社会保险费和社会保险税

社会保险知识基础知识是如何的1、什么叫社会保险答：社会保险是指国家(地⽅)通过⽴法，采取强制⼿段，对国民收⼊进⾏分配和再分配形成专门的基⾦，对劳动者因年⽼、患病、⽣育、伤残、失业、死亡等暂时或永久丧失劳动能⼒、失去⼯作时，在物质上给予社会性帮助的⼀种社会保障制度。

2、社会保险包括那些险种答：社会保险的主要内容包括养⽼保险、失业保险、医疗保险、⼯伤保险和⽣育保险等五项。

3、如何确定社会保险缴费基数答：从2006年7⽉1⽇起，参保企业单位根据参保⼈员⽉应税⼯资、薪⾦收⼊为基数，如实申报缴费。

参保⼈员⽉应税⼯资、薪⾦收⼊超过全省上年度在岗职⼯⽉平均⼯资300%的，以全省上年度在岗职⼯⽉平均⼯资的300%为缴费基数，参保⼈员⽉应税⼯资、薪⾦收⼊低于全市上年度在岗职⼯⽉平均⼯资60%的，按全市上年度在岗职⼯⽉平均⼯资的60%为缴费基数。

缴费⼯资原则上⼀年不变，元位四舍五⼊。

城镇个体⼯商户和灵活就业⼈员参照上述办法执⾏。

⼯资、薪⾦是指个⼈因任职或受雇⽽取得的⼯资、薪⾦、奖⾦、年终加薪、分红、津贴、补贴以及因任职或受雇有关的其他所得。

4、社会保险费如何扣缴⽤⼈单位必须在每⽉20⽇前为职⼯办理次⽉参加社会保险⼿续。

社会保险费由地税部门负责征收。

职⼯个⼈应缴纳的社会保险费由⽤⼈单位代为扣缴。

缴费单位未按规定缴纳和代扣代缴社会保险费的，由税务部门责令其限期缴纳，逾期仍不缴纳的，除补缴⽋缴数额外，从⽋缴之⽇起，按⽇加收2‰的滞纳⾦。

滞纳⾦并⼊社会保险基⾦。

5、中断缴费后应如何接续投保答：当参保⼈与企业由于各种原因终⽌或解除劳动关系后，本⼈带备⾝份证、职⼯养⽼保险⼿册、失业证到社会保险经办机构，按本⼈实际经济状况，在全省上年度在岗职⼯⽉平均⼯资300%和全市上年度在岗职⼯⽉平均⼯资60%的范围内选择，⾃⾏申报，并由市社会保险基⾦管理局确认后到市地税局缴纳(可按⽉、季、半年、年度合并缴纳)。

6、城镇个体⼯商户、灵活就业⼈员缴费和企业缴费有分别吗答：2006年7⽉1⽇起，我市城镇个体⼯商户和灵活就业⼈员养⽼保险缴费⽐例调整为20%。

社会保险名词解释1．社会保险:社会保险是以国家立法强制征集社会保险税（费），并形成社会保险基金，当劳动者及其亲属因劳动者年老，疾病，工伤，残疾，生育，死亡，失业等风险引起经济损失，收入中断或减少时，以社会保险给付支付给受益人，保证其基本生活需求的社会保障制度。

2．逆向选择：逆向选择也是源于信息的不对称，这里是指医疗保险市场上供需双方之间的信息不对称。

高风险的人群将愿意购买保险，因为根据平均风险所决定的保险费低于高风险所确定的保险费；而低收入的人群将不愿购买保险，因为根据平均风险所确定的保险费高于根据低风险所确定的保险费，这一现象称为“逆向选择”。

3．医疗保险：医疗保险是政府强制征收医疗保险费用形成医疗保险基金，当被保人相关保险标的发生保险事故并引起经济损失时用以补偿的风险分散机制。

4．奥肯漏洞：奥肯认为通过高所得税和转移支付来缩小贫富差别，可能作用没有想象的那么大。

一是高税收可能影响劳动者的积极性，损害了效率，一是转移支付可能“激励”了懒惰，也损失了效率。

（奥肯漏洞还可能发生在管理过程中，尤其是发生在转移支付过程中，正常的管理费用使转移支付少于税收。

）5．资产替代效应：由于人们可以从公共养老金计划中获得养老金收益，就可能减少为退休期消费而在工作时期积累财产的需要，这被称为“挤出储蓄”的力量，其效应被称为“资产替代效应”。

