下载文档原格式
亚洲开发银行贷款业务财务管理方式初探亚洲开发银行（以下简称亚行）是区域性国际金融机构，宗旨是促进亚洲和太平洋地区的经济发展和合作，协助本地区发展中成员以共同的或个别的方式加速经济发展，为本地区发展中成员的发展筹集和提供资金。
亚行对发展中成员的援助主要采取四种形式：贷款、股本投资、技术援助、联合融资相担保，其中贷款业务为最具实质性的内容。
贷款一般直接贷给发展中成员政府或由发展中成员政府担保借给发展中成员的机构，相对于商业贷款而言，总起来说都具有贷款时间长、利率低、其他费用少等特点。
而贷款业务方式以项目贷款为主，即以具体的项目为基础，主要用于固定资产投资。
贷款的特点是对项目进行技术、机构、财务以及经济方面的评估，着重评价项目的商业可行性并估算项目所产生的收入能满足其偿还债务的程度，以及对实现国家经济目标的整体影响。
由于亚行贷款是以美元为币种发放的贷款，属国际金融组织贷款，在支用程序上也不同于普通国内贷款，必须遵循一系列的亚行贷款政策、采购程序、贷款的提取与偿还规定和财务审计报告制度等，只有当满足提款条件时，最终才能得到亚行的认可，获得批准从贷款账户提款。
笔者所在的雅泸高速公路属亚行贷款川中道路发展项目，项目贷款金额为5.004亿美元，是目前国内亚行贷款规模最大的单个项目，也是国家利用亚行贷款进行的重点公路建设项目，从2006年9月至2011年底，已向亚行累计提款4.58亿美元。
对亚行贷款的财务管理有以下体会与读者共同探讨：一、认真学习和领会亚行贷款的有关规定如《亚行采购指南》、《亚行贷款支付手册》、《贷款协定》、《项目协议》和《项目管理备忘录》等文件，是工作中主要应该实施和完成的内容，也是亚行对项目评级的主要依据之一，必须认真学习，深入领会，指导项目管理工作。
二、亚行贷款提取前的准备工作1、中国政府会与亚行签订《贷款协定》和《项目协议》，在《贷款协定》中，严格规定了亚行贷款的总额以及贷款使用的类别，如土建工程、国际咨询和培训、利息和承诺费、未分配额，项目单位必须严格按照《贷款协定》规定的费用类别使用贷款资金。
亚行贷款项目采购管理办法1. 引言本文档旨在介绍亚洲开发银行（Asian Development Bank，简称亚行）贷款项目采购管理办法。
亚行是国际金融机构之一，致力于为亚洲及太平洋地区的发展提供金融支持和技术援助。
亚行贷款项目采购管理办法涉及项目实施过程中的采购环节，旨在确保公平、透明、高效的采购过程，以确保亚行贷款项目的顺利进行。
2. 采购管理原则2.1 公平竞争原则亚行贷款项目采购管理遵循公平竞争原则，即所有符合要求的供应商、承包商和顾问均有权竞争项目的采购和合同。
任何形式的偏袒或歧视都是不被允许的。
2.2 透明原则采购过程应当高度透明，所有有关采购的信息应当及时公开并向广大供应商、承包商和顾问开放，确保其具备充分的了解项目和参与投标的机会。
2.3 经济效益原则亚行贷款项目采购管理追求经济效益，确保采购活动在保证质量的前提下，以最低的总成本实施。
2.4 环境友好原则采购过程应符合环境保护的要求，鼓励选用绿色、环保的产品和技术，促进可持续发展。
3. 采购方法3.1 国际公开招标亚行贷款项目采购首选国际公开招标方法。
项目发布公告后，供应商、承包商和顾问均可参与投标。
亚行将根据规定的评审标准对投标文件进行评估，选择合适的投标人。
3.2 国际竞争性谈判在特殊情况下，亚行可采用国际竞争性谈判方法进行采购。
竞争性谈判需要详细说明选择此种方法的理由，并对潜在的投标人进行符合法律和规定的审查。
