房地产税费项目及标准

房产过户税费的计算标准是什么当涉及房产继承、赠与以及⼆⼿房买卖的时候就会⾯临过户问题，房产过户是需要缴纳⼀定的税费的，那么房产过户税费的计算标准是什么？接下来店铺⼩编整理了以下关于房产过户税费内容为您答疑解惑，希望对您有所帮助。

房产过户税费的计算标准是什么1、契税（买⽅⽀付）。

⾃2010年10⽉1⽇起执⾏的契税优惠政策的通知规定，对个⼈购买普通住房，且该住房属于家庭（成员范围包括购房⼈、配偶以及未成年⼦⼥，下同）唯⼀住房的，减半征收契税。

对个⼈购买90平⽅⽶及以下普通住房，且该住房属于家庭唯⼀住房的，减按1%税率征收契税。

⼀次购房90平⽶以下按1%税率征收，90-140平⽶1.5%，140平⽶以上3%；⼆次购房都是3%，不分⾯积。

2、营业税（买⽅⽀付）。

此项营业税由城市维护建设税、教育费附加、地⽅教育附加和销售营业税组成，征收税率为5.6%。

个⼈购买超过2年（含2年）的普通住宅对外销售的，免征营业税，具体如下：房产证未满2年的，并且⾯积在140㎡以上的需要缴纳总房价的5.6%；房产证未满2年的，并且⾯积在140㎡以下的需要缴纳差额的5.6%；房产证满2年的，并且⾯积在140㎡以上的需要缴纳房产交易盈利部分的5.6%；房产证满2年的，并且⾯积在140㎡以下的免交。

3、个税（买⽅⽀付）。

核定征收⽅式：应纳个⼈所得税=计税价格×1%（或1.5%、3%），我市个⼈住房转让个⼈所得税核定征收率标准为：普通住房1%，⾮普通住房或⾮住宅类房产为1.5%，拍卖房产为3%。

对于个⼈转让⾃⽤2年以上、并且是家庭唯⼀住宅，免征个⼈所得税。

4、印花税（买卖双⽅各0.05%）。

对于购房者⽽⾔，印花税的税率是0.05%，即购房者应纳税额为计税价格×0.05%的数值，印花税采取由纳税⼈⾃⾏缴纳完税的⽅式。

对个⼈销售或购买住房暂免征印花税。

⼆级转移登记只收取买⽅0.05%的印花税。

5、⼟地增值税。

个⼈转让⾮住宅类房产的”核定征收⽅式“由登记中⼼代征。

房地产交易税费多少房屋属于不动产，如果要办理过户登记的话，是需要缴纳必要的税费的。

在⼀般情况下，税费主要是根据房屋的标的额来确定的，双⽅当事⼈可以协商具体由谁来承担。

那么，具体来说，房地产交易税费多少?下⾯，店铺⼩编详细为您介绍具体内容。

1、个⼈所得税⽀付⽅：卖⽅。

征收标准：个⼈所得税=房屋总价×1%或差额×20%免征情况：房产证(契税完税发票)⽇期过5年且是家庭唯⼀住房。

2、契税⽀付⽅：买⽅。

征收标准：①普通住宅、家庭的唯⼀住房，户型⾯积≤90平⽅⽶，契税为房款的1%;90平⽅⽶<户型⾯积≤144平⽅⽶，契税税率为房款的1.5%;户型⾯积>144平⽅⽶，契税为房款的3%。

