601313.SH-资产负债表
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湖南农业大学东方科技学院课程论文学部:2课程论文题目:中国远洋控股股份有限公司财务报表分析课程名称:财务报表分析评阅成绩:评阅意见:成绩评定教师签名:日期:年月日中国远洋控股股份有限公司财务报表分析一、选择理由随着中国进入WTO之后,国际贸易越来越多,进出口的交易额也越来越大,海洋运输也成为外贸必要的运输路线,并且随着经济的发展海洋运输市场也越来越广大。
而中国远洋又是海洋运输业中的佼佼者。
但是最近几年没有一家航运企业不在“惨淡”经营,不被严重亏损所困扰。
而作为海洋运输业的佼佼者,亏损也是名列前茅,连续两年当了中国的“亏损王”。
2011年亏损104.5亿元,2012年亏损95.4亿元,公司在2011 年全年业绩亏损后,2012 年全年业绩继续亏损。
根据上海证券交易所上市规则,公司A 股股票将于2012 年年报披露后被实行退市风险警示(即“*ST”)。
2013 年,国际航运市场仍有较大不确定性,运力需求与供给矛盾依然突出,油价等成本高位运行,上述因素将对公司的生产经营产生不利影响。
但是2013年扭亏为盈,盈利2.35亿元。
,中国远洋算是逃过一劫,如何在亏损了95.4亿元之后转亏为盈,让我产生了浓厚的兴趣,于是我觉得选取中国远洋控股股份有限公司作为例子。
对中国远洋2011年至2013年的财务报表进行了分析。
中国远洋控股股份有限公司(港交所:1919,上交所:601919)总部设于中国,是中国远洋运输集团航运主业的海外上市旗舰平台。
是一家提供综合集装箱航运服务的主要全球供应商之一,业务包括提供集装箱航运价值键内广泛系列的集装箱航运、集装箱码头、集装箱租赁以及货运代理及船务代理服务。
二、公司概况1、公司简介中国远洋控股股份有限公司(简称“中国远洋”)于2005年3月3日在中华人民共和国注册成立,2005年6月30日在香港联交所主板成功上市(股票编号:1919),二零零七年六月二十六日在上海证券交易所成功上市(股票编号:601919)。
三一重工2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为78,617.7万元,与2022年三季度的107,410.1万元相比有较大幅度下降,下降26.81%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 15.79 6.08 3.81 2.35三一重工2023年三季度的营业利润率为4.86%,总资产报酬率为2.62%,净资产收益率为3.81%,成本费用利润率为5.07%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为12,828,920.2万元,经营资产的收益率为2.46%,而对外投资的收益率为-4.58%。
2023年三季度营业利润为78,849.6万元,与2022年三季度的106,008.9万元相比有较大幅度下降,下降25.62%。
以下项目的变动使营业利润增加:信用减值损失增加1,091.5万元,公允价值变动收益增加62,057万元,资产减值损失减少19.7万元,销售费用减少2,549.3万元,研发费用减少25,663.1万元,营业成本减少309,645.7万元,共计增加401,026.3万元;以下项目的变动使营业利润减少:资产处置收益减少750.9万元,投资收益减少21,342.7万元,其他收益减少29,802.5万元,管理费用增加154万元,营业税金及附加增加1,962.5万元,财务费用增加88,291.4万元,共计减少142,304万元。
各项科目变化引起营业利润减少27,159.3万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表2023年三季度流动比率为1.69,与2022年三季度的1.62相比略有增长。
2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是:2023年三季度流动资产为10,075,196.8万元,与2022年三季度的10,539,858.5万元相比有所下降,下降4.41%。
(一)从投资或资产角度进行分析评价根据上表,可以对中国平安保险(集团)股份有限公司总资产变动情况作出以下分析评价:该公司总资产本期增加759248百万元,增长幅度18.95%,说明中国平安保险(集团)股份有限公司本年资产规模有一定幅度的增长。
进一步分析可以发现:(1)流动资产本期增加了51889百万元,增长的幅度为443.89 %,使总资产规模增加1.30 %。
非流动资产本期增加707359百万元,增长的幅度为460.73%,使总资产规模增加了17.66%。
两者合计使总资产增加了759248百万元,增长幅度为18.95%。
(2)本期总资产的增长主要体现在非流动资产的增长上。
如果仅从这一变化来看,该公司资产的非流动性有所增强。
尽管非流动资产的各项目都有不同程度的增减变动,但增长主要体现在四个方面:一是发放贷款及垫款的大幅度增长。
发放贷款及垫款本期增长191489百万元,增长的幅度为18.17%,对总资产的影响为4,78%。
企业发放贷款及垫款的大幅度增加,说明企业金融企业的贷款损失准备是作为“发放贷款及垫款”的备抵科目,“发放贷款及垫款”项目是根据贷款和垫款减去贷款损失准备填列,说明企业准备了大量的贷款为贷款损失准备金做准备。
二是可供出售金融资产的增加。
可供出售金融资产本期增加164929百万元,增长幅度为46,93%,对总资产的影响为4.12%。
三是持有至到期投资的增加。
持有至到期投资本期增长133172百万元,增长幅度为17.00%,对总资产的影响为3.32%。
四是应收款项类投资的增加。
应收款项类投资本期增长152977百万元,增长幅度为35.64%,对总资产的影响为3.82%。
(3)流动资产的变动主要体现在以下四个方面:一是货币资金的增长。