3.3 单一来源采购当特定产品或服务只有唯一供应商可提供，或者因紧迫情况需要立即采购，亚行可采用单一来源采购方法。
采购单位需提供合理的理由，并经亚行批准后方可采用该方法。
4. 采购程序4.1 采购准备采购准备阶段包括准备采购计划和编制招标文件。
采购计划应明确项目的采购需求和时间表，招标文件应包括清晰的采购要求和评审标准。
4.2 公告发布亚行贷款项目采购公告应充分发布，确保信息的广泛传播。
公告内容应包括项目的基本信息、投标资格要求、投标截止日期等。
亚行贷款项目项目管理与研究亚洲开发银行（Asian Development Bank，简称亚行）贷款项目的项目管理与研究是确保项目顺利实施和取得预期成果的关键环节。
本文将详细介绍亚行贷款项目的项目管理流程和研究方法，以及相关数据和案例分析。
一、项目管理流程1. 项目准备阶段在项目准备阶段，亚行与借款国政府进行沟通，确定项目目标、范围和可行性。
亚行将组织项目评估团队进行现场考察和评估，制定项目可行性研究报告。
同时，亚行还将与借款国政府签署贷款协议，明确贷款金额、利率和还款方式等细节。
2. 项目设计阶段在项目设计阶段，亚行将与借款国政府合作制定项目实施计划和详细设计。
亚行会派遣专业团队进行技术评估和可行性研究，确保项目设计符合亚行的政策和标准。
同时，亚行还将与借款国政府商讨项目的监测和评估方法，确保项目的可持续性和效益。
3. 项目实施阶段在项目实施阶段，亚行将与借款国政府共同管理项目。
亚行会派遣监督人员进行现场监测和评估，确保项目按照计划进行，并解决可能出现的问题。
亚行还将提供技术支持和培训，帮助借款国政府提高项目管理能力和技术水平。
4. 项目评估阶段在项目实施结束后，亚行将对项目进行评估，评估项目的成果和效益是否达到预期目标。
亚行将根据评估结果，提出改进建议和经验教训，为未来的项目提供参考。
二、研究方法1. 宏观经济研究亚行贷款项目管理与研究还包括对借款国宏观经济状况的研究。
亚行会对借款国的经济增长、通胀率、就业率等宏观经济指标进行分析和预测，为项目管理提供依据。
2. 社会影响评估亚行贷款项目的实施会对借款国的社会环境和居民生活产生影响。
因此，亚行会进行社会影响评估，评估项目可能带来的社会问题和风险，并提出相应的解决方案和管理措施。
3. 环境影响评估亚行贷款项目的实施也会对借款国的环境产生影响。
亚行会进行环境影响评估，评估项目可能带来的环境问题和风险，并提出相应的环境保护措施和管理计划。
4. 项目效益评估亚行贷款项目的效益评估是对项目实施结果的定量分析和评估。
外国贷款项目流程外国贷款项目是指国内企业或个人向国外金融机构申请贷款的过程。
这种贷款通常用于国际贸易、投资项目或跨国合作等领域。
外国贷款项目的流程相对复杂，需要经过多个环节和程序。
下面将详细介绍外国贷款项目的流程。
第一步，确定贷款需求。
在申请外国贷款之前，申请人首先需要确定贷款的具体需求。
这包括贷款金额、贷款用途、贷款期限、还款方式等。
申请人需要充分考虑自身的资金状况和贷款能力，确保贷款需求合理合法，并能够按时偿还贷款。
第二步，选择金融机构。
一旦确定了贷款需求，申请人需要选择合适的国外金融机构进行合作。
这包括商业银行、国际金融机构、跨国银行等。
申请人可以通过咨询、比较利率和条件等方式，选择最适合自己的金融机构。
第三步，准备材料。
申请外国贷款需要提交大量的材料，包括贷款申请书、财务报表、商业计划、担保物资等。
申请人需要根据金融机构的要求，准备充分的材料，并确保材料的真实性和完整性。
第四步，申请贷款。
