人教版高中政治必修1精品课时作业18：8.2 征税和纳税

征税和纳税一、选择题知识点一税收及其种类1．唐代著名诗人杜荀鹤在其诗中写道：“任是深山更深处，也应无计避征徭。

”这句诗主要强调了税收的()A．无偿性B．强制性C．固定性D．法制性『解析』“任是深山更深处，也应无计避征徭”说明了税收是依靠国家强制力征收的，具有强制性特征，B项正确；选项A、C也是我国税收的基本特征，但与题意不符，故排除；选项D不是我国税收的特征，也排除，故本题『答案』选择B。

『答案』 B2．纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁。

这与________特征有联系。

() A．税收体现国家意志B．税收的无偿性C．税收的固定性D．税收的强制性『解析』从本质上看税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

税收的强制性是指国家凭借政治权力强制征收。

纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

材料中纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁，是由税收的强制性决定的，选D。

『答案』 D3．财政部、国家税务总局等5个部门发出的《关于技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》规定，经认定的技术先进型服务企业将按15%的税率征收企业所得税。

这表明税收具有()A．固定性B．随意性C．强制性D．无偿性『解析』“经认定的技术先进型服务企业按减15%的税率征收企业所得税”，这是国家在税法中明确规定的调整，体现了税收的固定性，故A选项符合题意，可以入选；B说法错误，随意性不是税收的特征，排除；C、D不符合题意，排除。

故本题选A。

4．税收的三个基本特征是紧密相连的，三者的关系表现在()①税收的无偿性要求它具有强制性②税收的固定性要求它具有无偿性③税收的强制性要求它具有无偿性④税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性A．①②B．②③C．③④D．①④『解析』本题考查学生对知识的识记能力。

税收的三个基本特征是紧密联系，不可分割的。

税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。

税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

征税和纳税一、选择题1.我国个税起征点已经由2 000元上调到3 500元。

《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定:工资、薪金所得,以每月收入额减除3 500元后的余额为应纳税所得额。

这表明( )A.我国的税收将大幅度减少B.税收具有固定性的特征C.征税对象和税率是可以随意改变的D.税收具有无偿性的特征答案:B2.推行增值税改革,允许企业抵扣新购入设备所含的增值税,同时,取消进口设备免征增值税和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策,将小规模纳税人的增值税征收率统一调低至3%,将矿产品增值税税率恢复到17%。

这体现了税收的( )A.强制性B.无偿性C.固定性D.变动性解析:在征税之前,预先规定征税对象和税率体现了税收的固定性,因此,本题应选C项。

A、B、D三项皆不符合题意。

答案:C3.看漫画,我国个人所得税的显著特点是( )A.体现公平原则,所有企业和农民都要依法纳税B.体现奉献精神,不论收入高低,纳税越多越好C.高收入者多纳税,低收入者少纳税D.高收入、低收入和无收入者一视同仁,依法征收答案:C4.个人所得税是我国的一个重要税种。

下列关于个人所得税的说法不正确的是( )A.个人所得税是我国对个人所得征收的一种税B.个人所得税实行超额累进税率和比例税率C.个人所得税的纳税人就是在我国境内居住满一年,从我国境内取得收入的个人D.个人所得税是国家调节个人收入分配、实现社会公平的重要手段答案:C5.营业税改增值税有利于( )①避免重复征税,降低企业负担②防止偷税漏税③调节个人收入,实现社会公平④增加财政收入,提高劳动效率A.①②B.②④C.③④D.①③解析:营业税改增值税可避免重复征税,可防止偷税漏税,①②符合题意。

营业税改增值税与调节个人收入分配,实现社会公平无关,排除③。

营业税改增值税是否能够增加财政收入,有待实践验证,且这不是营改增的出发点和落脚点;营改增与提高劳动效率无必然关系,排除④。

答案选A项。

一、选择题1．国家税务总局要求各级税务部门坚决不收“过头税”，严守依法征税底线，对于违规收“过头税”的行为，要严肃追究责任人员和相关领导的责任，绝不姑息。

这体现的税收特征有()①无偿性②固定性③强制性④普惠性A．①③B．①④C．②③D．②④『答案』 C『『解析』』“依法征税”体现了强制性，“坚决不收‘过头税’”体现了固定性，故②③正确。

