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最新学校内部控制制度（精选五篇）第一篇：最新学校内部控制制度2018年学校内部控制管理制度根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本制度。
学校内部控制的目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务的效率和效果。
一、学校建立与实施内部控制，遵循下列原则。
(一)全面性原则。
内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)重要性原则。
在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
(四)适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
二、学校内部控制的控制方法(一)不相容岗位相互分离。
设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
(二)内部授权审批控制。
明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。
(三)归口管理。
按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
(四)预算控制。
强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。
(五)财产保护控制。
建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
(六)会计控制。
建立财会管理制度，实行会计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。
(七)单据控制。
根据国家有关规定和单位的经济活动业务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。
一、总则为了加强学校内部管理，提高教育教学质量，确保学校安全稳定，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、制度目标1. 建立健全学校内部管理制度，明确各部门、各岗位的职责和权限。
2. 强化学校内部管理，提高教育教学质量，保障师生安全。
3. 规范学校财务管理，确保资金使用安全、合理、高效。
4. 促进学校健康发展，提高学校整体竞争力。
三、组织机构及职责1. 学校成立内部控制领导小组，负责制定、实施和监督内部控制制度，确保内部控制有效运行。
2. 各部门负责人为内部控制第一责任人，负责本部门内部控制的实施和监督。
3. 学校设立内部控制办公室，负责具体执行内部控制工作。
四、内部控制主要内容1. 职责分工与授权（1）明确各部门、各岗位的职责和权限，确保职责明确、分工合理。
（2）建立健全授权制度，明确授权范围、程序和责任。
2. 风险管理（1）定期开展风险评估，识别和评估学校面临的各种风险。
（2）针对识别出的风险，制定相应的防范措施，确保风险得到有效控制。
3. 财务管理（1）建立健全财务管理制度，确保财务收支合法、合规。
（2）加强财务监督，确保资金使用安全、合理、高效。
4. 教育教学管理（1）建立健全教育教学管理制度，确保教育教学质量。
（2）加强教育教学监督，确保教育教学活动有序开展。
5. 学校安全（1）建立健全学校安全管理制度，确保师生安全。
（2）加强学校安全宣传教育，提高师生安全意识。
6. 信息管理（1）建立健全信息管理制度，确保信息准确、及时、安全。
（2）加强信息安全防护，防止信息泄露和滥用。
五、内部控制实施与监督1. 学校内部控制领导小组定期召开会议，研究解决内部控制工作中存在的问题。
2. 各部门负责人定期向学校内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
3. 学校内部控制办公室对内部控制制度执行情况进行监督检查，确保内部控制制度得到有效实施。
4. 学校建立健全内部控制考核机制，对内部控制工作成效进行考核。
一、学校内部控制制度概述学校内部控制制度是指为保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法，防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益，根据国家相关法律法规和学校实际情况，制定的一系列规章制度、措施和程序。
二、学校内部控制制度的主要内容1. 内部控制环境内部控制环境是学校内部控制制度的基础，主要包括以下方面：（1）建立健全内部控制组织体系，明确各部门职责和权限；（2）加强内部控制文化建设，提高全体教职工的内部控制意识；（3）完善内部控制制度，确保制度覆盖学校各项经济活动。
2. 风险评估与控制（1）建立健全风险评估机制，对学校经济活动进行全面风险评估；（2）根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施；（3）实施风险控制措施，确保学校经济活动合法合规。
3. 控制活动（1）不相容岗位相互分离，明确各岗位职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制；（2）内部授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任；（3）预算控制，确保学校资金合理使用，防止浪费和挪用；（4）财产保护控制，加强学校资产的安全管理，防止资产流失。
4. 信息与沟通（1）建立健全信息沟通机制，确保内部控制信息畅通；（2）加强内部控制信息共享，提高内部控制效果；（3）定期召开内部控制工作会议，研究解决内部控制工作中存在的问题。
5. 内部监督（1）建立健全内部监督机制，确保内部控制制度得到有效执行；（2）开展内部控制检查，发现和纠正内部控制工作中的问题；（3）对内部控制制度执行情况进行评估，持续改进内部控制体系。
三、学校内部控制制度实施的意义1. 保障学校资产安全，防止资产流失；2. 提高学校财务管理水平，确保财务信息真实、完整；3. 防范和遏制腐败行为，提高学校管理水平和办学效益；4. 促进学校可持续发展，为教育事业做出更大贡献。
总之，学校内部控制制度是学校管理的重要组成部分，对于保障学校资产安全、财务信息真实、合规合法具有重要意义。