②⾮普通住房、⾮家庭唯⼀住房、商业投资性房产(商铺、办公写字楼、商务公寓等)，契税为总房3%。

免征情况：⽆3、营业税⽀付⽅：卖⽅。

征收标准：①房产证未满2年，营业税为房款的5.6%。

②房产证满2年，⾯积⼤于144，要缴纳房产交易盈利部分的5.6%;⾯积≤144免交。

免征情况：房产证满2年、⾯积≤144。

4、印花税⽀付⽅：买卖双⽅。

计算⽅法：印花税=计税价格×0.05%征收标准：0.05%。

免征情况：个⼈销售或购买住房暂免征印花税。

5、⼟地增值税：计算⽅法：应纳⼟地增值税额=计税价格×核定征收率。

征收标准：商铺、写字楼、酒店为10%，其他⾮住宅类房产为5%。

(城市不同标准有差异)免征情况：个⼈销售住房暂免征收⼟地增值税6、登记费征收标准：个⼈住房登记每件80元(含⼟地使⽤权证⼯本费);⾮住房房屋登记收费标准为每件550元。

2017年最新⼆⼿房交易税费明细按照规定，⼆⼿房交易税费包括税收和费⽤两部分。

税收是为满⾜社会需要，强制的参与的，主要是指营业税、个⼈所得会、契税等;费⽤是指国家机关(房管局等)向有关买卖双⽅提供某种特定劳务或服务，按规定收取的⼀种费⽤，例如测绘费、登记费等。

第1篇一、引言房产证，即房屋所有权证，是证明房屋所有权的法律文件。

在我国，办理房产证是购房者获得房屋所有权的重要步骤。

而在办理房产证的过程中，缴纳税费是必不可少的环节。

本文将详细解读办理房产证缴税的相关法律规定，以帮助购房者了解相关税费政策，合理规划财务。

二、房产证缴税概述1. 税费种类办理房产证需要缴纳的税费主要包括以下几种：（1）契税：契税是指在房屋买卖、赠与等产权转移过程中，买受人应缴纳的税费。

（2）印花税：印花税是指在房屋买卖、赠与等产权转移过程中，双方当事人应缴纳的税费。

（3）土地增值税：土地增值税是指在土地、房屋转让过程中，转让方应缴纳的税费。

（4）个人所得税：个人所得税是指在房屋买卖过程中，卖方应缴纳的税费。

2. 税费标准（1）契税：契税税率根据房屋类型、房屋面积、购房人身份等因素有所不同。

具体税率如下：①普通住宅：首套房面积≤90平方米，契税税率为1%；首套房面积>90平方米，契税税率为1.5%；二套房面积≤90平方米，契税税率为1%；二套房面积>90平方米，契税税率为2%。

②非普通住宅：契税税率为3%。

（2）印花税：印花税税率为0.05%。

（3）土地增值税：土地增值税税率根据增值额不同，分为四级超额累进税率，具体如下：①增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。

②增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的部分，税率为40%。

③增值额超过扣除项目金额100%，未超过200%的部分，税率为50%。

④增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。

（4）个人所得税：个人所得税税率为1%-3%，具体税率根据房屋原值、房屋购买时间等因素确定。

三、办理房产证缴税程序1. 准备材料办理房产证缴税时，购房者需准备以下材料：（1）身份证、户口本等身份证明材料；（2）购房合同、房产证等产权证明材料；（3）契税完税证明、印花税完税证明等税费缴纳证明材料；（4）房屋评估报告等辅助材料。

房地产企业涉及的税费共有11种（11税1费）税：营业税、增值税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、契税、耕地占用税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税。

费：教育费附加一、营业税1.转让不动产销售房屋要按销售不动产缴纳营业税，赠送的空调、家具视同销售缴纳增值税。

若房屋包括空调等附属设施，则空调包括在房款内，不需要单独计缴增值税。

2.房屋租赁（出租）属于服务业——租赁业3.房地产销售公司买断商品房出售超过买断价格外的收入作为手续费收入，按“营业税--服务业”缴纳营业税4.单位将不动产或土地使用权无偿赠与他人视同销售不动产5.销售不动产时连同不动产所占土地使用权一并转让的行为比照销售不动产征收营业税6.纳税人自建后销售房屋自建自用的房屋不纳税；如纳税人将自建的房屋对外销售，其自建行为应按建筑业缴纳营业税，再按销售不动产征收营业税。