①与题意无关，故排除。

普惠性不是税收的特征，故④排除。

本题『答案』选C。

2．环境税也称生态税、绿色税，主要是针对污染、破坏环境的特定行为而征收的税。

开征环境税是治理我国环境污染和适应严峻的环境保护形势的需要。

国家征收环境税直接引起的连锁反应是()A．增加消费者经济负担→提高消费水平→养成文明消费习惯→改善生态环境B．增加企业的生产成本→减少企业利润→引导企业实现低排放→建设生态文明C．引导企业实现低排放→降低企业的生产成本→增加企业利润→建设生态文明D．增加企业的生产成本→增加消费者经济负担→监督企业低排放→改善生态环境『答案』 B『『解析』』环境税主要是针对污染、破坏环境的特定行为而征收的税，国家征收环境税会增加此类企业的生产成本，减少企业利润，从而引导企业实现低排放，达到减少环境污染、建设生态文明的目的，故选项B传导过程正确。

近年来，我国实施大规模减税降费，营改增累计减税近2万亿元，取消、免征、停征和减征1368项政府性基金和行政事业性收费，涉及减收金额3690亿元。

据此回答3～4题。

3．从短期看，对国家而言减税降费直接减少了()A．财政收入B．财政支出C．财政赤字D．财政盈余『答案』 A『『解析』』由材料“减税近2万亿元”可知，应选A。

4．国家实施减税降费旨在()①减轻企业的生产负担②缩小收入分配的差距③促进社会经济的发展④抑制过热的市场需求A．①②B．③④C．①③D．②④『答案』 C『『解析』』②④不是国家实施减税降费的目的。

5．漫画《漏》中企业的行为是一种()A．偷税行为B．欠税行为C．骗税行为D．抗税行为『答案』 A『『解析』』漫画《漏》反映了纳税人有意违反税法偷逃税款用于分红，某企业的这种行为属于偷税行为，A符合题意。

课时作业16 征税和纳税时间：45分钟分值：60分一、选择题(只有一个最符合题意的选项，每小题2分，共28分)1．对“有国就有税”的理解正确的是( )①税收的起源与国家的产生密不可分，在国家产生的同时，也就出现了保证国家运行的税收②税收是国家取得财政收入的基本形式，是国家行使其职能的物质保证③无论古今中外、大小强弱，国家的存在都离不开税收④税收对国家的存在具有不可替代的作用，因为它是财政收入的唯一来源A．①②③ B．①②④C．②③④ D．①②③④解析：税收是国家取得财政收入的基本形式，但不是唯一形式，故④的说法错误，含④的选项排除。

①②③都符合题目要求。

答案：A2．关于税收的特征，列宁曾指出：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。

”这表明了税收的( )A．强制性 B．随意性C．固定性 D．无偿性解析：本题考查学生获取解读信息的能力。

“国家不付任何报酬而取得”表明了税收的无偿性，所以D项正确。

答案：D3．漫画《浇》体现的道理是( )A．税收是组织财政收入的基本形式B．税收是国家存在和发展的物质保障C．税法是税收的法律依据和法律保障D．纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税解析：漫画体现的是税收和国家的关系，强调的是税收对国家的重要性，只有B符合题意。

答案：B4．当前，要加强税务稽查，坚决打击涉税违法行为，继续严厉打击虚开和故意接受虚开增值税专用发票和其他可抵扣票骗取出口退税，以及利用做假账、两套账、账外经营偷税等行为。

上述要求( )A．体现了税收的强制性 B．体现了税收的无偿性C．体现了税收的固定性 D．体现了税收的平等性解析：打击涉税违法行为是国家依靠强制力保证税收征收的表现，故选A。