货币资金本期增加32350百万元,增长幅度为7.31%,对总资产的影响为0.81%,货币资金的增长对提高企业的偿债能力、满足资金流动性需要都是有利的。
二是拆出资金的增长。
骆驼股份2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为13,513.08万元,与2022年三季度的10,923.65万元相比有较大增长,增长23.70%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入增长的同时,营业利润大幅度的增长,但这主要是应收账款的贡献,应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为322,910.81万元,与2022年三季度的303,168.11万元相比有所增长,增长6.51%。
2023年三季度销售费用为17,131.05万元,与2022年三季度的17,103.08万元相比变化不大,变化幅度为0.16%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2023年三季度在销售费用基本不变的情况下营业收入获得了一定程度的增长,企业营销水平有所提高。
2023年三季度管理费用为11,662.33万元,与2022年三季度的9,630.49万元相比有较大增长,增长21.1%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为3.08%,与2022年三季度的2.78%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高,管理费用支出合理。
2022年三季度理财活动带来收益707.01万元,2023年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用,支付1,599.12万元。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长慢于营业收入增长,并且资产的盈利能力有所提高。
与2022年三季度相比,资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看,骆驼股份2023年三季度是有现金支付能力的,其现金支付能力为26,067.65万元。
企业负债经营为正效应,增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析骆驼股份2023年三季度的营业利润率为3.92%,总资产报酬率为4.38%,净资产收益率为5.24%,成本费用利润率为3.60%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,248,476.37万元,经营资产的收益率为4.75%,而对外投资的收益率为-32.43%。
秦港股份2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为47,995.5万元,与2022年三季度的53,005.96万元相比有所下降,下降9.45%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为47,990.41万元,与2022年三季度的52,922.64万元相比有所下降,下降9.32%。
在营业收入下降的同时营业利润也在下降,企业减收减利,经营业务开展得不理想。
二、成本费用分析秦港股份2023年三季度成本费用总额为137,546.27万元,其中:营业成本为112,942.02万元,占成本总额的82.11%;管理费用为15,753.15万元,占成本总额的11.45%;财务费用为2,735.81万元,占成本总额的1.99%;营业税金及附加为3,491.34万元,占成本总额的2.54%;研发费用为2,623.95万元,占成本总额的1.91%。
2023年三季度管理费用为15,753.15万元,与2022年三季度的17,471.49万元相比有较大幅度下降,下降9.84%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.86%,与2022年三季度的9.2%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降,应当关注其他成本费用增长情况。
三、资产结构分析秦港股份2023年三季度资产总额为2,812,942.49万元,其中流动资产为604,044.07万元,主要以货币资金、存货、应收票据为主,分别占流动资产的93.26%、2.38%和1.47%。
非流动资产为2,208,898.42万元,主要以长期股权投资、无形资产、其他权益工具投资为主,分别占非流动资产的17.5%、13.31%和5.31%。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的94.72%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2023年三季度应收账款所占比例基本合理,存货所占比例基本合理。
