石化公司个人诈骗职务侵占案剖析材料：金钱诱惑玩骗术

利用职务之便的诉讼欺诈定性分析作者：郑柯迅姜慧军李文中来源：《中国检察官·经典案例》2019年第11期一、基本案情被告人徐某某，案发前系浙江省某实业集团有限公司（非国有公司）的项目部经理。

为非法侵占公司财物，徐某某伙同金某某事前预谋，由徐某某以公司项目部的名义向金某某出具假欠条，金某某以该假欠条为据，对该公司提起民事诉讼，法院基于假欠条等虚假证据做出错误判决，导致该公司三十多万元人民币被徐某某等人非法侵占。

二、分歧意见第一种意见认为构成诈骗罪。

徐某某等人是以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，非法占有他人財物，符合诈骗罪的构成要件，应以诈骗罪定罪处罚。

同时认为徐某某在行为过程中，虽然利用了职务之便，但其利用职务之便所实施的行为，与其非法侵占公司财物之间不存在直接的因果关系，因此不宜以职务侵占罪论处。

第二种意见认为构成敲诈勒索罪。

受害公司并未受到欺骗，更没有产生错误认识，其交付财物也并非出于自愿，因此该案不符合诈骗罪的上述特征，不宜以诈骗罪论处。

徐某某等人是运用诉讼手段，借助错误裁判的强制力进行威胁、要挟，以达到强迫被害公司交付财物的目的，符合敲诈勒索罪的特征，应以敲诈勒索罪论处。

第三种意见认为构成帮助伪造证据罪。

这一观点的主要依据是最高人民检察院研究室2002年10月24日作出的《关于通过伪造证据骗取法院民事裁判占有他人财物的行为如何适用法律若干问题的答复》（以下简称《答复》）。

该《答复》指出，诉讼欺诈行为主要侵犯的是人民法院正常的审判活动，不应以诈骗罪追究行为人的刑事责任。

本案中金某某系虚假民事诉讼当事人，徐某某的行为属于帮助当事人伪造证据的行为，且情节严重，根据《刑法》第307条的规定应以帮助伪造证据罪论处。

金某某系民事诉讼当事人，其行为不宜以犯罪论处，应依照民事诉讼法的有关规定处理。

第四种意见认为构成职务侵占罪。

徐某某等人的行为从性质上来看，系以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为，符合诈骗罪的构成要件。

第1篇一、案件背景袁某，男，某市某区人，原系某国有企业员工。

2019年5月，袁某因涉嫌职务侵占罪被某市人民检察院依法批准逮捕。

该案经某市中级人民法院审理，于2020年7月作出一审判决，认定袁某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元。

二、案件事实袁某在担任某国有企业财务主管期间，利用职务之便，采取虚构业务、虚列支出、隐瞒收入等手段，侵占公司资金共计人民币一百万元。

案发后，袁某如实供述了自己的犯罪事实，并退还了部分赃款。

三、法律分析（一）职务侵占罪的法律依据根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，侵占本单位财物，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。

（二）袁某的行为构成职务侵占罪1.袁某具有职务便利。

袁某作为某国有企业的财务主管，具有管理、支配公司财务的职责，符合职务侵占罪的主体要件。

2.袁某实施了侵占行为。

袁某利用职务之便，采取虚构业务、虚列支出、隐瞒收入等手段，侵占公司资金共计人民币一百万元，符合职务侵占罪的客观要件。

3.袁某的侵占行为具有严重的社会危害性。

袁某的侵占行为侵犯了国有企业的财产权益，损害了国家利益，具有严重的社会危害性。

4.袁某的侵占行为具有刑事违法性。

袁某的行为违反了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，具有刑事违法性。

（三）袁某的量刑1.袁某的犯罪情节较重。

袁某侵占的金额为一百万元，属于数额巨大，符合职务侵占罪的量刑标准。

2.袁某有自首情节。

袁某在案发后如实供述了自己的犯罪事实，并退还了部分赃款，可以酌情从轻处罚。

3.袁某有悔罪表现。

袁某在庭审中认罪悔罪，可以酌情从轻处罚。

综上所述，袁某的行为构成职务侵占罪，依法应予惩处。

根据袁某的犯罪情节、自首情节和悔罪表现，某市中级人民法院依法对其判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元。