学校内部控制工作实施方案学校内部控制工作实施方案一、引言内部控制是指学校为达到目标而制定的、对行为进行规范和影响的各种措施，包括各类管理制度、工作规程和内部规章制度以及管理人员、教职工在工作中所明确及确立的约定规范和制度等。
内部控制工作的实施是确保学校各项工作有序进行、规范运行、经济、高效完成各项工作任务的重要保障和管理手段。
二、内部控制工作的目标1.保障学校资产的安全：通过健全的资产管理制度和规范的流程，保障学校资产的安全性，防止资产的浪费、损失和盗窃等风险。
2.保证学校的财务信息真实、准确、完整、及时地反映：加强对财务信息的监管和控制，确保学校财务信息真实、准确、完整、及时地反映学校当前经济状况和运行情况。
3.保证学校各项工作的合法性和合规性：通过严格贯彻执行法律法规、学校规章制度和各项管理规定，保证学校的各项工作和业务活动符合国家和学校的有关规定，确保学校各项工作的合法性和合规性。
4.提高学校内部管理的效率和效益：通过规范和控制学校各项业务流程和管理制度，提高学校内部管理的效率和效益，降低学校的管理成本，并为学校的中长期发展提供有力的支撑。
三、内部控制工作的内容1. 设立完善的内部控制框架：学校应根据自身的特点和需求，制定和建立适合自身的内部控制框架。
该框架应包括监管委员会、内控办公室、内控责任人等各个层级和岗位，明确各自的职责和权责。
2. 制定学校资源管理制度：学校应建立健全的资源管理制度，包括对学校资产的购置、使用、处置和清查等方面进行规范，确保学校资源的合理利用和物质安全。
3. 建立完善的财务管理制度：学校应建立完善的财务管理制度，包括收支管理、资金管理、会计核算、财务报告等方面的规定，严格把控学校的财务活动和财务信息的真实性、准确性、完整性。
4. 健全学校人事管理制度：学校应制定和完善人事管理制度，包括招聘、考核、奖惩等方面的规定，确保学校的人事活动合法、公正、公平。
5. 加强合规管理：学校应严格贯彻执行国家和学校的有关法律法规、规章制度和管理要求，保证学校的各项工作和业务活动符合法律和学校的要求，杜绝违规行为的发生。
一、总则为加强学校内部管理，提高教育教学质量，确保学校各项工作有序进行，根据国家相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本内控制度。
二、组织机构与职责1. 学校成立内控工作领导小组，负责学校内控工作的统筹规划、组织实施和监督考核。
2. 内控工作领导小组下设内控办公室，负责具体实施内控工作，包括：（1）制定和完善学校内控管理制度；（2）组织培训，提高全体教职工的内控意识；（3）监督各部门执行内控制度的情况；（4）定期开展内控检查，及时发现问题并督促整改；（5）向上级部门汇报内控工作情况。
三、预算管理1. 学校应按照规定的程序和时间编制年度预算计划，确保预算的合理性和可行性。
2. 预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点的原则，确保教育教学工作的顺利开展。
3. 学校严格执行经批准的预算计划，不得擅自调整预算。
4. 学校应建立健全预算执行监督机制，确保预算资金的安全、高效使用。
四、收入管理1. 学校应依法组织各项收入，确保收入来源的合法性。
2. 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据。
3. 学校的一切收入均要入账，并及时存入学校开设的银行账户。
4. 学校应建立健全收入管理制度，加强对收入资金的管理和监督。
五、支出管理1. 学校应根据支出预算，体现勤俭办校的原则，合理安排支出。
2. 学校应建立健全支出审批制度，按金额额度分级审批。
3. 支出凭证须有经手人、验收人、校长签字方可入账。
4. 学校应加强对支出资金的管理和监督，确保支出资金的安全、高效使用。
六、资产管理1. 学校应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、流动资产的管理。
2. 学校应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
3. 学校应加强对资产使用的监督，防止资产流失。
七、内部控制评价与改进1. 学校应定期对内控工作进行评价，发现问题及时整改。
2. 学校应建立健全内控改进机制，持续优化内控工作。
3. 学校应加强内控宣传，提高全体教职工的内控意识。
大学内部控制实施办法第一章总则第一条为全面推进学校内部控制建设，规范学校经济活动，加强廉政风险防控，提升管理水平，根据《行政事业单位内部控制规范》（以下简称《内控规范》）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设指导意见的通知》、《XX省省属高校内部控制实施指南》，结合我校实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于学校及其附属单位经济活动的内部控制体系。
第三条本办法所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条学校内部控制指导思想：认真贯彻落实XX思想，以全面执行《内控规范》为抓手，以规范学校经济活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出重点领域、关键岗位的经济活动运行流程、制约措施，规范学校内部经济和业务活动，全面推进学校内部控制体系建设，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进学校内部治理水平不断提高。
第五条学校内部控制目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资金和资产安全和使用有效、经济活动信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高经济活动的效率和效果，确保学校各项事业健康持续发展。
第六条学校内部控制基本原则包括：（一）全面性原则。
将内部控制贯穿于学校经济活动的决策、执行和监督全过程，覆盖学校经济活动的全范围。
（二）重要性原则。
在全面控制的基础上，关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
在部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