6．现收现付制：现收现付制是在职一代纳税而退休一代消费的代际分配制度。

7．基金制：基金制是某一代人或一个人年轻时积累年老后消费的生命周期内的收入平滑制度。

8．养老保险：养老保险是国家立法强制征集社会保险费（税），并形成养老社会保险基金，当劳动者退休后支付其退休金，以保证其基本生活需要的社会保障制度。

9．企业年金：企业年金是指企业根据自身发展战略需要和经济实力建立的，旨在为本企业员工提供一定水平的退休收入保障的员工福利制度。

10．失业陷阱：失业陷阱是由于失业保险金的提供使失业人口失去寻找工作的激励而长期陷于失业状况，从而造成效率的损失。

社会保险费征缴暂行条例《社会保险费征缴暂行条例》已经1999年1月14日国务院第13次常务会议通过,中华人民共和国国务院令(第259号)1999年1月22日发布,自发布之日起施行。

社会保险费征缴暂行条例第一章总那么第一条为了加强和标准社会保险费征缴工作,保障社会保险金的发放,制定本条例。

第二条根本养老保险费、根本医疗保险费、失业保险费(以下统称社会保险费)的征收、缴纳,适用本条例。

本条例所称缴费单位、缴费个人,是指依照有关法律、行政法规和国务院的规定,应当缴纳社会保险费的单位和个人。

第三条根本养老保险费的征缴范围:国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工,实行企业化管理的事业单位及其职工。

根本医疗保险费的征缴范围:国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工,国家机关及其工作人员,事业单位及其职工,民办非企业单位及其职工,社会团体及其专职人员。

失业保险费的征缴范围:国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工,事业单位及其职工。

省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况,可以规定将城镇个体工商户纳入根本养老保险、根本医疗保险的范围,并可以规定将社会团体及其专职人员、民办非企业单位及其职工以及有雇工的城镇个体工商户及其雇工纳入失业保险的范围。

社会保险费的费基、费率依照有关法律、行政法规和国务院的规定执行。

第四条缴费单位、缴费个人应当按时足额缴纳社会保险费。

征缴的社会保险费纳入社会保险基金,专款专用,任何单位和个人不得挪用。

第五条国务院劳动保障行政部门负责全国的社会保险费征缴管理和监督检查工作。

县级以上地方各级人民政府劳动保障行政部门负责本行政区域内的社会保险费征缴管理和监督检查工作。

第六条社会保险费实行三项社会保险费集中、统一征收。

社会保险费的征收机构由省、自治区、直辖市人民政府规定,可以由税务机关征收,也可以由劳动保障行政部门按照国务院规定设立的社会保险经办机构(以下简称社会保险经办机构)征收。

广东省社会保险费征缴办法第一章总则第一条为加强本省社会保险费征缴管理，保障被保险人的社会保险待遇，根据有关法律、法规制定本办法。

第二条本省行政区域内基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和工伤保险费(统称社会保险费)的征缴，适用本办法。

本办法所称缴费单位、缴费个人，是指依照有关法律、法规、规章，应当缴纳社会保险费的单位和个人。

第三条社会保险费实行综合征缴。

第四条社会保险费由地方税务机关征收。

社会保险费按地方税收管理体制实行属地征收。

社会保险费由缴费个人和缴费单位按规定比例，与个人所得税的工资、薪金税项一并申报缴纳。

第五条社会保险费实行收支两条线管理，专款专用，任何单位和个人不得截留、挪用。

第二章征缴管理第六条缴费个人按本人当月申报个人所得税的工资、薪金计算缴纳社会保险费，缴费单位按所属缴费个人当月申报个人所得税工资、薪金的总额计算缴纳社会保险费。

第七条社会保险费由工资、薪金所得人及其所在单位(含个体户）按有关规定分别负担。

第八条缴费单位履行代扣代缴社会保险费义务。

缴费单位在依法履行代扣代缴社会保险费义务时，缴费个人不得拒绝。

缴费个人拒绝时，缴费单位应当及时报告地方税务机关处理。

第九条社会保险费按月计征，由缴费单位于次月7日前申报缴纳。

有条件的地区应实行电子申报或磁盘软件申报。

第十条任何单位和个人都无权减免社会保险费。

因有特殊困难不能按期缴纳社会保险费的，经县(含县)以上地方税务局的征收管理分局批准，可以延期缴纳社会保险费，但最长不得超过3个月。

缴费单位未按前款规定期限缴纳或者代扣代缴社会保险费的，地方税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳社会保险费之日起，按日加收千分之二的滞纳金。