二、增值税销售房屋的同时赠送空调、家具要视同销售缴纳增值税。

三、土地增值税（一）一般规定1.出售——征包括三种情况：（1）出售国有土地使用权；（2）取得国有土地使用权后进行房屋开发建造后出售；（3）存量房地产买卖其中对于（2）新建房地产转让（出售）的扣除项目：①取得土地使用权所支付的金额；②房地产开发成本③房地产开发费用④与转让房地产有关的税金⑤财政部规定的其他扣除项目对于（3）对于存量房地产转让的扣除项目①房屋及建筑物的评估价格。

评估价格＝重置成本价×成新度折扣率②取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定缴纳的有关费用。

③转让环节缴纳的税金。

2.房地产抵押（1）抵押期——不征；（2）抵押期满偿还债务本息——不征；（3）抵押期满，不能偿还债务，而以房地产抵债——征。

3.房地产交换单位之间换房，有收入的，征；4.将开发的产品用于职工福利等房地产开发企业将开发的产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币资产等，发生所有权转移时应视同销售房地产。

房地产开发建设税费汇总表1. 背景介绍房地产开发项目是指开发商在购置土地后，按照规划和设计要求进行建造和销售房屋的活动。

在房地产开发过程中，开发商需要缴纳各种税费，这些税费对于项目的开发和成本管理至关重要。

本文将对房地产开发建设所需的税费进行汇总和介绍。

2. 印花税印花税是指在房地产交易或者转让过程中需要交纳的一种税费，税率根据交易金额的不同而有所区别。

一般而言，购买商品房需要缴纳的印花税税率为3%，而二手房的印花税税率为1%。

开发商在销售商品房时需要承担印花税的缴纳。

3. 城市维护建设税城市维护建设税是指在城市建设和发展中，为了满足城市发展所需而征收的一种税费。

房地产开发商在购置土地后，进行建设和销售房屋时需要缴纳城市维护建设税。

该税费的税率为7%。

4. 房产税房产税是对房地产拥有者按照其房地产的价值征收的一种税费。

对于房地产开发商而言，房产税可以分为两种情况，一种是在拥有房地产期间需要缴纳的房产税，另一种是在房地产销售时需要缴纳的房产税。

房产税的税率根据不同地区和房产的价值有所不同。

5. 增值税增值税是对企业在生产经营过程中的增值部分征收的一种税费。

对于房地产开发商而言，增值税是其中一项重要的税费。

开发商在购置土地、施工建设和销售房屋的过程中需要缴纳增值税。

增值税的税率根据不同地区和项目的性质有所不同。

6. 土地使用税土地使用税是对土地使用权人按照土地使用权价值征收的一种税费。

房地产开发商在购置土地后，需要按照土地使用权价值缴纳土地使用税。

土地使用税的税率根据土地面积、土地等级和土地使用年限等因素进行计算。

7. 教育费附加教育费附加是指为了发展教育事业而征收的一种附加税费。

房地产开发商在进行房地产交易和转让时需要缴纳教育费附加。

该税费的税率为3%。

8. 基本建设税基本建设税是指为了发展基础设施和公共事业而征收的一种税费。

房地产开发商在进行房地产交易和转让时需要缴纳基本建设税。

该税费的税率根据交易金额的大小而有所不同。

房地产交易税费及服务收费标准一览表转让未满5年的住房，按转让金额全额征收5％的营业税。

房本在五年外的契税1.5%,印花税0.1%，五年内的还有5.5%的营业税，1%的营业税。

如果是非普通住宅契税3%，还有个土地增值税1%。

中介费用不太一样，一般是成交价的2.5-3% ,其余还有过户费和贷款费加起来大概6000，还有银行评估费600，其它好像就没有了。

二手房交易，主要发生的费用包括：1、中介费。

如通过中介寻找房源或办理交易，要支付中介费。

在北京，一般是房价的2.5%，有的中介是买卖双方同时收取，更多的是只收买方。

