积比例来分摊 （4）各种税费中与工程有关的按同一分项功能工程成本比例分摊，同工程无关的按功能面积比例分摊 （5）与工程无关的分项按各功能面积比例分摊 四、资金筹措、投资计划及社会融资成本 （1）资金筹措与投资计划 （2）社会融资成本及资金链接关系设定 第四节项目销售和租赁收入测算 一、销售单价的确定 4
（一）用比较可实现价值算术平均法确定销售价格上限（平均价格） （二）建议销售测算单价 （三）总销售收入的确定 二、商铺租赁单价的确定 三、车库销售/租赁单价的确定 第五节总部基地建设项目的财务评价 一、税金计算 二、损益表与静态盈利分析 三、现金流量表与动态盈利分析 1、住宅全部投资现金流量表 2、住宅自有资金投资现金流量表 第六节总部基地项目不确定性分析 一、盈亏平衡分析 5