一旦准备好了所有的材料，申请人可以向选定的金融机构提交贷款申请。
在申请过程中，申请人需要与金融机构进行充分的沟通和协商，确保双方对贷款条件和要求有清晰的认识。
第五步，审批和签约。
金融机构收到贷款申请后，将对申请人的信用、还款能力等进行评估。
一旦通过审批，金融机构将与申请人进行贷款合同的签订。
在签约过程中，申请人需要仔细阅读合同条款，并确保自己的权益不受损害。
第六步，贷款发放。
在签约完成后，金融机构将按照合同约定，将贷款资金发放给申请人。
申请人需要按照合同的约定，将贷款资金用于规定的用途，并按时偿还贷款。
第七步，还款管理。
在贷款期限内，申请人需要按照合同约定，按时还款。
金融机构将对还款情况进行监督和管理，确保贷款的安全和稳定。
总结。
外国贷款项目的流程相对复杂，需要申请人充分了解国际金融市场的规则和要求，与金融机构进行充分的沟通和协商，确保贷款项目的顺利进行。
同时，申请人需要保持良好的信用记录，提高自身的还款能力，以便更好地获得国外金融机构的支持和信任。
亚洲开发银行贷款采购准则颁布时间：1994-01-01(适用于亚行普通资金和特别基金的贷款)一、导言1、01本准则旨在向所有亚洲开发银行(以下简称亚行)的借款人以及供货商和承包商介绍在开展亚行所资助项目的货物与劳务的采购中必须遵循的基本原则和程序。
这些基本原则和程序适用于亚行普通资金和特别基金贷款的采购。
但特别基金贷款的采购则只限于对该基金捐款的发达成员国以及所有发展中成员国。
1、02 亚行与借款人之间达成的任何其他有关贷款资金的使用协议，将在贷款协议中逐条予以陈述。
借款人与货物或工程的供货商之间的关系，受借款人发布的招标文件、借款人和供货商根据这些准则拟定并签订的合同，以及贷款协议的制约。
1、03 尽管采购项目所需的货物与服务的主要责任在借款人，然而亚行有义务确保其贷款资金能够经济而有效地使用。
鉴此，亚行贷款采购的三条基本原则规定如下：①根据上述1、01段所陈述的关于使用特别基金贷款进行采购的限制条件，除董事会根据亚行章程第14(9)款另行规定外，贷款资金只能用于采购亚行成员提供或生产的货物和劳务。
②为使采购既经济又有效，亚行要求其借款人通过国际竞争购买货物与服务，除在特殊情况下，亚行借款人已同意使用其他更适宜的方法。
③作为一个国际合作机构，亚行为其所有成员国提供向亚行的项目供应货物和服务的机会。
1、04 如果项目涉及几个合同，其中一个或几个合同的执行不涉及使用亚行贷款资金，借款人可对这些合同使用它自己的采购程序，但是借款人应满足亚行的要求，这些程序要履行其基本义务，促使项目迅速，有效地实施，并且在工程上可靠，或符合其它有关惯例的要求。
凡全部或部分由亚行贷款资助的合同，都必须遵循亚行的采购程度。
1、05 本准则的第二和第四部分规定了确保有效的国际竞争性招标所需采取的步骤；第三部分说明在特定情况下为了经济和效率而要采取非国际竞争性招标的方法。
通常都要在有关项目的贷款协议中对使用何种方法加以规定。
亚洲开发银行及其贷款业务简介一、机构情况亚洲开发银行（以下简称亚行）创建于1966年，是一个致力于促进亚洲及太平洋地区社会和经济发展的区域性政府间多边开发金融机构，总部设在菲律宾首都马尼拉。
截止目前，亚行共有69个成员，其中50个成员来自亚洲及太平洋地区，称为本地区成员。
另外19个国家为非本地区成员，主要来自欧洲和北美。
亚行在全球有26个代表处，2000余名职员，来自50多个国家和地区。
我国于1986年正式加入亚洲开发银行。