各项制度、措施和程序符合国家有关规定和学校实际，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第二章基本要素第七条学校内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。
第八条学校加强和重视内部环境建设，内部环境一般包括发展规划、治理结构、人力资源、校园文化等。
（一）发展规划。
学校及部门、学院在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上，制定中长期事业发展规划和专项发展规划，发展规划中应当重视涉及经济活动的规划内容，并采取有力措施，确保发展规划有效实施。
学校内部控制工作实施方案一、背景介绍学校作为一个大型组织机构，内部管理与控制是保障学校正常运作的重要保障。
加强学校内部控制工作，能够提高学校管理的效率与透明度，减轻学校管理风险，保障学校的长期发展。
因此，制定学校内部控制工作实施方案，显得尤为重要。
二、目标与原则1.目标：建立科学合理的学校内部控制体系，确保学校各项管理活动的合理性、规范性与有效性，提升学校管理水平。
2.原则：(1)适用性原则：内部控制应根据学校的特点，确保与学校发展目标和管理需要相适应。
(2)客观性原则：内部控制应客观真实地揭示和评价学校各项管理活动的真实情况，保持独立性和第三方性。
(3)资源合理利用原则：通过合理配置资源，确保内部控制的有效性和经济性，并在必要的情况下进行持续改进。
(5)持续改进原则：内部控制是一个动态的过程，需要不断改进和完善，适应学校发展的需要。
三、实施步骤1.内部控制目标的确定(1)针对学校的发展目标和管理需要，确定内部控制的目标和范围。
(2)制定内部控制的整体规划和执行计划。
2.内部控制环境构建(1)树立管理层的风险意识和内部控制的重要性，提高管理层的责任感与积极性。
(2)建立完善的组织结构，并明确各部门之间的职责与权限。
(3)建立内部控制的评价机制，定期对各项控制措施的有效性进行评估，并提出改进建议。
3.内部控制活动的规划与实施(1)对学校的各项管理活动进行梳理与分析，明确每个环节的关键控制点。
(2)制定相应的控制措施与流程，并明确执行的责任人和时间要求。
(3)制定内部控制文件，明确各项控制措施的具体操作方法和要求。
(4)加强对各项控制措施的执行情况的监督与检查，及时纠正存在的问题。
4.内部控制信息与通讯管理(1)建立健全的信息管理系统，确保内部控制信息的准确性和有效性。
(2)加强与各部门之间的信息共享与沟通，确保信息的及时性和一致性。
(3)建立内部控制沟通渠道，使各级员工对内部控制工作有更为清晰的认识。
第1篇第一章总则第一条为加强学校内部控制，提高财务管理水平，确保学校资产的安全和有效使用，促进学校教育事业的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本规程。
第二条本规程适用于学校各部门、各单位的内部控制活动。
第三条学校内部控制遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制覆盖学校各项经济活动，确保内部控制无死角。
（二）重要性原则：重点关注学校重大经济活动，强化关键环节的控制。
（三）制衡性原则：明确各部门、各岗位的职责，实现相互制衡，防止舞弊行为。
（四）适应性原则：根据学校发展需要，适时调整和优化内部控制制度。
第二章组织架构第四条学校内部控制领导小组负责学校内部控制工作的组织、领导和监督。
第五条学校内部控制办公室负责具体实施内部控制工作，包括：（一）制定、修订和发布内部控制制度；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督检查内部控制制度执行情况；（四）定期向学校内部控制领导小组报告内部控制工作情况。
第三章内部控制制度第六条学校内部控制制度包括：（一）财务管理制度；（二）采购管理制度；（三）资产管理制度；（四）合同管理制度；（五）人事管理制度；（六）项目管理制度；（七）其他相关管理制度。
第七条财务管理制度：（一）建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整；（二）加强预算管理，严格执行预算，控制成本费用；（三）加强收支管理，规范收支行为，确保资金安全；（四）加强财务报告管理，定期编制财务报告，及时反映学校财务状况。
第八条采购管理制度：（一）建立健全采购制度，规范采购流程；（二）严格执行采购计划，合理选择供应商；（三）加强采购合同管理，确保合同履行；（四）加强采购物资验收，确保物资质量。
第九条资产管理制度：（一）建立健全资产管理制度，明确资产使用、保管、处置等环节的责任；（二）加强资产盘点，确保资产安全；（三）合理配置资产，提高资产使用效率。
2024年中学内部控制制度为了确保学校资产、资金的安全使用和安全运行，提高资产、资金的使用效率，保障学校财务财产管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法规，现制定本制度。
一、严格遵守、认真贯彻执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法规；二、加强管理，认真做好预算。
资产、资金使用严格按照财务管理制度操作，根据预算用好资金；三、财务认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、按期报帐、日清月结；四、大额资金使用严格按照“三重一大”规定要求操作，校务会严格把关；五、财产认真做好资产登记，资产进出及时登帐销账、黏贴标签。
按期进行帐物核对，使账账相符、帐物相符。
对损旧资产及时报废走处置流程，使现有资产物尽其用；六、特种资产专项管理，电梯设备请专业单位按国标定期保养维护，每年到期年检。
学校车辆严格按照制度和市政采要求执行，定期保养、按期验车、购买保险。
学校驾驶员凭校长开出的出车单出车，安全行驶，用车有记录。
控制出车量，减低能耗；2024年中学内部控制制度（二）（____字）第一章总则第一条为加强中学内部管理，规范学校各项行为，提高管理效能，保障学校教育教学质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校中小学部所有教职工及学生。
第三条中学内部控制是指学校为达到其教育教学目标，维护财产安全及信息完整、准确和可信性，并合法、合规地开展相关活动所确立的一系列机构、流程与制度。
第四条中学内部控制的原则是规范性、合理性、制度性、可操作性和持续改进性。