B、C材料不能体现。

税收不具有平等性，故D不选。

答案：A5．2015年1月1日，《环境保护税法》正式施行。

条件成熟时国家将依法开征环境保护税。

这说明( )①环境保护税是调节个人收入分配的有效手段②税法是税收的法律依据和法律保障③税收具有强制性④纳税人必须依法纳税、诚信纳税A．①④ B．②③C．①③ D．②④解析：国家将依法开征环境保护税说明税法是税收的法律保障，②当选；依法征收也体现了税收的强制性特征，③当选；个人所得税是调节个人收入分配的有效手段，①表述不科学；④材料中没有体现。

8.2征税和纳税课后作业一、单项选择题:下列各题的四个选项中,只有一项是符合题意的。

1. 国家在征税之前就以法律的形式,预先规定了征税对象和税率,不经国家有关部门批准不能随意改变。

这说明税收具有()A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 确定性2. 目前,越来越多的人在网上开店和购物,但是很少有人为网上交易缴税。

按照我国税法,不管通过何种方式,只要发生交易行为就得缴税。

税法的这一规定表明()A. 税收具有无偿性特征B. 税收是财政收入的主要来源C. 税收具有强制性特征D. 税收是国家宏观调控的工具3. 依法纳税是公民的基本义务,这是因为()①公民的权利和义务是统一的②税收是国家财政支出的基础③我国税收是取之于民、用之于民④税收具有无偿性和固定性A. ①②B. ①③C. ②③D. ③④4. (2015·镇江学测模拟)右图漫画中的人的行为属于()A. 偷税行为B. 抗税行为C. 骗税行为D. 欠税行为5. 某市从财政收入中拿出1800万元购买汽车等奖给区内纳税超过100万元的明星企业。

这一做法违背了税收的下列特征()A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 公平性6. 右图中的“个税征收”,是()①禁止高收入者收入增长的重要措施②增加财政收入的重要途径③调节个人收入分配的有效措施④纳税人自觉诚信纳税的表现A. ①②B. ①③C. ②③D. ③④7. 国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关,国家各项职能的实现必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。

这要求公民()①都应成为税款的征收者,维护国家利益②必须承担义务,自觉诚信纳税③以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用④消费时应索要发票,为国家的税收作贡献A. ①②③B. ①②④C. ①②③④D. ②③④8.从2016年5月1日起，我国将营改增试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，确保所有行业税负只减不增。

【金版教程】2016高中政治 8.2征税和纳税课后课时精练（含解析）新人教版必修11．车站、停车场、马路边、新村里……停放在这些地方的汽车车门上常被人插上烦人的“名片”，而“税务咨询，代开各类正式发票”是这些“名片”推介的主要业务。

“代开各类正式发票”的行为( )①属于严重的骗税行为②会导致国家税款流失③严重干扰正常税收征管秩序④触犯了刑法A．①③B．②④C．②③D．①④解析：C “代开各类正式发票”的行为是典型的偷税行为，会造成国家税款的流失和严重干扰当前的税收征管秩序，②③说法正确；①说法错误，“代开各类正式发票”的行为是偷税行为而不是骗税行为；④说法不确切，只有当“代开各类正式发票”数额较大的情况下才是触犯刑法的行为。

故选C项。

2．我国个人所得税起征点已从2000元提高到3500元。

这一税收政策的调整( ) A．表明政府财政收支实现盈余B．表明政府实施紧缩性货币政策C．有利于国家财政收入的增长D．有助于扩大城乡居民消费需求解析：D 本题考查税收方面的基础知识。

税收政策的调整不能表明政府财政收支实现盈余，故排除A；税收政策调整属于财政政策，不属于货币政策，故排除B。

个税起征点的提高不利于国家财政收入的增长，故排除C。

个税起征点的提高有利于减轻城乡居民的纳税负担，增加个人的可支配收入，进而有助于扩大城乡居民的消费需求，故D切题，答案选D。

3．我国《深化财税体制改革总体方案》明确了税收法定原则，要求立法者决定全部税收问题，若无相应法律依据，国家不能征税，公民亦无需纳税。

这一原则( ) A．以法律手段促进社会财富的合理分配B．说明了税法是税收的法律依据和保障C．体现了国家不可以根据需要进行征税D．反映了税收的强制性要求具有无偿性解析：B “立法者决定全部税收问题，若无相应法律依据，国家不能征税”，说明税收法定，税法是税收的法律依据和保障，B正确；A不符合题意；国家可以根据需要征税，C 错误；税收的无偿性要求它具有强制性，D错误。

