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3.3审计工作的计划案例*案例分析目的通过阅读和分析案例资料,熟悉注册会计师在计划审计工作的过程中如何针对不同情况设计审计策略和计划,并掌握如何科学安排审计人员。
案例资料某会计师事务所指派审计一部承担对常年审计客户甲公司2016年度财务报表的审计工作。
审计一部成立了由B负责的审计项目小组,成员包括B、D、F、G、I、K。
注册会计师B撰写了总体审计策略和具体审计计划,部分内容摘录如下:1.初步了解2016年度甲公司的经营及其所处环境状况未发生重大变化,拟依赖以往审计中对管理层、治理层诚信形成的判断。
2.因对甲公司内部审计人员的客观性和专业胜任能力存有疑虑,拟不利用内部审计的工作。
3.确定财务报表整体的重要性水平时，注册会计师特别考虑了作为甲公司最大股东的Y公司的决策需要，以确保金额在重要性水平以下的错报不影响Y公司的经济决策。
4.考虑到与存货跌价准备等具体项目计量相关的固有不确定性，注册会计师据此调低了财务报表整体的重要性。
5.为便于实施审计程序，注册会计师将财务报表整体的重要性水平的1%作为界定明显微小错报的上限。
对于超过明显微小错报临界值的错报都需要累积，并建议管理层更正6.基于以前年度审计调整较少，A注册会计师认为应该把实际执行的重要性水平定为财务报表整体重要性的50%.7.选取金额超过实际执行的重要性的财务报表项目实施进一步审计程序，而对低于实际执行的重要性的财务报表项目不实施进一步审计程序。
8.对计划的重要性水平做出修正,拟通过修改计划实施的实质性程序的性质、时间和范围降低重大错报风险。
9.由于评估出收入确认方面存在舞弊风险,拟将销售交易及其认定的重大错报风险评估为高水平,不再了解和评估相关控制设计的合理性并确定其是否已得到执行,直接实施细节测试。
10.因甲公司于2016年9月关闭某地办事处并注销其银行账户,拟不再函证该银行账户。
11.甲公司2016年度多次向银行和其他企业抵押借款。
为应对与财务报表披露的完整性认定相关的重大错报风险，注册会计师决定扩大对实物资产的检查范围。
情况说明书范文（精选）什么是说明书?说明书是以应用文体的方式对事或物来进行相对的详细描述，方便人们认识和了解事或物。
说明书要实事求是，有一说一、有二说二，不可为达到其中一种目的而夸大产品作用和性能。
在我们是生活中会遇到很多是时候需要写情况说明，但是很多没有不明白该怎么写？借这个机会给大家介绍下情况说明怎么写情况说明书（精选23篇），希望能对大家有所帮助。
尊敬的媒体朋友：海辰机构作为一汽-大众“大众”品牌全国唯一指定公关代理公司，现就xx年8月10日《京华时报》报道一汽-大众速腾后刹车油泵问题的进展情况向媒体朋友通报如下：1.一汽-大众领导看到报道后非常重视，立即启动危机处理应急机制，在两个小时内查明：到目前为止在全国范围尚没有收到一例关于后刹车盘油泵问题的投诉；2.文中提到的用户情况为：该用户主观感觉车后部有异响，委托其修车的朋友检查，该朋友建议去4s店做后刹车泵检查是否漏油，经一汽-大众特约维修服务站亚之杰检查未发现任何问题(请见亚之杰维修工单)；4.一汽-大众多年以来一直秉承“用户第一”的理念，特别是在今年营销变革实施之后成立了“质量安全保障部”负责产品质量、安全方面的工作。
因《京华时报》反应的问题涉及到汽车安全，根据一汽-大众相关规定：涉及安全问题必须24小时之内解决。
目前相关工作已经全面启动，如有更新进展我们会随时通报媒体朋友。
一汽-大众对媒体朋友多年来的支持与关注在此表示深深的感谢!尊敬的老师：您好!本人今早上班迟到xx原因迟到分钟，深感歉意。
按时到校反映了一个学生对学习探索的热情。
作为一名学生，未能勤勉，还发生迟到现象，给同学们带来了负面影响，辜负了老师的期望。
我下定决心，仔细研读并重视学校规章制度，向优秀的同学看齐。