2、评估费。

买方如要办理银行贷款，则需委托有资质的评估公司对房产进行评估，作为银行审贷的依据。

一般在1500-2000元之间。

买方负担。

3、契税：办理过户前需交纳契税，税率为房价的3%，但普通住房减半征收（北京标准是：140平以下）。

买方负担。

4、印花税：与契税一并征收，税率为房价的千分之一，按规定买卖双方分担，但由于数额较低，一般都是买方负担。

5、营业税：如卖方购买此房屋未满两年（以房产证颁发日期为准！！），交易时需交纳营业税。

此项税款的分担，由中介协调双方商定各自负担比例。

二手房交易，需到房管部门办理房产变更手续，但不一定需要公证。

个人认为，也根本没有必要办理公证手续。

因为二手房交易可以通过合同协议、中介担保、房管登记变更等方式确保交易安全，公证没有什么作用。

各个城市标准略有不同。

以下是北京的收费:1、契税：成交价的1.5%，非普通住宅为3%；2、印花税：双方各缴纳成交价格的万分之五；3、如果是房改房，需要交纳土地出让金，北京的土地出让金比例是“当年成本价（1560元）×建筑面积×1%”，简单说就是15.60元/建筑平米;4、如果房产证或者契税税票的填发时间不满两年的，还需要交纳成交价格的5.5%的营业税（含城建附加税和教育费附加）；5、如果是经济适用房不满5年的需要按照原价上市交易过户，如果是居住满5年的可以按照市场价格交易但是需要交纳成交价格的10%的综合地价款1、契税：140平米以下普通住宅2%，超过140平米3% ，非普通住宅3%。

房地产开发税费一览表（详解房地产涉及的12个税种）房地产开发涉及的税费主要有：契税、城镇土地使用税、耕地占用税、印花税、增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、房产税、土地增值税、企业所得税等。

一、契税(一)纳税人：转移土地、房屋权属，承受的单位和个人;(二)计税依据：市场价格或差额，计征契税的成交价格不含增值税;(三)税率：3%—5%(四)涉税阶段：土地获取阶段二、城镇土地使用税(一)纳税人：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内拥有土地使用权的单位和个人;(二)计税依据：实际占用土地面积;(三)适用税额：大城市1.5-30 元，中等城市1.2-24 元，小城市0.9-18 元，县城、建制镇、工矿区 0.6-12 元;(四)纳税义务发生时间：取得土地后次月;(五)涉税阶段：前期准备阶段、建设施工阶段、预售阶段。

三、耕地占用税(一)纳税人：占用耕地建房或者从事非农业建设的单位或者个人;(二)计税依据：占用的耕地面积(三)适用税额：人均耕地不超过1亩的地区，每平方米为10~50 元;人均耕地占用超过 1 亩但不超过 2 亩的地区，每平方米为 8~40 元;人均耕地占用超过 2 亩但不超过 3 亩的地区，每平方米为 6~30 元;人均耕地超过 3 亩的地区，每平方米为 5~25 元;(三)涉税阶段：土地获取阶段、前期准备阶段。

四、印花税(一)纳税人：经济活动和经济交往中书立、领受应税凭证的单位和个人;(二)应税对象：经济合同、产权转移数据、营业账簿、权利许可证照等;(三)房地产涉及的印花税：取得土地和销售阶段签订的房屋销售合同;建设工程合同、借款合同、财产保险合同、注册资本等;(四)涉税阶段：土地获取阶段、建设施工阶段、预售阶段;五、增值税(一)纳税人：在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人;(二)计税方法：一般计税和简易计税;(三)预缴增值税：在取得预收款的次月纳税申报期预缴税款(四)房地产开发企业纳税义务发生时间：税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。