四、案件启示1.加强国有企业内部管理。

石油骗局案例分析报告范文概述石油骗局是一种常见的经济犯罪手段，通过虚构石油资源或制造石油交易的假象来诱骗投资者进行投资，最终达到骗取资金的目的。

本报告将对某石油骗局案例进行分析，揭示其套路和手法，并提供相应的防范措施。

案例描述某公司“石油财富”声称自己具有丰富的石油资源，并向广大投资者提供以石油开采为基础的投资项目。

该公司通过在电视、报纸和网络等媒体上发布广告，宣传自己的强大实力和高额投资回报，吸引了大量投资者前来咨询和投资。

据投资者介绍，该公司提供的投资项目主要包括石油勘探、矿区开发以及石油交易等，投资者只需要缴纳一定的手续费和资金，即可成为“石油财富”的合作伙伴，分享丰厚的投资回报。

然而，在合作伙伴缴纳费用后，公司却以各种理由拖延项目的开始和回报的发放，甚至以项目出现问题、政策变化等为由解散合作关系，最终使得投资者无法追回投资本金。

分析石油骗局案例中，“石油财富”公司通过制造虚假的石油资源和高额回报的假象吸引了大量投资者。

常见的石油骗局手法包括以下几个方面：1. 声称拥有丰富的石油资源：石油骗局通常会通过夸大其实际石油开采能力来吸引投资者，声称拥有丰富的石油资源，以此为基础进行投资项目的募集。

2. 高额投资回报承诺：石油骗局常常宣称投资者将获得极高的回报，吸引投资者掏腰包。

这些承诺往往远超过正常的石油开采项目回报水平，应引起投资者的警觉。

3. 虚假石油勘探和开发：石油骗局通常会以大量虚假的石油勘探和开发活动为幌子，吸引投资者参与。

实际上，这些活动往往并不存在，或者存在的资源并不足以支撑如此庞大的投资项目。

4. 拖延项目开始和回报发放：石油骗局通常会以各种理由拖延项目的开始和投资回报的发放，最终以项目出现问题或政策变化解散合作关系，使投资者无法追回投资本金。

防范措施针对石油骗局的存在，投资者应该采取以下防范措施：1. 了解公司背景：在投资前应仔细了解投资公司或项目的背景，包括公司的注册信息、经营许可证书、项目合法性等。

葛某被诈骗7000万元一案初步法律分析及应对方案敬启者：葛先生首先，我们对某某市H粮油贸易有限公司（下称H粮油公司）及葛先生（下称被害人或贵方）因葛乙、寇甲涉嫌诈骗罪一案而遭受7000万元的巨大经济损失深表同情。

我们通过微信沟通及认真分析和研究贵方转来的案件相关材料，结合相关法律规定及我们的办案经验，作出初步的法律分析及应对方案以供参考。

我们初步认为葛乙与寇甲涉嫌共谋，虚构北京H商贸有限公司（下称H商贸公司，法定代表人为寇甲）与北京B银行合作50亿粮食收购项目及H商贸公司要向B 银行交纳保证金几千万等关键事实，并给被害人许以高额回报相诱惑，以出具7000万元借条为幌子，在明知没有归还能力（寇甲欠外债10余亿元）情况下，仍骗取被害人7000万元后用于清偿债务、挥霍，并没有用于约定的项目用途。

由此可见，葛乙与寇甲的行为涉嫌构成诈骗罪，且数额特别巨大，属于重大复杂刑事案件。

但由于贵方的《报案材料》及《对葛乙不予批捕的申诉书》（下称申诉书）未能充分、专业地进行法律论证、未能依附于有力的证据材料和相关线索、甚至上述材料内容在法律上还存在明显的纰漏，以至于当地检察院以“事实不清、证据不足”为由对嫌疑人葛乙不予批捕也就不足为奇了（嫌疑人寇甲因其他诈骗案件而被法院定罪量刑）。

就该方案进行详细阐述前，我们在此先行说明：此初步应对方案仅系于贵方所提供的部分案情材料及信息所作出，若案情事实或证据材料发生变化，法律分析及应对方案将随之发生变化。

