应收账款表格(9张)

中级财务会计.第三章·应收款项应收款项的概念：应收款项属于金融资产的一种，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

应收款项是在企业经营活动中产生的，主要是指企业在经营活动中因商品、产品已经交付或劳务已经提供，义务已尽，从而取得的向其他单位或个人收取货币、财物或得到劳务补偿的请求权，包括应收账款，应收票据和预付账款等项目；有的是在企业经营活动之外产生的，主要是指企业经营活动之外所形成的各种其他应收和暂付款项，包括应收的赔款、罚款、租金、备用金、包装物押金和股利等其他应收款。

第一节应收票据1应收票据：P74是企业持有的因采用商业汇票支付方式销售商品、产品等收到的还没到期、尚未兑现的商业汇票。

分类：根据承兑人不同：商业承兑汇票银行承兑汇票根据票据是否带息：带息票据到期值=票据面值+票据利息= 票据的面值×（1+利率×期限）不带息票据到期值=票据面值根据票据是否带有追索权：带有追索权的商业汇票不带追索权的商业汇票注：银行承兑汇票贴现不会被追索，商业承兑汇票贴现会因票据贴现而发生或有负债2应收票据到期值与到期日计算2、票据到期日计算:按天计算，根据“算尾不算头或算头不算尾”的惯例，按实际经历的天数计算；如2月2日，30日到期：算尾不算头：则2月2日-28日共28-2=26天（2月2日不算），3月1-4日四天（3月4日算）算头不算尾：则2月2日-28日共28-2+1=27天（2月2日算），3月1-4日三天（3月4日不算）按月计算，月份中间开出商业汇票时，则“月中对月中”.如：1月20日开出，一个月到期，到期日为2月20日；月末开出时，则“月末对月末”，不分大小月份。

应收票据的核算：P751取得应收票据（一律按面值入账）借：应收票据或借：应收票据贷：应收款项贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）尚未到期的带息商业票据，按期计提利息：借：应收利息利息=面值×利率×期限贷：财务费用2转让应收票据借：在途物资（原材料、库存商品）应交税费——应交增值税（进项税额）如有差额，借记或贷记银行存款贷：应收票据商业汇票到期回收款项时：借：银行存款贷：应收票据商业票据到期不能收回：借：应收账款贷：应收票据3应收票据的贴现：不带息票据贴现净额计算贴现率——企业与银行商定的应付给银行的利率。

财务交接清单表格篇一：会计、出纳交接表模板会计交接手册_______店成立于该店原会计_______，因现将会计工作移交给_______接管。

现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。

二、重点事项的移交：1、会计科目移交，附：货币资金、库存商品、应收账款、待摊费用、固定资产、低值易耗品、递延资产、其他应收款、其他应收款押金条、待处理财产、应付账款、其他应付款、其他科目等交接表格3、其他注意事项：交接前应完成各种对账工作，如明细账与总账，各直营店间对账，与总部及配货部对账，各直营店往来对账、供应商对账、各应收应付的余额核对等；完成交接前的账务处理及其他需处理事项，完成各种摊销、计提及其他账务处理错误的调整；完成各种资料的整理，如各种资产盘点，凭证装订整理，其他需要交接的文件资料的整理等；原会计应将工作流程、工作内容及关系部门（总部相关部门、各直营店各部门、工商税务机关等）等事项交待给新会计（可编制简要说明）；对于新聘会计还应进行简单的业务培训，如账务处理方法，软件系统的操作，其他应注意的事项等；有关电脑、电子文件、电子表格、软件系统（帐务处理、分销系统、邮箱系统）等的密码需要进行交接或更改；其他事项：以上是否已按要求处理完毕：是否三、未进行交接事项（因特殊原因导致某些事项不能交接的可在此说明）：四、交接前后工作责任的划分：_______年_____月_____日前的会计责任事项由原会计_______负责；_______年_____月_____日起的会计工作由会计_______负责。