房地产开发各项税费一、房地产开发中的税费概述在房地产开发过程中，涉及到多项税费。

这些税费包括土地出让金、增值税、印花税、城市维护建设税、教育费附加、契税、房产税等。

开发商需要了解和缴纳这些税费，以确保合规运营。

二、各项税费的详细介绍1. 土地出让金土地出让金是指开发商为购买土地使用权而支付给政府的费用。

土地出让金的金额由土地面积、地段、用途等因素确定。

对于房地产开发商来说，支付土地出让金是开发项目成本的一部分。

2. 增值税在房地产销售过程中，增值税是一项重要的税费。

增值税是按照房地产销售额的一定比例征收的。

开发商需要根据当地税务部门的规定，按时缴纳增值税。

3. 印花税印花税是指购买房地产时需要支付给政府的费用。

印花税的金额根据房屋的销售价格进行计算，一般是购房总价的千分之几。

购房者需要在购房时支付印花税。

4. 城市维护建设税城市维护建设税是对购买房地产产生的一次性交易所征收的税费。

征收城市维护建设税的比例一般是房屋销售价格的一定比例。

该项税费由购房者支付。

5. 教育费附加教育费附加是针对购房者在购买房地产时所征收的一项费用。

教育费附加的税率根据房屋销售价格的一定比例计算。

购房者需要在购房时支付教育费附加。

6. 契税契税是对房地产买卖合同所征收的税费。

契税的税率由房屋销售价格和不同的省市政策决定，通常为房屋销售价格的一定比例。

购房者需要在购房时支付契税。

7. 房产税房产税是对拥有房地产的个人或单位征收的一种税费。

房产税的税率根据房屋的评估价值和不同的地区政策而有所不同。

房产税通常是年度缴纳的。

三、税费的缴纳方式和计算方法对于房地产开发商和购房者来说，缴纳税费是非常重要的。

缴纳方式和计算方法如下：1.土地出让金：一般按照土地面积、地段和用途来确定，开发商通常在拿到土地使用权后的一定期限内支付土地出让金。

2.增值税：根据当地税务部门的规定，开发商需要按时向税务部门缴纳增值税。

增值税的计算方法是根据房屋销售额的一定比例进行计算。

20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年房地产买卖合同税费明细本合同目录一览1. 房地产买卖合同税费明细1.1 契税1.1.1 计算方式1.1.2 税率1.1.3 计税依据1.2 个人所得税1.2.1 计算方式1.2.2 税率1.2.3 计税依据1.3 土地增值税1.3.1 计算方式1.3.2 税率1.3.3 计税依据1.4 房产交易手续费1.4.1 计算方式1.4.2 收费标准1.4.3 计费依据1.5 转移登记费1.5.1 计算方式1.5.2 收费标准1.5.3 计费依据1.6 其他税费1.6.1 描述1.6.2 计算方式1.6.3 收费标准1.7 税费支付时间及方式 1.7.1 税费支付时间1.7.2 税费支付方式1.8 税费承担主体1.8.1 买方承担税费1.8.2 卖方承担税费1.8.3 双方承担税费1.9 税费争议解决方式 1.9.1 争议解决途径1.9.2 责任归属1.9.3 费用承担2. 合同双方权利与义务2.1 买方权利与义务2.2 卖方权利与义务3. 合同履行期限3.1 交易时间3.2 税费缴纳时间4. 违约责任4.1 买方违约责任4.2 卖方违约责任5. 合同争议解决方式5.1 协商解决5.2 调解解决5.3 仲裁解决5.4 诉讼解决6. 合同的成立、生效与终止 6.1 合同成立条件6.2 合同生效条件6.3 合同终止条件7. 其他约定7.1 房屋交付时间及条件 7.2 房屋质量保证7.3 产权过户及登记7.4 房屋维修责任7.5 房屋保险7.6 房屋租赁7.7 双方联系方式8. 附件8.1 房屋买卖合同8.2 税费明细表8.3 产权证明文件8.4 房屋现状照片或视频9. 合同签订日期及地点10. 双方签字（盖章）11. 合同副本数量及分发12. 合同生效日期13. 合同终止日期14. 补充条款第一部分：合同如下：1. 房地产买卖合同税费明细1.1 契税1.1.1 计算方式：契税的计算方式为计税价格的百分之一。