方案具体内容如下：一、《报案材料》存在的纰漏及评析意见首先，在《报案材料》里陈述的事实与理由以“受害人与嫌疑人葛乙系朋友关系，2013年3月底嫌疑人葛乙向受害人介绍了嫌疑人寇甲的北京H商贸公司与北京B银行合作50亿元粮食收购项目。

嫌疑人要求受害人向北京H商贸公司提供购粮保证金，然后北京H商贸公司以租用仓储的方式将原粮3万吨调入受害人公司的仓库进行储存，其后由北京H商贸公司进行项目运作。

大学社会实践报告实践课题关于一起职务侵占案件的分析关于一起职务侵占案件的分析我是XX大学的一名学生，也是一名人民警察。

在日常工作中，常常遇到各种经济诈骗、经济纠纷，解决经济争议的途径根据案件定性，受害人可以到当地公安机关报案或者到当地人民法院提起民事诉讼等方法解决。

属于公安机关管辖的经济案件涉及罪名有时存在很大分歧。

现就在我工作中出现的一起有关经济案件进行分析，希望能加深对经济案件定案的理解。

一、案情：2010年8月的一天,广州商人张某来到我县找商机,碰到同乡兼好友王某,王某邀张到我县做买卖林地的生意,并称另一老乡李某已在我县联系购买林地的事宜,只是手头没有资金,只要买到林地就能赚大钱。

在王某的一再邀约下,张便同王一起到我县开展了购买林地的调查。

调查中,李某邀请我县公安局副局长兼森林公安分局局长赵某,我县林业局副局长阿某随同前往调查。

实地调查林地后,张便同王某,李某共同商定,由张、王、李共同出资100万元在我县注册成立宁蒗茂源林业有限公司,购买林地进行开发。

约定由张出资百分之六十，王、李各出资百分之二十。

鉴于王、李暂时没有资金来投入，先由张垫资100万元用作注册资本，先把公司成立起来，王、李再还钱给施，购买林地的资金由张先垫付。

三人签订了出资入股成立公司的协议。

协议签订后，公司依法成立，由张任董事长，李任总经理，王任监事，聘请吴某任会计。

由于张在广州另有业务要办，公司购买林地的事宜便全权交给总经理李某来处理。

张回广州后，李便产生了与赵某、阿某合伙侵占施购买林地款的犯意。

于是，在李与赵某、阿某的串通下，三人便同当地专做林地生意的两村委会主任田某、史某恶意串通商谈购买林地的价格。

按照当时的市场价格，林地仅为每亩180元。

商谈林地价格的过程中，买方和卖方恶意串通，将每亩林地价格由180元提高到410元，差价230元由田某、史某占70元，其余160元由李某，赵某，阿某共同占有。

为此，李某代表宁蒗茂源林业有限公司同田某、史某签订了购买林地三万亩的两份合同，约定一个月内由茂源公司先付450万元林地款给林农，如二个月内不能付清所有林地款，则卖方有权解除合同并由乙方承担百分之二十的违约金，一切经济损失由买方负责。