在今后的上班日中，我会提前时间出门和考虑使用其他便捷交通工具，避免发生类似迟到行为。
我已深深的知道了自己的错误，望老师宽容我这次。
谢谢此致敬礼xx20xx年x月x日傅老师：您好！很不幸我迟到了，很幸运这让您认识了我，但是其实我是很不希望这样被您认识的。
财务审计总结汇报
尊敬的领导和各位同事：
经过一段时间的努力，我们的财务审计工作已经圆满完成。
在这次审计工作中，我们严格按照相关法规和标准，对公司的财务状况进行了全面的审计和检查。
现在我将向大家汇报一下审计的主要内容和结果。
首先，我们对公司的财务报表进行了详细的审计，包括资产负债表、利润表和
现金流量表。
通过审计，我们发现公司的财务报表真实、准确，反映了公司的真实财务状况。
同时，我们也发现了一些问题和隐患，例如在账务处理和内部控制方面存在一些不规范的地方，需要及时进行整改和改进。
其次，我们对公司的财务制度和流程进行了审计，发现了一些管理上的漏洞和
不足。
我们提出了一些建设性的意见和建议，希望公司能够重视并及时改进，以提高财务管理的效率和透明度。
最后，我们还对公司的资产和负债进行了审计，确保了公司的资产负债表的真
实性和完整性。
我们发现了一些资产的使用和管理方面的问题，也提出了相应的整改意见，希望公司能够加强对资产的管理和监督，确保资产的安全和稳健增值。
总的来说，这次财务审计工作取得了良好的成果。
通过审计，我们发现了一些
问题和隐患，也提出了一些建设性的意见和建议。
希望公司能够重视并及时改进，以提高财务管理的水平和质量。
同时，我们也将继续加强对公司的监督和审计工作，确保公司的财务稳健运行。
谢谢大家！。
财务审计总结汇报
尊敬的各位领导、同事们：
我很荣幸能够在这里向大家汇报我们公司最近的财务审计工作情况。
在过去的一段时间里，我们的财务团队经过不懈努力，完成了一系列的审计工作，对公司的财务状况进行了全面的审计和总结。
首先，我们对公司的财务报表进行了详细的审计，确保了其真实性和准确性。
我们对公司的资产、负债、利润和现金流等方面进行了全面的审计，确保了财务报表的完整性和可靠性。
其次，我们对公司的财务制度和内部控制进行了审计，发现了一些存在的问题并提出了改进建议。
我们建议公司进一步加强内部控制，完善财务制度，提高财务管理的效率和透明度。
最后，我们对公司的财务风险进行了评估，并提出了相应的风险应对措施。
我们建议公司在资金管理、投资决策和风险控制等方面加强管理，规避财务风险，确保公司的财务安全和稳健发展。
通过这次财务审计工作，我们对公司的财务状况有了更清晰的认识，也为公司的下一步发展提供了重要的参考和支持。
我们将继续努力，不断提高审计工作的水平和质量，为公司的可持续发展做出更大的贡献。
谢谢大家！。
财务审计工作职责模板1、审查企业各项财务制度的落实情况，协助部门负责人拟订审计计划或方案。
2、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作。
3、按照审计程序和审计方案，获得充分的审计证据以支持审计发现和审计建议，为企业风险控制提供服务。
4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作。
5、针对所涉及的审计事项，编写内审报告，提出处理意见和建议。
6、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及是否符合企业财务制度的要求。
7、检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见。
8、进行企业，按规定使用所获取的财务资料。
9、负责审计档案整理、归档工作。
10、协助组织建立和完善企业审计流程和体系。
11、完成领导临时交办的工作。