第十一条缴费单位未按规定期限缴纳或者代扣代缴社会保险费的，由地方税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳或者代扣代缴的，经县(含县)以上地方税务局(征收管理分局、检查分局、稽查局)局长批准，地方税务机关可以书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴社会保险费和滞纳金。

社会保险税的实质是社会保险基金的一种筹资手段。

各国社会保障税按实施特点主要分为两类：按不同的保障项目制定不同的征税标准（美国、德国、日本）；不分具体税目，按统一的标准征收社会保险税（英国、澳大利亚、埃及）。

社会保险税的计算方法：比例税率、累进税率。

负所得税是政府以向个人支付所得税来代替社会福利补助的一种形式。

负所得税实质是一种穷人瞄准机制。

负所得税作为税收政策与社会保障政策的结合物，有利于政府运用税收机制补助低收入者和调节个人收入分配。

一国的储蓄包括公共储蓄与私人储蓄，后者又包括企业储蓄和个人储蓄。

社会保障基金又分为养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金等。

缴费制一般适用于具有共同保险性质的社会保险类项目，权利与义务的对称性较强；非缴费制一般适用于具有转移支付性质的社会福利、社会救助和社会优抚项目，权利与义务也缺乏对称性。

短期津贴项目支付期限一般不超过一年，包括医疗保险津贴、失业保险津贴、疾病保险津贴、生育保险津贴和工伤津贴。

长期津贴项目包括养老保险津贴、伤残津贴和遗属津贴等。

社会保险费用由集体承担，包括政府、企业和个人三方。

社会保障基金的“收支平衡”方式有两种：横向平衡、纵向平衡。

这两种基金平衡方式在核心机制方面的区别在于有无基金积累。

社会保障基金的财务机制可以分为现收现付制、完全积累制和部分积累制。

现收现付制存在的问题：①不断升高的高额工薪税，可能积聚失业②劳动力逃往生产力较低的非正式行业③鼓励提前退休，减少熟练劳动力的供应④公共资源的不合理分配⑤失去增长长期储蓄的机会⑥不能对低收入群体进行再分配⑦预料之外的代际转移⑧大幅度增长的公共养老债务和资金缺口。

完全积累制的基本特点是社会保障费用的世代调剂成分极小，每代人都是自己为自己攒钱换取保障，因而权益界定清楚，收支稳定、无代际矛盾。

受益基准制适用于长期津贴项目和短期津贴项目，缴费基准制一般只适用于长期津贴项目。

社会保障基金投资的政策目标：安全性、收益性、流动性发达国家养老保险基金投资的特点有：一是投资渠道分散化、多样化；二是股票投资所占比重较高。

浅论社会保险费征收模式税式管理一、社会保险费征收模式二、税式管理下的社会保险费征收管理三、我国社会保险费征收模式的优缺点四、社会保险费征收模式的改革与展望五、国际社会保险费征收模式的借鉴与思考一、社会保险费征收模式社会保险费征收模式是指各国政府对社会保险费的征收方式，一般包括政府的承担方式、养老金的计算方式、缴费方式等，而征收对象则是企业、个人及政府本身。