骆驼股份2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为309,420.32万元,2023年三季度已经取得的短期带息负债为156,025.15万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求,并且还有269,883.17万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业的总资金需求为39,537.15万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算,企业有能力偿还的短期贷款规模为181,235.48万元,在持续经营一年之后,如果盈利能力不发生大的变化,企业有能力偿还的短期贷款规模是230,064.62万元,实际已经取得的短期带息负债为156,025.15万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度,企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为205,650.05万元,企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为217,857.34万元,在5年之内偿还的贷款总规模为242,271.91万元,当前实际的带息负债合计为186,956.75万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看,该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要3.96个分析期。
企业的负债率也不高,发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口,并且长期性融资活动为企业提供334,630.65万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口,资金缺口为308,563.01万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中:应收账款增加19,510.49万元,预付款项减少1,828.6万元,存货增加2,132.97万元,其他流动资产增加3,080.26万元,共计增加22,895.13万元。
应付账款减少53,609.72万元,应付职工薪酬增加1,377.75万元,应付股利增加5,567.47万元,应交税费增加5,144.8万元,一年内到期的非流动负债减少92.88万元,其他流动负债增加5,469.67万元,共计减少36,142.91万元。
第1篇一、前言昆船智能(股票代码:300384)是一家专注于智能物流设备研发、生产和销售的高新技术企业。
随着我国经济的快速发展和物流行业的不断壮大,昆船智能在市场上占据了重要的地位。
本文将从昆船智能的财务报告出发,对其财务状况、经营成果和现金流量进行分析,以期为投资者提供参考。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析根据昆船智能2021年度财务报告,截至2021年12月31日,公司总资产为16.69亿元,较2020年末增长19.16%;总负债为8.12亿元,较2020年末增长16.97%;所有者权益为8.57亿元,较2020年末增长21.77%。
从资产负债表来看,昆船智能的资产规模稳步增长,资产负债率保持在较低水平,表明公司财务状况稳健。
(1)资产结构分析昆船智能的资产主要由流动资产和非流动资产构成。
截至2021年12月31日,流动资产为10.36亿元,占总资产比重为62.16%;非流动资产为6.33亿元,占总资产比重为37.84%。
流动资产中,货币资金、应收账款和存货分别占比为16.19%、28.54%和17.47%。
非流动资产中,固定资产占比最高,为32.77%,其次是无形资产,占比为19.26%。
(2)负债结构分析昆船智能的负债主要由流动负债和非流动负债构成。
截至2021年12月31日,流动负债为6.26亿元,占总负债比重为77.14%;非流动负债为1.86亿元,占总负债比重为22.86%。
流动负债中,短期借款、应付账款和预收款项分别占比为32.35%、32.89%和16.12%。
非流动负债中,长期借款占比最高,为99.47%。
2. 利润表分析根据昆船智能2021年度财务报告,公司2021年实现营业收入10.86亿元,较2020年增长23.38%;实现归属于上市公司股东的净利润1.09亿元,较2020年增长19.12%。
从利润表来看,昆船智能的经营成果稳步增长,盈利能力较强。
(1)营业收入分析昆船智能营业收入增长主要得益于物流行业需求的增加和公司产品结构的优化。
秦港股份2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为47,995.5万元,与2022年三季度的53,005.96万元相比有所下降,下降9.45%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 6.36 9.74 8.15 7.1秦港股份2023年三季度的营业利润率为26.99%,总资产报酬率为7.62%,净资产收益率为8.15%,成本费用利润率为34.89%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,386,229.45万元,经营资产的收益率为8.04%,而对外投资的收益率为6.92%。
2023年三季度营业利润为47,990.41万元,与2022年三季度的52,922.64万元相比有所下降,下降9.32%。
以下项目的变动使营业利润增加:营业税金及附加减少54.18万元,财务费用减少242.26万元,管理费用减少1,718.34万元,营业成本减少4,003.75万元,研发费用减少4,817.76万元,共计增加10,836.3万元;以下项目的变动使营业利润减少:资产处置收益减少8.05万元,其他收益减少265.8万元,信用减值损失减少316.36万元,投资收益减少2,971.71万元,共计减少3,561.92万元。
各项科目变化引起营业利润减少4,932.23万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率 1.37 1.67 2.04 1.332023年三季度流动比率为2.04,与2022年三季度的1.67相比有较大增长,增长了0.37。