美国和西方主要发达国家都是亚行成员，我国的台湾和香港特别行政区也是亚行的成员。
建立亚行的宗旨是促进亚洲和太平洋地区的经济发展和合作，特别是协助本地区发展中成员加速经济发展。
亚行的组织机构由理事会、董事会和亚行管理层组成。
理事会是亚行的最高权力和决策机构，由亚行各成员派一名理事组成。
董事会是亚行总部常设的领导机构，负责审批亚行的日常业务。
亚行管理层是亚行业务的具体经营者，由行长、副行长和各个业务局、办公室和代表处组成。
亚行的主要资金来源是：各成员认缴的股本金、从国际资本市场筹集的资金、从成员筹得的捐款以及业务收益等。
二、亚行主要的贷款方式（1）项目贷款。
即为某个具体的项目提供融资。
亚行章程规定，亚行经营的原则主要是为具体的项目提供资金。
目前，我国的绝大多数贷款都属于这种贷款。
（2）规划贷款。
这是一种旨在帮助借款人进行政策调整、改革的贷款，以政策对话为基础，具有很强的政策性。
（3）行业贷款。
也称为部门贷款，是一种以行业政策对话为基础，为该行业一揽子项目提供贷款的贷款方式。
其目的在于提高该行业的技术和管理水平，支持该行业发展政策的进一步完善。
（4）中间金融机构转贷款。
即亚行通过中间金融机构向中小企业提供贷款的一种贷款方式，也叫中间转贷，目的是促进亚太地区私营企业的发展。
（5）私营部门贷款和股本投资。
既向私营部门提供的无政府担保的贷款和股本投资。
（6）技术援助贷款。
用于项目可行性研究、工程设计等，是亚行贷款的一个重要特色。
亚行贷款提款报账业务具体操作要点与案例操作要点一．编制报帐提款申请的依据1．《贷款协定》（中华人民共和国财政部与亚洲开发银行200X年X月X 日）2．《项目协议》（XXX人民政府与亚洲开发银行200X年X月X日）3．《贷款支付手册》（亚洲开发银行2007年1月）4．财政部关于印发《国际金融组织贷款项目提款报帐管理办法》的通知（财际【2007】58号）5．已经亚行批准的采购合同二．提用亚行贷款资金合格的单位1直接报账提款单位直接提款报账单位，是指财政部或者经财政部授权直接向亚行申请报帐提款的单位，本项目的直接报帐提款单位为XX省财政厅；2间接报帐提款单位间接报帐提款单位，是指向直接报帐提款单位申请报帐提款的单位，项目的间接报帐提款单位有项目实施单位或项目市（州）、县（市、区）财政局；直接报帐提款单位和间接报帐提款单位负责对报帐提款资料的合格性、完整性和准确性进行审核，及时拨付资金，并向债务人落实债务。
三．提用亚行贷款资金报的前置条件按照贷款协定、转贷协议等文件的规定，可以由贷款资金支付报帐提款申请的费用，应当符合以下条件：1项目的可研报告、移民安置计划报告、环境影响评价报告等均获得亚行的批准；2发生在贷款生效日（200X年X月X日）至贷款项目关帐日（201X年X月X日）期间或者其他经亚行同意的追溯报帐期间和亚行同意的贷款项目关帐日内的项目合格的开支费用；3按照亚行贷款采购规定发生的项目支出，即亚行确认的项目采购合同的费用支出；4符合有关类别额度、支付比例、最低限额等要求。
四．申请提款和贷款资金拨付的流程在办理转贷手续、债务关系明确后，项目实施单位根据项目实施进展，编制要求的报帐提款申请，经当地项目办与财政局审核后，最后由省项目办与省财政厅共同审定提款申请，直接拔付亚行贷款资金或向亚行申请拔付贷款资金，同时由省财政厅会同省项目办向亚行申请回补贷款资金。
根据亚行的相关规定，项目将采用下列方式申请拔付贷款资金：i) 直接支付;ii)承诺函;iii)归垫; iv)与周转金账户,它们的具体适用范围、申请文件要求和申请流程见下表和下图。