在我国，社会保险费征收模式主要包括国家和地方两个层面，具体分为统一系统和地方管理两种模式。

统一系统下，社会保险费由国家统一征收，由社保基金中心集中管理，统一运营和核算，确保了社会保险基金的平衡性和可持续性。

而地方管理模式下，社会保险费则由各地方负责征收和管理，存在着资金互动不畅、跨省转移难度大等问题。

二、税式管理下的社会保险费征收管理税式管理是指国家政府对社会保险费的统一管理方式。

税式管理下，社会保险费作为国家统一税收的一部分，由税务机关负责征收和管理。

税式管理可减少社会保险费的违法违规行为，提高征收效率，但也存在社会保险基金缺口等问题。

在税式管理下的社会保险费征收管理中，政府起到了至关重要的作用。

政府应对社会保险费征收过程进行监管，指导社会保险基金的合理运用，加强健全社会保险制度，以保障公民的合法权益。

同时，政府应对不同行业和职业的社会保险费缴纳标准进行精准调整，以便更好地保障个人和企业的利益。

三、我国社会保险费征收模式的优缺点我国社会保险费征收模式以统一系统和地方管理为主。

在统一系统下，社会保险基金有政府的全面监管和统一运作，避免地方管理可能存在的瑕疵，保障了基金的稳定性和可持续性。

然而，统一系统也存在政府过度干涉的弊端，导致保险费用偏高、参保人数较少等问题。

在地方管理模式下，由于不同地区经济水平差异，社会保险基金缴纳标准不同，导致财政支出的不平衡，进一步影响了社保基金的运作。

另外，地方管理模式的最大问题在于难以跨省转移，导致了大量人员流动后的社保统计问题。

依法缴纳税收和社会保险费的良好记录说到依法缴纳税收和社会保险费，咱们这事儿可不简单。

很多朋友一听这个，就跟见了鬼似的，心里直打鼓。

“哎呀，我又得交钱了，真是的！”这事儿可没那么可怕，反而是件值得高兴的事情。

想想看，咱们每个人交的税，最后都用到了我们身边，学校、医院、公共设施……没这些，咱们的生活能好吗？有道是“众人拾柴火焰高”，大家一起来贡献一点，社会才会更加美好。