财务审计工作职责模板（二）____具体实施上市公司或大型企业集团年报、IPO、资产重组或企业并购等项目的审计工作;2.带领项目组有效解决项目实施过程中的重点难点问题，乐于接受高难度挑战性的工作;3.合理制定项目工作计划，保证项目有效实施，并对工作进度进行监控;4.负责项目实施过程的质量控制，发现、解决和沟通审计中发现的重要问题，并做好向合伙人的汇报工作及与技术质控部门的沟通工作;5.维护正常的客户关系，与客户保持良好的沟通。
财务审计工作职责模板（三）财务审计部长岗位责任制1、在总经理领导下并对主管领导负责，严格遵守公司各种规章制度及党和国家的财务工作方针政策，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及领导的工作指令的义务。
2、负责对公司资金管理、会计核算管理、财务核算管理、公司经营活动实施财务监督、稽核、审计、检查、和指导培训的专职管理部门，对所承担的工作负责。
3、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。
定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；4、负责制定公司财务、会计核算管理制度。
建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；5、审核公司各种费用的报销，并对原始凭证的合法性、合理性、正确性负责；6、参加各类生产经营会议，参与公司生产经营决策，参与各基层单位经济指标制定工作，并对其进行检查考核；7、负责固定资产、流动资产的管理，并对全司的资产状况进行检查、督导，发现问题立即整改，并向经理、书记汇报；8、负责公司财务审计和会计稽核工作。
财务岗位安全操作规程一、引言财务岗位是企业中至关重要的职位之一，其操作的安全性对企业财务管理起着决定性的作用。
为确保财务岗位工作的高效、规范以及安全，制定并执行财务岗位安全操作规程是至关重要的。
二、安全操作规程1. 账目保密a. 所有财务岗位员工必须绝对保守企业财务信息的秘密，不得以任何方式泄漏财务信息。
b. 财务信息应妥善保管，不得随意转发、复制或保存在个人设备中，必要时应采取加密措施。
c. 离开工作岗位时，必须关闭所有与财务信息相关的应用程序及文件，并确保文件柜和电脑锁定。
2. 账目准确性a. 财务岗位员工在处理账目时必须保证准确性，避免任何错误或疏漏。
b. 对于收入和支出记录，应核对和验证原始数据，确保金额的正确性。
c. 在进行账务调整时，必须确保所做的调整是合法且准确的，必要时应寻求领导的批准。
d. 所有账目记录应及时更新，确保财务信息的完整性和实时性。
3. 资金管理a. 财务岗位员工必须遵守企业资金管理规定，确保合理的资金运作和合规的资金使用。
b. 在处理资金流程中，应严格按照企业政策和程序进行操作，确保资金流动的安全和透明度。
c. 财务岗位员工不得私自处置企业资金或将资金用于个人目的，一切使用必须遵循审批程序。
4. 账务文件管理a. 所有财务岗位员工必须遵守企业的文件管理规定，确保财务文件的完整、准确和安全。
b. 对于财务文件的存储和归档，必须按照规定的文件分类和编号，标注清晰的文件名称和日期。
c. 所有财务文件必须妥善保管，并定期备份和存档，确保数据的可恢复性和安全性。
d. 对于已过期或无用的财务文件，必须按照企业的要求进行安全销毁或彻底清除。
5. 报表编制和分析a. 财务岗位员工在编制报表时应准确、完整地记录和呈现相关数据，确保报表的真实性和准确性。
b. 编制报表前，必须对数据进行详细的校验和核对，避免误差和失误的发生。
c. 无论是内部报表还是外部报表，都应按时完成，确保报表的及时性和准时性。