8.2征税和纳税一、选择题1.“自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的,依法享受税收优惠。

境外捐赠用于慈善活动的物资,依法减征或者免征进口关税和进口环节增值税。

”2016年9月1日施行的《中华人民共和国慈善法》作出上述规定,是基于() A.税收具有强制性、无偿性和固定性的特征B.税收是国家依法取得财政收入的重要形式C.税收具有促进资源节约、保护环境的作用D.我国税收具有取之于民、用之于民的性质2.财政部、国家税务总局、工信部下发的《关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》宣布,从2014年9月1日到2017年12月31日,对购置的新能源汽车免征车辆购置税。

这一措施()①说明税收的固定性是相对的②有利于引导消费方向③目的在于减少税收流失④说明税收具有强制性A.①②B.①③C.②④D.③④3．根据《税收征收管理法修订草案(征求意见稿)》规定，我国将启用终身唯一的“个人税号”，这是税收改革的重要举措，为个税改革奠定了基础。

此外，对于社会上争议颇多的网店征税问题也会迎刃而解。

由此可见，纳税人识别号制度的建立有利于 ()A．建立税收体系，完善信用制度B．拓宽税收管道，增加财政收入C．加强税收征管，避免重复征税D．减少征税漏洞，促进税收公正4.唐代诗人白居易在《重赋》中写道:“厥初防其淫(加税),明敕内外臣:税外加一物,皆以枉法论。

……织绢未成匹,缲丝未盈斤;里胥迫我纳,不许暂逡巡(犹豫)。

”这首诗主要强调的是税收的()①无偿性②强制性③固定性④法制性A.①②B.①④C.②③D.③④5.“所谓税收就是不付任何报酬而向居民取得的东西。

”这句话表明税收具有()A.无偿性B.强制性C.固定性D.掠夺性6.税收分为不同种类,每个税种都有特定的纳税人、征税对象和计税标准。

以商品交换中的交易额和劳务收入额为征税对象的税种是()A.流转税B.所得税C.财产税D.行为税增值税作为一种“优良税种”,目前已被世界近200个国家广泛采用,营业税改征增值税是国务院确定的“十二五”必须完成的税改目标。

第二课时.征税和纳税时间：45分钟.满分：70分一、选择题(在每小题列出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的，每小题3分，共42分)知识点一.税收及其种类1．税收是国家为实现其职能，凭借________，依法取得财政收入的基本形式(..)A．政治权力..B．经济权力C．军事力量..D．思想统治答案：A解析：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

2．“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。

”这句话说明了税收(..)A．具有强制性..B．具有无偿性C．具有固定性..D．具有法律保障答案：B解析：这是列宁的一句名言，从题干中“国家不付任何报酬而向居民取得”可以看出：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价，体现了税收的无偿性。

3．《中华人民共和国税收征收管理法》第四十条规定，对于拒不交税或者欠税者，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。

材料主要体现了税收具有(..)A．强制性..B．无偿性C．法制性..D．固定性答案：A解析：税收的强制性，是指国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税，材料体现了这一点，A符合题意。

4．税收的三个基本特征是紧密联系的，表现为(..)①税收的无偿性要求它具有强制性.②税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性.③三者性质相同，密不可分.④三者缺一不可，统一于税法A．①②③..B．②③④C．①②④..D．①③④答案：C解析：③的说法是错误的，三者性质完全不同。

①②④正确地表达了税收的三个基本特征之间的联系，故选C项。

5．某市对二手房交易税的征收是这样规定的：如果出售房产是满5年的唯一住房，那么政策仍和以前一样，免征个税；如果是满4年的唯一住房，则只征收卖房所得的4%的个人所得税，满3年的唯一住房征收8%，以此类推。

课时作业(十六)征税与纳税A组基础对点练考点一税收及其种类1．几年前，湘西自治州出台了《湘西自治州地方税费征收保障方法》。

《方法》强调，州以下各级人民政府及相关部门、单位不得擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税的打算。