第五条学校内部控制的目标是保障学校良好教育教学秩序，提高学校绩效，防范和控制各类风险。
第二章组织结构第六条学校内部控制工作由学校领导班子负总责，学校办公室具体负责组织、协调、监督学校内部控制工作。
第七条学校内部控制委员会是学校内部控制的决策机构，由学校领导班子成员及相关职能部门负责人组成。
内部控制手册xx中心学校二0一五年四月目录单位层面内部操纵内部操纵规范 (1)内部操纵工作机制 (11)不相容职务分离方法 (20)账务处理程序制度 (23)财务收支审批制度 (24)财务牵制制度 (25)财务公开制度 (26)财产治理制度………………………………………………………28资产清查制度………………………………………………………30固定资产治理制度 (31)教育收费专项议事制度 (33)收费治理制度...............................................................34财务稽核制度 (35)会计工作交接制度 (37)会计电算化治理制度 (38)会计档案治理制度 (40)票据治理制度...............................................................41会计档案借阅制度 (43)会计电算化档案治理制货币资金治理制度 (45)往来款项治理制度 (46)印章治理使用制度 (47)预借款治理制度 (51)报销票据治理制度 (52)差旅费治理规定 (53)财务负责人岗位职责......................................................54会计员岗位职责 (55)出纳员岗位职责 (56)稽核员岗位职审核岗位职责 (58)财政专项资金治理方法...................................................59基建、维修治理制度 (61)内部稽核制度 (63)业务层面内部操纵印章治理内部操纵制度 (68)印章治理内部操纵流程图 (73)票据治理内部操纵制度 (74)票据治理内部操纵流程图 (78)银行账号治理内部操纵制银行账号治理内部操纵流程图 (83)行政事业性收费内部操纵制度 (84)行政事业性收费内部操纵流程图 (87)支出治理内部操纵制度 (88)支出治理内部操纵流程图 (91)预算编制内部操纵制度 (92)预算编制内部操纵流程图 (93)政府采购内部操纵制度 (97)政府采购内部操纵流程图 (101)实物资产内部操纵制度 (102)实物资产内部操纵流程图 (107)货币资金支出内部操纵制度 (108)货币资金支出内部操纵流程图 (112)自我评价报告内部操纵建设自我评价报告 (113)XXXXX乡中心学校内部操纵规范第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部治理水平，规范内部操纵，加强廉政风险防控机制建设，依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于学校经济活动的内部操纵。
第三条：本规范所称内部操纵，是指学校为实现操纵目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：学校内部操纵的目标要紧包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：学校建立与实施内部操纵，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部操纵应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面操纵。
（二）重要性原则。
在全面操纵的基础上，内部操纵应当关注到重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。
内部操纵应当在学校内部的部门治理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
内部操纵应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和治理要求的提高，不断修订和完善。
第六条：建立学校内部操纵组织机构。
为切实做好我校内部操纵工作，我校成立内部操纵工作领导组，统筹、协调本校内部操纵工作。
组长：XXX副组长： XXX成员： XXX XXX XXX XXX 各分校负责人内部操纵工作领导组设办公室，XXX负责牵头、组织我校具体的内部操纵工作。
第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上依照国家有关规定建立健全单位各项内部治理制度并督促相关工作人员认真执行。
第二章学校层面内部操纵第八条：财务室为内部操纵牵头部门，负责组织协调内部操纵工作。
同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产治理等部门或岗位在内部操纵中的作用。
第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
学校建立健全集体研究决策机制。
重大经济事项的内部决策，由学校领导班子集体研究决定。
重大经济事项的认定标准应当依照有关规定和学校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十条：学校建立健全内部操纵关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部操纵关键岗位要紧包括预算业务治理、收支业务治理、政府采购业务治理、资产治理、建设项目治理、合同治理以及内部监督等经济活动的关键岗位。
第十一条：内部操纵关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
加强内部操纵关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素养。
第十二条：学校依照《中华人民共和国会计法》的规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。
依照实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。