财务审计部岗位说明书（讨论版）一、部门结构图财务管理部经理/副经理财务管理岗出纳岗税务筹划岗会计案场财务岗财务总监二、岗位清单1－财务总监 (2)2－财务审计部经理 (5)3－财务审计部副经理 (8)4－财务管理岗 (11)5－税务筹划岗 (14)6－会计 (16)7－出纳 (18)8－案场财务岗 (20)三、各岗位说明书1－财务总监1. 基本资料2. 岗位设置目标遵照国家与地方有关财政税务政策，全面负责公司的财务、资金、资产管理，保证公司资金良性运作、有效控制财务风险，实现公司经营目标。
3. 岗位关系3.1 岗位关系图：3.2 本岗位可轮换的岗位有：副总经理3.3 本岗位的晋升岗位有：总经理4. 岗位职责5. 工作联系6. 任职要求6.1 学历及专业要求6.1.1 学历要求：本科及以上学历。
6.1.2 本岗位适宜专业为：会计或财务管理、审计等相关专业。
6.1.3 专业资格证书要求：具有会计/审计高级以上专业资格或注册会计师。
6.2 经验要求：6.2.1 工作经验要求：8年以上相关工作经验，其中5年以上团队领导经验及房地产行业从业经历。
6.3 能力与知识要求6.3.1 基本能力：a）计算机能力：熟练掌握财务软件及Word/Excel等Office办公软件，能熟练操作办公自动化系统；b）文字表达能力：对公文及综合性管理报告有良好的文字处理能力；c）口头表达能力：善于引导、准确理解交流对象的观点，并能清晰表达自己看法；d）外语能力：英语四级及以上。
6.3.2 专业能力要求：熟练各项财务工作，对财务计划的制定、运营资金的监控有良好的操控能力；出色的财务报表分析能力；良好的沟通协调能力；出众的领导能力。
6.3.3 知识要求：财务管理知识、会计知识、税务知识、金融知识、经济法、房地产行业知识。
6.3.4 职业操守：正直、原则性强、责任心强。
2－财务审计部经理1. 基本资料2. 岗位设置目标遵照国家与地方有关财政税务政策，协助财务总监进行公司的财务、资金、资产管理，保证公司资金良性运作、有效控制财务风险，最终实现公司经营目标。
财务决算报告说明书
一、报告目的
财务决算报告是公司每年重要的财务报告之一，对公司财务状况进行全面的说明和评估。
本报告通过对公司财务数据的整理和分析，向利益相关者全面展示公司的财务状况，以及公司在过去一年经营业绩的总结和展望。
二、报告内容
1. 公司基本情况
报告首先介绍公司的基本情况，包括公司名称、注册资本、成立时间、经营范围、主要业务，以便让读者对公司有一个整体的认识。
2. 财务状况总览
报告对公司过去一年的财务状况进行总体分析，包括资产负债情况、利润表、现金流量表等方面的数据，展示公司的整体财务健康状况。
3. 财务数据分析
报告对公司财务数据进行详细的分析，包括各项财务指标的变动情况、成本费用的构成、盈利能力、偿债能力等方面的评估，帮助利益相关者更好地了解公司的经营情况。
4. 业绩总结与展望
报告对公司过去一年的经营业绩进行总结，分析主要业务的发展情况、市场竞争情况、经营策略的执行情况等。
同时，对未来一年公司的发展战略和目标进行展望，让利益相关者对公司的未来有一个清晰的认识。
三、报告编制依据
本报告依据国家相关法律法规、财务会计准则、内部控制制度等编制，确保报告的真实性、准确性和完整性。
四、报告审计意见
报告最后附带审计单位对公司财务决算报告的审计意见，评价公司财务报告的真实性和合规性，增强利益相关者对公司财务报告的信任度。
结语
财务决算报告是公司对外重要的信息披露方式之一，也是公司自我审视和改进的重要工具。
通过编制完善的财务决算报告，公司可以更好地与利益相关者沟通，增强对公司的信任和支持。
希望公司未来在财务管理方面取得更好的成绩，为公司的可持续发展做出贡献。
财务审计部岗位任务说明书二OO 二年十一月财务审计部部门职责说明书编号：YD/CW3、主要工作内容：4、主要工作要求:1、工作计划1.1在每月的第一个工作日每季度首月的第三个工作日内，每年1月15日前，制定出本部门的各项工作计划，年度计划上报总经理，经总经理审批后组织实施。