说到社会保险，那可真是个贴心的保障。

谁都不想遭遇突发的事情，比如生病、失业这些，让人心里直打寒颤。

不过有了社会保险，就像是给自己买了一份“安心保障”。

试想一下，万一哪天真的不幸发生，咱们不至于手忙脚乱，完全不知所措。

就像家里有个备用金一样，心里总是踏实。

交税和社保，听起来挺沉重，其实是为我们未来的生活铺路，让我们的人生少点忧虑，多点保障。

依法交税也是咱们做公民的责任。

在这个大家庭里，谁都得为自己的位置贡献点力量。

想想看，大家都不交，谁来修路、建桥、办学校？不交就像是一个人吃大锅饭，别人辛辛苦苦，自己却不出力，这可不合适。

古人云：“不为良相，便为良医”，如今的我们，也得当个好公民，交税这事儿，咱们不能落下，得跟上。

这样一来，自己心里也舒服，朋友们也会觉得你靠谱。

交税和社保的过程中，难免有些小插曲。

比如，有的人可能因为各种原因，忘了交，或者没时间去办。

别担心，国家也有完善的制度来帮咱们解决这些问题。

咱们只要及时了解，别让自己的权益受损，真是“水到渠成”的事儿。

再说了，很多时候，交税后能享受到的各种优惠和服务，简直就是“意外惊喜”。

像是医疗报销、失业救助，都是你交了税之后的“回馈”。

有了这些保障，生活就能轻松一些，少了很多后顾之忧。

再说说，依法交税的好处，可不是只有保障这一项。

信守承诺的好记录，未来说不定能带来一些额外的惊喜呢！比如，有些贷款或者办事，信用好的话，就能享受更优惠的，哎呀，简直就是个“意外之喜”。

人嘛，做事情总要讲诚信，交税也一样。

员工社会保险计费标准员工社会保险计费标准是指员工在工作中需要缴纳的各项社会保险费用的规定，以确保员工在工作中获得相应的社会保险保障。

下面将详细介绍员工社会保险计费标准的相关内容。

1.社会保险种类：员工社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险五项。

2.养老保险计费标准：养老保险的费率由单位和个人共同缴纳，缴费基数为员工上年度月平均工资的60%至300%之间。

3.医疗保险计费标准：医疗保险费率也由单位和个人共同缴纳，缴费基数为员工上年度月平均工资的60%至300%之间。

4.失业保险计费标准：失业保险费率由单位缴纳，缴费基数为员工上年度月平均工资的60%至200%之间。

5.工伤保险计费标准：工伤保险费率由单位缴纳，缴费基数为员工上年度月平均工资的60%至200%之间。

6.生育保险计费标准：生育保险费率由单位缴纳，缴费基数为员工上年度月平均工资的60%至100%之间。

7.缴费基数确定：缴费基数应当在规定范围内确定，不能超过国家规定的最高限额。

8.缴费比例：不同社会保险项目的缴费比例各不相同，单位和个人各自承担一定比例的费用。

9.缴费方式：社会保险费用可以通过工资代扣的方式进行缴纳，也可以由单位统一代缴。

10.缴费时间：社会保险费用一般在员工领取工资时扣除，并在当月内上缴至相关部门。

11.逾期缴费：如果单位逾期未缴社会保险费用，将会面临罚款等处罚。

12.社会保险基金管理：社会保险基金由相关部门进行管理，用于为员工提供各项社会保险福利。

13.社会保险金支付：员工在享受社会保险福利时，需要提供相关证明材料，申请支付相应的社会保险金。

14.社会保险金发放时间：社会保险金一般在符合条件后的下一个月开始发放，直至满足要求停止发放。

15.社会保险金标准：不同社会保险项目的待遇标准各不相同，需根据员工的具体情况进行计算。

16.社会保险金调整：社会保险金的标准会根据国家相关政策进行定期调整，以适应经济发展和通货膨胀。

社会保险费是指全国各地区各行业按一定比例收取的用于社会保障的费用。

社会保险费收入是社保基金的重要来源，是保障职工社会保障待遇的重要保障。

一、社会保险费的基本政策1.社会保险费的征收主体社会保险费的征收主体是国家税务总局，具体的征收实施由地方税务机关负责。

2.社会保险费的征收对象社会保险费的征收对象是各类用人单位和个体工商户。

3.社会保险费的征收范围社会保险费的征收范围包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。

4.社会保险费的征收方式社会保险费的征收方式包括按基本工资总额的一定比例计征、按个人实际工资收入的一定比例计征等。

二、社会保险费的征收标准1.养老保险费的征收标准养老保险费的征收标准根据企业和个人实际工资收入确定，企业和个人分担。

2.医疗保险费的征收标准医疗保险费的征收标准根据企业和个人实际工资收入确定，企业和个人分担。

3.失业保险费的征收标准失业保险费的征收标准根据企业和个人实际工资收入确定，企业和个人分担。

4.工伤保险费的征收标准工伤保险费的征收标准由企业全额承担。

5.生育保险费的征收标准生育保险费的征收标准根据企业和个人实际工资收入确定，企业和个人分担。

三、社会保险费的政策解析1.社会保险费的税款优惠政策对符合条件的企业和个人可以享受社会保险费的税款优惠政策，减轻社会保险费的负担。

2.社会保险基金的使用政策社会保险基金的使用范围包括参保人员的基本生活保障、基本医疗保障、失业保障、工伤保障和生育保障等。

3.社会保险费的纳税申报政策社会保险费的纳税申报时间、方式、程序和规定等。

4.社会保险费的违法违规处理政策对于不按规定缴纳社会保险费的企业和个人，将依法给予处罚，并追缴欠费。

通过对社会保险费的基本政策和征收标准的解析，我们可以更加深入地了解社会保险费的相关规定和政策，进一步规范社会保险费的征收和管理，保障广大职工的合法权益，促进社会稳定和经济发展。

社会保险费的征收和管理是社会保障体系运行的重要组成部分，对于实现全民共享、全面覆盖的社会保障目标具有重要意义。

税务征管社保浅谈社会保险费征管存在的问题及对策《问题》是美国诗人拉尔夫·沃尔多·爱默生于1939年11月创作的诗歌。

在该诗中，爱默生表达了他对当时教会形式主义的不满，揭示了教会的种种弊端。

同时，他提出了通过大自然、通过心灵直觉感受神灵存在的神性原则，并倡导一种内在化的宗教或称作灵魂的宗教。

以下是小编为大家收集的税务征管社保浅谈社会保险费征管存在的问题及对策【五篇】，仅供参考，欢迎大家阅读。

第一篇: 税务征管社保浅谈社会保险费征管存在的问题及对策一、征收社会保险费的重要性社会保险费是社会保险基金的主要来源，社会保险基金是国家承担对社会人民法定社会保险责任的保障，与人民的利益息息相关。

2023年国务院发布《社会保险费申报缴纳管理规定（草案）》，规定国家征收的社会保险费由养老、医疗和失业三项保险费扩大为五项，新增工伤、生育两项保险费用，它的颁发表明国家对广大人民利益的重视，更广泛的保护了人民权益。

而社会保险费的征收，是人民生活于社会的重要保障。

二、我国社会保险费征收的问题1.国家社会机构方面（1）社会相关立法落后。

虽然国家规定社会保险费是由国家税务部门征收，但是国家并没有规定缴费的手段，缴费金额的管理、缴费记录的登记都是由税务机关不同部门兼职管理，职能交叉，错综复杂，没有专门管理机构，体系不够完善，提高了征收税费的难度，同时也严重制约了社会保险费征缴制度的发展，无法正确开展社会保险费征缴工作，提高了征缴成本。

（2）社会制度不够完善。

目前社会保险费征收的覆盖面较窄且征缴力度较弱、刚性不强，征收制度也不够完善，征收工作遇到困难得不到正确解决，给社会带来不安定因素，一些企业也得到投机取巧的机会，且征收保险费参保范围不同、基数构成不统一，造成社会保险费征收过程中，漏洞百出，企业逃税、漏税现象严重。

（3）保险费征缴宣传力度不够。

社会保险费征缴工作顺利进行，不但需要税务机关工作人员做到思想统一、工作目标准确，使工作开展得到保障；同时还需要社会群众的认同。