第1篇近年来，随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，各类经济犯罪案件也日益增多。

其中，职务侵占案件尤为突出，严重损害了企业的合法权益，破坏了经济秩序。

为了加强警示教育，提高广大干部职工的法律意识和道德修养，本文将以一起职务侵占典型案例进行分析，以期引起大家的警醒。

案例背景某市一家知名企业，成立于上世纪80年代，经过几十年的发展，已成为该行业龙头企业。

企业拥有员工千余人，年产值数十亿元。

然而，就在企业发展蒸蒸日上之际，却发生了一起令人震惊的职务侵占案件。

案情简介2019年，该公司财务部经理王某，利用职务之便，采取虚开发票、伪造合同等手段，将公司资金非法占为己有。

经调查，王某自2016年起，先后侵占公司资金共计5000余万元。

在犯罪过程中，王某还收买公司内部多名员工为其提供便利，形成了一个较为严密的犯罪团伙。

案件经过1. 调查取证：2019年6月，公司发现财务数据异常，随即展开内部调查。

经过初步调查，公司领导决定向公安机关报案。

2. 侦查过程：公安机关接到报案后，立即成立专案组，对王某进行侦查。

在侦查过程中，专案组发现王某犯罪团伙涉及人员较多，且作案手段隐蔽，侦破难度较大。

3. 证据固定：经过数月的艰苦侦查，专案组收集了大量证据，包括王某的犯罪团伙成员、银行流水、合同、发票等。

在确凿的证据面前，王某不得不承认其犯罪事实。

4. 审判结果：2020年3月，法院依法判处王某有期徒刑15年，并处罚金500万元。

其他涉案人员也受到了相应的法律制裁。

案例分析1. 犯罪动机：王某之所以走上职务侵占的道路，主要是源于贪婪。

他看到公司资金充裕，便产生了非法占有公司资金的念头。

2. 犯罪手段：王某采取虚开发票、伪造合同等手段，将公司资金非法占为己有。

这些手段隐蔽性较强，给侦查工作带来了很大难度。

3. 犯罪团伙：王某在犯罪过程中，收买公司内部多名员工为其提供便利，形成了一个较为严密的犯罪团伙。

这使得王某的犯罪行为更加难以被发现。

企业员工利用职权诈骗罪典型案例对企业的意义企业员工利用职权诈骗罪典型案例对企业的意义在当代商业社会，作为企业的基石和组织的核心，员工的诚信和廉洁行为对企业的可持续发展至关重要。