以上移交事项均经交接双方确认无误。

五、本交接书一式三份，交接双方各执一份，分公司存档一份。

移交人：接管人：监交人：______直营店年月日出纳工作交接表_______店成立于该店原出纳_______，因现将出纳工作移交给_______接管。

现办理如下交接：一、交接日期：_______年_____月_____日。

完整版应收账款表格9张一、应收账款总览表在这张表格中，我们将一览公司所有应收账款的情况，包括客户名称、应收金额、账期、未收金额等关键信息。

通过这张总览表，您可以快速了解公司应收账款的总体状况，便于制定催收策略。

表格内容如下：1. 客户名称：列出所有应收账款的客户。

2. 应收金额：记录每个客户应支付的总额。

3. 账期：显示每个客户的账期，以便于跟进催收。

4. 未收金额：计算每个客户尚未支付的金额。

5. 超期天数：标注每个客户应收账款的超期情况。

二、按客户分类应收账款表本表格将应收账款按照客户进行分类，便于针对不同客户制定催收策略。

表格内容包括：1. 客户名称：列出各个客户。

2. 应收金额：统计每个客户的应收账款总额。

3. 未收金额：计算每个客户的未收账款。

4. 账期：显示每个客户的账期。

5. 超期天数：标注每个客户的超期情况。

三、按账期分类应收账款表此表格将应收账款按照账期进行分类，便于了解各账期应收账款的情况。

表格内容包括：1. 账期：列出不同的账期。

2. 应收金额：统计每个账期的应收账款总额。

3. 未收金额：计算每个账期的未收账款。

4. 客户数量：显示每个账期涉及的客户数量。

5. 超期天数：标注每个账期的超期情况。

四、应收账款催收进度表1. 客户名称：列出正在进行催收的客户。

2. 催收日期：记录每次催收的具体日期。

3. 催收方式：说明采用的催收手段，如电话、邮件、现场拜访等。

4. 催收结果：记录催收后的反馈，如客户承诺付款日期、已付款、暂无回应等。

5. 跟进人：标注负责该客户催收工作的员工。

五、应收账款逾期分析表为了更好地了解逾期账款的原因，我们制定了这张逾期分析表，帮助您找出问题所在，并制定相应的解决措施。

表格内容如下：1. 客户名称：列出逾期账款的客户。

2. 逾期金额：计算每个客户的逾期账款金额。

3. 逾期原因：分析导致逾期的主要原因，如客户资金紧张、审批流程长等。

4. 解决方案：提出针对逾期原因的解决措施。

客户应收款表格篇一:应收账款表格(部门:单位:元审核: 制表 :日期: 年月日篇二:利用EXCEL表格实现应收账款的日常管理利用EXCEL表格实现应收账款的管理在市场经济条件下，存在着激烈的市场竞争，企业为了抢先占领市场，扩大销售，可能采取赊销方式，增加销售收入，同时，当前不少企业都存在资金紧张的状况，致使形成大量的应收账款。

应收账款是企业在经营过程中发生的债权，如果不能及时收回，一方面影响企业生产经营所需的资金，引起资金周转减缓，降低企业资金利用效率;另一方面应收账款按规定提取坏账准备，收不回来的还会形成坏账损失。

因此，对应收账款的管理和控制就成为企业财务管理的重要内容之一。

本文就如何利用EXCEL表格建立应收账款辅助账户，实现对应收账款的日常管理，介绍自己的一些做法。

一、利用EXCEL表格设置应收账款的台账1、应收账款台账的构造1应收款台账包括按客户设置的销售台账和企业财务管理部门定期编制的应收款明细表，它详细反映了企业内部各部门与客户之间应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息，是销售业务发生全过程的信息载体。

建立健全应收款台账是整个应收款管理过程中最基础的工作。

目前企业主要是通过“二账一表”(即应收账款明细分类账、应收账款明细表和应收账款账龄分析表)对应收账款进行管理。

这种管理手段具有其局限性:首先，应收账款明细分类账是三栏式账户，其中日期、凭证号、摘要仅与当期发生额有关，对某一客户全部余额是在何时产生、因何产生、该由谁负责等有用的管理信息却不得而知。

其次，应收账款明细表都是在期末编制，反映的是企业期末的状况，对某一笔具体款项的收回帮助甚微。

第三，应收账款账龄分析表一般是用来分析坏账准备应该计提的比例，也只有期末才会编制，而此时坏账风险已经积累到了一定程度。

为了克服上述局限，加强对应收账款回收的控制，笔者认为:应收账款的台账应当分为:每一客户应收账款明细表和总应收账款汇总表。

应收账款明细表主要是详细地记录业务交易的内容，包括赊销合同审批情况(包括审批人、经办人);合同的相关内容(包括合同编号、付款期限、付款方式、付款地点、违约责任等);赊销业务的发生情况(包括财务确认销售时的时2间、记账凭证字号、经济内容、金额);货款回笼情况(包括收回货款的时间、凭证号);账龄、货款逾期时间、信用等级评定以及用应收账款进行投资、融资、贴现、证券化的备查登记(或者事项)。