这是由于税收()A．具有无偿性B．固定性C．强制性D．任凭性解析：各级人民政府不能任凭减免税收，是由于税收是以税法的形式固定的，任凭减免违反税法规定，违反了税收的固定性，故答案为B。

答案：B2．漫画《上调》告知我们，个人所得税起征点的上调有利于()①增加国家财政收入②提高中低收入者的收入水平③降低中低收入者的税负④调整过高收入，消退收入差距A．①②B．②③C．①④D．③④解析：个人所得税起征点上调，纳税人削减，从而肯定程度上降低了财政收入，故排解①；个人所得税起征点上调是国家通过税收调整收入差距的体现，有利于提高中低收入者收入，降低中低收入者的税负，②③正确；④消退收入差距，说法错误。

答案：B3．新颁布的《新疆原油自然气资源税改革若干问题的规定》称，从6月1日起，在新疆领先进行资源税改革，新疆原油、自然气资源税实行从价计征，税率为5%。

上述规定主要体现的税收的特征是()A．强制性B．无偿性C．固定性D．法制性解析：《规定》打算新疆领先进行资源税改革及规定税率为5%等均体现了税收的固定性，因此选C；A、B与题意不符，D项非税收的基本特征。

答案：C4．新的《环境爱护税法》明确规定对超标、超总量排放污染物的，加倍征收环保税；对依照环境爱护税法规定征收环保税的，则不再征收排污费。

这表明() A．税收的征收标准具有不固定性B．税收是依法取得财政收入的基本形式C．税收的无偿性要求具有强制性D．税法是税收的法律依据和保障解析：《环境爱护税法》对征收环保税做了法律规定，体现了D；税收具有固定性，A错误；B、C不符合题意。

答案：D考点二依法纳税是公民的基本义务5．小张经营一家电器行，“十一”黄金周期间，小张外出旅游，从而导致10月1日没有按时到地税局交税。

8.2：征税和纳税----课后作业1、下列对财政与税收关系理解正确的是：（）①二者都是国家宏观调控的重要手段②税收是国家财政收入的基本形式③税收的强制性决定了财政的强制性④组织财政收入是税收的基本作用之一A①②③ B①②④ C①③④ D②③③2、纳税人和负税人既有区别又有联系，下列对二者关系理解正确的是（）A．纳税人是税款的缴纳者，也是实际承担者B．负税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人C．当通过一定途径将税款转嫁他人负担时，纳税人就是负税人D．负税人是实际或最终的税款承担者，纳税人不一定是负税人3、从 2001年10月25日起，国家税务总局开展了“网送税法”宣传活动：凡规定公开的税收法规信息都将在中国税务信息网上发布，让纳税人全面了解税收法律规定。

上述材料说明（）A税收是国家通过法律形式予以确定的B税收是对所有者的财产的无偿占有C税收体现了商品交换中的等价交换原则D国家取得的税收不需要返还给纳税人4、现在，越来越多的人在网上开店和购物，但是很少有人为网上交易缴税。

按照税法规定，不管通过何种方式，只要发生交易行为就得缴税。

税法规定的缴税条件表明税收( )A．可以增加国家财政收入B．具有用之于民的本质属性C．具有强制性的基本特征D．可以保证调控政策的实施5、列宁曾指出：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。

”这表明了税收的( )A．强制性 B．随意性 C．固定性 D．无偿性6、国家审计署在对6个省区的80个开发区的调查中发现，近年来，这些地区一共减免税123亿元，很多特殊政策导致了除正常减免税以外，税收流失65个亿。

地方政府超出国家政策的规定给企业减免税收（）。

A．违背了税收的固定性特征B．违背了税收“取之于民”的要求C．是地方政府争取投资的正常做法D．违背了税收“用之于民”的要求7、关于税收的三个基本特征之间的关系，以下说法正确的是( )①三个特征紧密相联②税收的无偿性要求它具有强制性③税收的强制性和无偿性又决定了它的固定性④三个特征缺一不可，统一于税法A．①②③ B．②③④ C．①②③④ D．①③④8、在我国，不同税种的纳税人不同。