盛屯矿业2020年上半年决策水平分析报告

盛达矿业2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
盛达矿业2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为65,515.48万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，盛达矿业2020年上半年的带息负债为98,959.52万元，实际借款利率水平为3.15%，企业的财务风险系数为0.68。

从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在5,138.5万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

盛屯矿业2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为43,997.13万元，与2022年上半年的163,803.77万元相比有较大幅度下降，下降73.14%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年上半年营业利润为44,186.42万元，与2022年上半年的163,135.65万元相比有较大幅度下降，下降72.91%。

在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析盛屯矿业2023年上半年成本费用总额为1,275,403.18万元，其中：营业成本为1,210,933.33万元，占成本总额的94.95%；销售费用为2,022.87万元，占成本总额的0.16%；管理费用为32,855.32万元，占成本总额的2.58%；财务费用为3,110.83万元，占成本总额的0.24%；营业税金及附加为25,323万元，占成本总额的1.99%；研发费用为1,157.82万元，占成本总额的0.09%。

2023年上半年销售费用为2,022.87万元，与2022年上半年的1,445.42万元相比有较大增长，增长39.95%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。

2023年上半年管理费用为32,855.32万元，与2022年上半年的27,064.22万元相比有较大增长，增长21.4%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为2.48%，与2022年上半年的1.9%相比有所提高，提高0.58个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

三、资产结构分析盛屯矿业2023年上半年资产总额为3,662,338.65万元，其中流动资产为1,886,843.07万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的37.74%、25.96%和15.68%。

盛屯矿业2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为331,378.51万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为573,891.2万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为217,415.73万元，2020年上半年已有长期带息负债为214,101.19万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为548,794.25万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为72,114.28万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是90,056.02万元，实际已经取得的短期带息负债为573,891.2万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为90,056.02万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为99,026.89万元，在5年之内偿还的贷款总规模为116,968.63万元，当前实际的带息负债合计为787,992.38万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为198,063.37万元。

该资金缺口需要企业持续经营20.51个分析期之后才能填补。

与企业资金缺口相比，企业营业
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

盛屯矿业2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况盛屯矿业2020年三季度成本费用总额为1,047,344.76万元，其中：营业成本为1,012,290.42万元，占成本总额的96.65%；销售费用为5,434.41万元，占成本总额的0.52%；管理费用为11,068.51万元，占成本总额的1.06%；财务费用为15,870.93万元，占成本总额的1.52%；营业税金及附加为2,680.5万元，占成本总额的0.26%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额716,201.31 100.00906,363.41100.00 1,047,344.76100.00营业成本697,845.17 97.44882,810.6297.40 1,012,290.4296.65营业税金及附加1,226.39 0.17 1,706.54 0.19 2,680.5 0.26 销售费用3,082.71 0.43 5,179.35 0.57 5,434.41 0.52 管理费用7,466.84 1.04 10,095.59 1.11 11,068.51 1.062、总成本变化情况及原因分析盛屯矿业2020年三季度成本费用总额为1,047,344.76万元，与2019年三季度的906,363.41万元相比有较大增长，增长15.55%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加129,479.8万元，资产减值损失增加20,091.73万元，财务费用增加9,299.61万元，营业税金及附加增加973.97万元，管理费用增加972.92万元，销售费用增加255.06万元，共计增加161,073.08万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)3、营业成本控制情况2020年三季度营业成本为1,012,290.42万元，与2019年三季度的882,810.62万元相比有较大增长，增长14.67%。