第三章业务层面内部操纵第一节预算业务操纵第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部治理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
（一）正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时全面掌握相关规定。
（二）建立内部预算编制、预算执行、资产治理、基建治理、人事治理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息，依照工作打算细化预算编制，提高预算编制的科学性。
第十五条：依照内设部门的职责和分工，对按照法定程序批复的预算在学校内部进行指标分解、审批下达，规范内部预算追加调整程序，发挥预算对经济活动的管控作用。
第十六条：依照批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
建立预算执行分析机制。
定期通报各部门预算执行情况，召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性。
第十七条：加强决算治理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强决算分析工作，强化决算分析结果运用，建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制。
第十八条：加强预算绩效治理，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效治理机制。
第二节收支业务操纵第十九条：建立健全收入内部治理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保收款、会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十条：学校的各项收入应当由财会部门归口治理并进行会计核算，严禁设立账外账。
业务部门应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同等有关材料提交财会部门作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账。
财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
第二十一条：建立健全支出内部治理制度，确定单位经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
第二十二条：按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
（一）加强支出审批操纵。
明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关操纵措施。
审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。
（二）加强支出审核操纵。
全面审核各类单据。
重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
支出凭证应当附反映支出明细内容的原始单据，并由经办人员签字或盖章，超出规定标准的支出事项应由经办人员讲明缘故并附审批依据，确保与经济业务事项相符。
（三）加强支付操纵。
明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。
签发的支付凭证应当进行登记。
（四）加强支出的核算和归档操纵。
由财会部门依照支出凭证及时准确登记账簿；与支出业务相关的合同等材料应当提交财会部门作为账务处理的依据。
第四节资产操纵第二十三条：学校对资产实行分类治理，建立健全资产内部治理制度。
合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。
第二十四条：建立健全货币资金治理岗位责任制，合理设置岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
（一）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
（二）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。
负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁。
（三）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
第二十五条：加强对银行账户的治理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户。
第二十六条：加强货币资金的核查操纵。
指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点银存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。
对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明缘故，并按照相关规定处理。
第二十七条：加强对实物资产和无形资产的治理，明确相关部门和岗位的职责权限，强化对配置、使用和处置等关键环节的管控。
（一）对资产实施归口治理。
明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产治理中的责任。
贵重资产、危险资产、有保密等专门要求的资产，应当指定专人保管、专人使用，并规定严格的接触限制条件和审批程序。
（二）按照国有资产治理相关规定，明确资产的调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任。
（三）建立资产台账，加强资产的实物治理。
定期清查盘点资产，确保账实相符。
财会、资产治理、资产使用等部门或岗位应当定期对账，发觉不符的，应当及时查明缘故，并按照相关规定处理。
（四）建立资产信息治理系统，做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态治理。
第五节建设项目操纵第二十八条：建立健全建设项目内部治理制度。
合理设置岗位，明确内部相关部门和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。