1.2工作计划的制定要及时、客观，要具有全面性、科学性和可操作性。
1.3按计划开展各项工作，及时跟踪计划实施情况，发现问题立即处理；根据实际工作需要及时修改工作计划，并做好修改记录。
2、制定制度2.1按照国家的有关政策和相关会计制度、财务管理制度以及法规要求和公司的实际情况，制定公司内部会计核算、投资管理、综合统计、财务管理等内部财会管理制度，并经审批后组织实施。
2.2确保各项制度、细则得到贯彻实施：实施时要根据实际需要做好准备、动员工作，如出现疑问和异议要立即认真解答和处理；要及时跟踪检查制度执行情况，发现问题及时处理。
3、出纳工作3.1及时、妥善地办理各项经济业务的现金、银行收支；属于现金收支业务的，应在相关手续完备后当日办妥；属于银行收支业务的，应在相关手续完备后3个工作日内办妥。
3.2办理现金收付，要审核审批有据，严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
3.3办理银行结算，要规范使用支票、汇票、本票等各种票据，严格控制签空白支票。
3.4认真登记日记账，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。
现金的账面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。
对于末达账款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额。
3.5妥善保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺；库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行；要保管好保险柜钥匙和密码，不得任意转交他人。
2024年财务内部审计工作总结参考模板____年是集团公司深化行业改革、拓宽市场领域、实现持续发展的重要时期，同时也是财务审计部门积极探索创新、加强规范管理的一年。
本部门秉持“市场导向、效益中心”的发展理念，紧密围绕集团公司的总体战略部署和财务审计核心任务，团结协作，扎实工作，圆满完成了年度工作计划和领导交代的各项任务，取得了一系列显著成果。
为总结经验，提升工作质量，本部门对过去一年的财务审计工作进行了全面梳理，现将相关情况汇报如下：一、____年财务审计工作回顾（一）财务管理方面1. 提升财务管理服务意识本年度，我们遵循“科学、严格、规范、透明、效益”的原则，强化财务管理，优化资源配置，提升资金使用效率，将服务集团公司全局作为部门的核心任务。
针对公司性质的变化，我们及时修订和完善了财务规章制度，确保了制度的适用性和有效性。
我们加强会计基础工作规范，提高会计信息质量，确保信息的真实性、准确性、完整性，并强化财务预测、分析及资金筹措功能，为领导决策提供了有力的数据和技术支持。
2. 预算管理稳步推进我们细化了预算内容，对子公司预算执行情况进行了详细分析，提高了预算透明度，并增加了预算的执行刚性。
通过定期反馈预算执行情况，严格审批超预算事项，预算管理得到了有效提升。
3. 充分利用税收优惠政策本部门积极争取并获得了税收减免政策，为集团公司创造了显著的经济效益。
4. 加强财务管理我们切实加强了财务管理，规范了财经秩序，保障了国有资产的监管力度。
5. 加强资金管理为规范集团资金运行，提高资金使用效率，我们加强了对子公司资金收支预算的审核和管理。
（二）审计工作方面1. 财务审计工作要求本部门根据市局财务审计工作会议精神，提出了加强财务管理、内部审计和风险控制的工作要求。
2. 国家审计迎接工作我们全面配合国家审计，确保审计工作的顺利进行。
3. 财务审计岗位建设本部门面向社会招聘了经验丰富的财务人员，明确了岗位责任，为提高财务审计工作质量和效率奠定了基础。