一、应收票据（一）定义应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。

（二）分类1、按承兑人不同（1）银行承兑汇票5（2）商业承兑汇票6【例题·单选题】（2019年）下列各项中，应借记“应收票据”科目的是( )A.提供劳务收到商业承兑汇票B.销售材料收到银行汇票C.提供劳务收到银行本票D.销售商品收到转账支票7【正确答案】A【答案解析】选项A,收到的商业承兑汇票通过“应收票据”科目核算；选项BC收到的银行汇票和银行本票通过“其他货币资金”科目核算，选项D收到的转账支票通过“银行存款”科目核算。

82、按是否带息（1）带息商业汇票（2）不带息商业汇票【注意】：商业汇票的承兑期限最长不得超过6个月（纸制版）如果是电子版商业汇票期限最长为1年。

（三）账户设置（四）账务处理1、销售商品收到商业汇票时借：应收票据贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）2、债务人用商业汇票抵付前欠货款时借：应收票据贷：应收账款113、到期收到款项时借：银行存款贷：应收票据4、背书转让时什么是背书转让：在票据背面签名盖章而转让给另一方的一种行为。

12借：材料采购/原材料/库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应收票据银行存款13【例题·计算题】:（1）甲公司2019年9月1日向乙公司销售一批产品，货款为100万元，尚未收到，已办妥托收手续，适用的增值税税率为13%。

则甲公司编制如下会计分录：借：应收账款113贷：主营业务收入100应交税费——应交增值税（销项税额）13（2）10月30日收到乙公司开出的银行承兑汇票，面值113万元，期限3个月。

甲公司会计分录如下：14借：应收票据113贷：应收账款113（3）12月1日，甲公司向丙公司采购原材料一批，价款120万元，增值税15.6万元，材料已验收入库。

当日甲公司将持有的乙公司的商业汇票被书转让给丙公司，差额部分用银行存款结算。

甲公司会计分录如下：借：原材料120应交税费—应交增值税（进项税额）15.6贷：应收票据113银行存款22.6155、商业汇票的贴现（教材没有，了解即可）（1）定义是指将没有到期的商业汇票去银行申请提现，银行扣除贴现息后将余额支付给企业的一种行为。

第七章会计账簿习题一、应掌握的名词账簿日记账分类账总分类账明细分类账备查簿划线更正法对账结账１．账簿按其用途可分为序时账簿、分类账簿和备查登记簿。

２．账簿按外表形式可分为订本式活页式卡片式账簿、３．按国家会计制度的规定，企业必须设置现金日记账和银行存款日记账。

４．三栏式明细账适用只需进行数量核算，不要求进行数量核算的明细账。

５．数量金额式的明细分类账格式，适用于既进行数量核算，又要进行数量核算的明细账。

６．定期对账的内容，主要包括账证核对、账账核对账实核对、。

７．常见的错账更正方法有划线更正法红字更正法补充登记法三种。

三、判断题三、判断题１．登记账簿是编制会计报表的前提和依据。

（A）２．使用订本账可以避免账页的散失，防止随意抽换账页。

（ A ）３．总分类账和明细分类账必须采用活页账。

（ B ）４．企业可以用银行对账单或其他方法代替银行存款日记账，其他明细分类账可以根据情况而定。

（B）５．现金日记账一般采用“三栏式”，基本结构为“借方”、“贷方”和“余额”三栏。

（A）６．银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每半月核对一次，并编制“银行存款余额调节表”。

（ B ）７．总分类账能够全面、总括地反映经济活动情况，并对明细账起着统驭控制作用。

（ A ）８．总分类账一般采用“三栏式”，其基本结构为“收入”、“支出”和“结余”三栏。

（B）９．总分类账的登记，可以根据记账凭证逐笔登记，也可以根据汇总记账凭证的汇总结果登记。

（A）１０．生产成本、库存商品明细账适用于三栏式明细账登记。

（B）１１．制造费用、管理费用、销售费用、本年利润等明细账适用于多栏式明细账登记。

（A）１２．凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”栏内写明“借”或“贷”字样，以表示余额的方向。

（A）１３．现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。

（A）１４．对于文字和数字错误，可只划去错误的部分并进行改正。

（B）１５．银行存款日记账由出纳人员根据收款凭证和付款凭证，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记。