然而，愈发复杂和竞争激烈的商业环境下，一些企业员工却不择手段，利用自己的职权实施欺诈和诈骗行为，给企业带来了巨大的损失和不良影响。

本文将通过分析一些典型的企业员工利用职权诈骗罪案例，探讨这些案例对企业的深远意义。

1. 案例一：某公司财务主管挪用资金某公司财务主管张某，利用其职位优势，连续数年挪用公司资金。

这些挪用行为既严重损害了公司的利益，又严重破坏了公司的声誉。

通过这一案例，我们可以深刻认识到员工利用职权诈骗罪对企业的严重危害。

诈骗行为直接导致了经济损失。

挪用资金使得公司在经营方面出现严重资金缺口，影响了正常的运营和发展。

公司不得不花费大量时间和资源，以追回被挪用的资金，进一步扩大了经济损失。

这样的案例对企业声誉造成了巨大的冲击。

企业的声誉一旦受损，将极大地影响与供应商、客户和股东的关系。

公司可能失去合作机会，客户对公司的信任度下降，股东对公司的投资信心动摇，这些都将给企业带来长期而深远的影响。

2. 案例二：某公司高管涉嫌内幕交易在另一个案例中，某公司高管王某涉嫌利用职务便利，通过内幕交易获取不当利益。

此案不仅对公司造成了经济上的损失，更让公众对企业的道德和诚信产生质疑。

企业是社会的一部分，其合法经营和职责是为社会创造价值。

然而，当员工利用职权谋取个人利益，实施内幕交易时，其行为就是对社会公平和正义的背叛。

这种行为常常引发公众对企业道德底线的质疑，损害了企业的公信力。

企业为了恢复声誉，需要在调查处理此类案件时展示出零容忍的态度，并进行公开透明的解释与回应。

3. 案例三：某公司技术人员窃取商业机密企业重视技术创新和知识产权的保护，是保持竞争力的关键之一。

然而，一些员工利用职权窃取商业机密，转移至竞争对手，给企业带来了严重的经济损失和商业风险。

企业内部欺诈案例剖析与法律合规建议随着社会经济的不断发展，企业内部欺诈案件愈发频繁，给企业及其利益相关者造成了巨大的经济损失和信誉危机。

本文将通过对一些典型案例的剖析，总结出企业内部欺诈的主要类型和原因，并提出相应的法律合规建议，以帮助企业避免和应对内部欺诈问题。

一、企业内部欺诈案例剖析1. 财务欺诈案例：以伪造财务报表为主要手法，通过虚增收入、减小成本等方式，让企业的财务状况看起来更为健康，从而获得更多投资或贷款。

例如，某公司高管团队将实际利润大幅度夸大，以使股价上涨，进而套现离场，最终导致公司破产。

2. 盗窃行为案例：员工在工作中盗窃企业财产，包括直接盗取现金、物品等，以及利用职务之便，侵吞企业资产。

例如，某销售人员以销售团队开展客户接待为名，骗取企业资金并用于个人开支。

3. 数据篡改案例：员工通过篡改企业信息系统数据，实施欺诈行为。

例如，某银行员工盗取客户信息并将其转卖给他人，导致客户个人隐私泄露和资金安全风险。

二、企业内部欺诈的原因分析企业内部欺诈的产生多由一系列原因所致，主要包括：1. 职务滥用或权限过大：某些员工在企业中拥有过大的权力或权限，缺乏有效监管和内部控制机制，导致滥用职务，从而诱发内部欺诈。

2. 绩效考核制度不完善：如果企业的绩效考核体系只重视业绩指标，而忽视员工的道德行为和内部控制的有效性，可能导致员工不择手段地为了达到个人业绩目标而实施欺诈行为。

3. 缺乏有效监督和审计机制：企业内部缺乏独立、有效的内审机制和监督机构，导致内部欺诈行为被忽视或无法及时发现。

三、法律合规建议1. 建立健全的内部控制机制：企业应建立一套科学有效的内部控制制度，包括明确的权限分工、审批程序以及保密措施等，以防止职务滥用和数据篡改等欺诈行为的发生。

2. 加强员工教育和培训：企业应定期进行员工教育和培训，普及有关法律法规和职业道德的知识，提高员工对内部欺诈行为的认识与预防意识。

3. 加强内审与风险管理：建立独立、专业的内审机构，加强对企业内部各项业务和操作的审计和风险评估，及时发现和纠正潜在的欺诈行为。

典型案例分析材料违反中央八项规定典型案例剖析材料近期，省纪委、省国资委陆续曝光多起违反中央八项规定的典型行为，现摘选部分典型案例，转发给大家，希望能引起全公司各级党员干部的警醒和反思，进一步规范行为，转变作风。

1.山东能源淄矿集团新河矿业公司总经理赵景忠多次使用公车接送其家属。

山东能源淄矿集团纪委给予赵景忠党内严重警告处分，责令其承担违规使用公车发生的费用，并作出深刻检查。

2.2014年“五一”节假日期间，济南市槐荫区法院审判委员会专委邱继让，未经批准擅自驾驶本单位车辆探望亲属。

槐荫区纪委给予该同志党内警告处分，由本人承担公车私用产生的全部费用，并对该同志公车私用问题在全区通报批评。

3.聊城市东昌府区食品药品监督管理局副局长孟鑫接受可能影响公正执行公务的宴请，东昌府区纪委给予孟鑫党内警告处分，并全市通报。

4.山东能源肥矿集团白庄煤矿副矿长韩吉木在为母亲操办丧事期间，接受有业务关联单位人员赠送的礼金。

组织调查期间，韩吉木主动退回接受的礼金，并作出深刻检查。

山东能源肥矿集团纪委给予韩吉木党内警告处分。

5.山东能源集团国际贸易公司亿金公司古城供应站站长王鲁平，2014年8月21日晚，在兖州富源春大酒店为女儿办升学宴，共宴请3桌，标准为每桌888元，参加人员全部为亿金公司的职工，收受礼金7000元。

山东能源临矿集团党委给予王鲁平党内严重警告处分，所收礼金全部退回，分管领导作出深刻检查。

6.山东能源龙矿集团莱州龙泰热电公司党总支副书记孙相腾为其女儿婚宴大操大办，超范围邀请217人、收受礼金65100元。

在组织调查期间，孙相腾主动退回了超范围邀请人员所送的礼金，并作出深刻检查。

山东能源龙矿集团纪委给予孙相腾党内严重警告处分。

7.菏泽市高新区吕陵镇王楼村支部书记王宝泉、主任王学海、会计李会玲等人公款吃喝，吕陵镇党委给予有关人员党内严重警告处分。

8.青岛职业技术学院，超标准接待宴请相关人员，青岛市纪委责成青岛职业技术学院党委给予其办公室副主任于水善（负责接待工作）党内严重警告处分，并对相关人员戒勉谈话。