2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是:2023年三季度流动资产为604,044.07万元,与2022年三季度的563,522.62万元相比有所增长,增长7.19%。
梦天家居2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为2,734.72万元,与2022年三季度的6,587.51万元相比有较大幅度下降,下降58.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)梦天家居2023年三季度的营业利润率为7.55%,总资产报酬率为3.82%,净资产收益率为6.11%,成本费用利润率为8.02%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为160,331.68万元,经营资产的收益率为6.81%。
2023年三季度营业利润为2,728.72万元,与2022年三季度的6,498.05万元相比有较大幅度下降,下降58.01%。
以下项目的变动使营业利润增加:公允价值变动收益增加119.89万元,其他收益增加289.16万元,信用减值损失增加325.51万元,资产减值损失减少4.9万元,营业税金及附加减少7.7万元,研发费用减少31.5万元,财务费用减少298.12万元,营业成本减少723.56万元,共计增加1,800.35万元;以下项目的变动使营业利润减少:资产处置收益减少22.1万元,投资收益减少435.65万元,管理费用增加394.53万元,销售费用增加1,994.93万元,共计减少2,847.21万元。
各项科目变化引起营业利润减少3,769.34万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率 2.73 2.88 1.432023年三季度流动比率为2.88,与2022年三季度的2.73相比有所增长,增长了0.15。
2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是:2023年三季度流动资产为164,144.54万元,与2022年三季度的153,131.48万元相比有所增长,增长7.19%。
2023年三季度流动负债为57,047.47万元,与2022年三季度的56,151.19万元相比有所增长,增长1.60%。
2012-12-31
报告期年报
报表类型合并报表
流动资产:
货币资金1,046,327,035.84 交易性金融资产
应收票据2,430,544.16 应收账款449,562,718.09 预付款项38,875,185.25 应收利息
其他应收款43,265,150.25 应收股利
买入返售金融资产
存货319,243,561.47 其中:消耗性生物资产
一年内到期的非流动资产
待摊费用
其他流动资产42,297,984.78 其他金融类流动资产
流动资产差额(特殊报表科目)
流动资产差额(合计平衡项目)
流动资产合计1,942,002,179.84非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资323,015.51 投资性房地产
固定资产275,685,109.35 在建工程11,345,121.51 工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产54,005,811.54 开发支出
商誉2,116,320.91 长期待摊费用38,958.89 递延所得税资产5,970,839.62 其他非流动资产
非流动资产差额(特殊报表科目)
非流动资产差额(合计平衡项目)
非流动资产合计349,485,177.33资产差额(特殊报表科目)
资产差额(合计平衡项目)
资产总计2,291,487,357.17流动负债:
短期借款
交易性金融负债
应付票据43,558,366.27 应付账款501,552,813.80
预收款项371,008,493.89 应付手续费及佣金
应付职工薪酬14,540,020.39 应交税费5,518,450.94 应付利息
应付股利127,827.46 其他应付款933,401.84 一年内到期的非流动负债
预提费用
递延收益-流动负债
应付短期债券
其他流动负债7,658,425.72 其他金融类流动负债
流动负债差额(特殊报表科目)
流动负债差额(合计平衡项目)
流动负债合计944,897,800.31非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
递延收益-非流动负债
其他非流动负债1,491,333.33 非流动负债差额(特殊报表科目)
非流动负债差额(合计平衡项目)
非流动负债合计1,491,333.33 负债差额(特殊报表科目)
负债差额(合计平衡项目)
负债合计946,389,133.64所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)224,000,000.00 资本公积金603,362,213.22 减:库存股
专项储备5,658,788.37 盈余公积金47,838,181.08 一般风险准备
未分配利润430,917,724.19 外币报表折算差额
未确认的投资损失
股东权益差额(特殊报表科目)
股权权益差额(合计平衡项目)
归属于母公司所有者权益合计1,311,776,906.86 少数股东权益33,321,316.67 所有者权益合计1,345,098,223.53负债及股东权益差额(特殊报表项目)
负债及股东权益差额(合计平衡项目)
负债和所有者权益总计2,291,487,357.17显示币种CNY
原始币种CNY
转换汇率 1.0000
利率类型期末汇率
审计意见(境内)标准无保留意见
审计意见(境外)
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