下载文档原格式
2023年理财规划师之二级理财规划师模考预测题库(夺冠系列)单选题（共40题）1、人寿保险信托是将人寿保险与信托相结合。
下列不属于人寿保险信托主要功能的是()。
A.规避政治风险B.第三方专业财产管理C.规避企业经营风险D.防止企业经营股权外流【答案】 A2、收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时上影线的最高点为()。
A.开盘价B.最高价C.收盘价D.最低价【答案】 B3、某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。
该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是()。
A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得【答案】 C4、李先生非常关心中国的卫生健康事业，今年李先生将个人所得30万元捐献给中国红十字会。
则李先生在缴纳个人所得税时，这笔捐款可以在税前()。
A.扣除一半B.扣除30%C.扣除40%D.全额扣除【答案】 D5、下列关于指数型基金的说法正确的是()。
A.指数型基金是一种主动型的投资方式B.指数型基金通常免认购费和赎回费C.指数型基金的管理费用通常比普通股票型基金低D.指数型基金不需要根据市场的波动而调整投资组合，因此不需要基金经理【答案】 C6、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。
A.全体继承人组织B.全体债权人组织C.债权人申请人民法院指定的清算人组织D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织【答案】 C7、王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下()的性格特点。
A.现实主义者B.理想主义者C.行动主义者D.实用主义者【答案】 A8、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列( )。
A.蓝筹股B.潜力股C.绩优股D.垃圾股【答案】 B9、每股市价与每股收益的比率称为( )A.股票获利率B.股利支付率C.股利市价比D.市盈率【答案】 D10、个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币担保贷款，用途主要有个人住房、汽车、一般助学贷款等消费性个人贷款。
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题(一)及答案单选题（共30题）1、生产法下，工业增加值的计算需用到()。
A.本期应交消费税B.本期应交增值税C.本期应交所得税D.本期应交营业税【答案】 B2、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。
A.10B.15C.20D.25【答案】 B3、某股票5年来的增长率分别是10%、15%、-7%、9%、-5%，则年平均增长率是()。
A.4.79%B.4.03%C.1.05%D.1.04%【答案】 B4、一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控制货币供应量。
A.再贴现率B.转贴现率C.市场贴现率D.公开市场业务【答案】 A5、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。
A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】 C6、经济周期中的短周期平均长度为()由经济学家()提出。
A.14个月；基钦B.40个月；基钦C.24个月；朱格拉D.30个月；朱格拉【答案】 B7、陈某立有一份遗嘱，并已经公证机关公证。
后来又先后立有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱各一份。
其中效力最大的是()。
A.公证遗嘱B.代书遗嘱C.录音遗嘱D.自书遗嘱【答案】 A8、以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。
A.资本公积B.资本利得C.当期损益D.盈余公积【答案】 C9、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。
A.1B.2C.4D.20【答案】 A10、保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。
A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度C.企业年金收入D.商业养老保险收入【答案】 B11、理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。
1.什么是理财规划师？理财规划师(Financial Planner)是为客户提供全面理财规划的专业人士。
是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。
理财规划师既可以服务于金融机构，如商业银行、保险公司等，也可以独立执业，以第三方的身份为客户提供理财服务。
加群~~二五零······五四四······七二九2.理财规划的起源理财规划起源于20世纪30年代美国的保险业，是当时保险推销员推销产品的一种手段。
1929年10月股票暴跌，保险的“社会稳定器”功能促使保险公司的地位得到了空前的提高，同时大危机使人们开始萌生了对个人生活的综合设计和资产运用设计方面的需求。
在这种背景下，一些保险推销员在推销保险商品的同时，也提供一些生活规划和资产运用的咨询服务，这些保险营销员被称为“经济理财员”，也就是FP (Financial Planner) 的萌芽，尽管不成熟但已显现出很强的生命力。
加群~~二五零······五四四······七二九3.理财行业的发展经过了20世纪70和80年代的发展，美国开始出现真正意义上的理财业界和较为完善的理财制度。
另一方面，围绕个人财产的管理、运用的时代背景发生了重大变化，突出表现在：个人金融资产膨胀、金融自由化浪潮兴起、老龄化社会来临等方面。
这一系列因素促使人们对理财的需求急剧增加，作为金融自由化改革的结果，金融商品迅速增加、金融风险加大，人们迫切需求理财师的帮助，这样就推动了理财业的空前发展，理财师的地位不断提升。
1987年10月19日的“黑色星期一”使投资者损失达1万亿美元。
理财师由于提出的投资方案遭到重创而丧失了信用，给人们留下了强烈的不信任感，社会地位直线下降，理财业迎来了最艰难的时期。
2023年理财规划师之二级理财规划师高分通关题型题库附解析答案单选题（共30题）1、小王某日超过信用卡信用额度透支500元，根据《银行卡业务管理办法》及《客户协议》，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时；，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。
A.上期还款截止B.本期实现透支C.本期对账单发出D.本期首次刷卡【答案】 B2、上海公积金管理中心推出的“以房自助养老”协议约定：()岁以上的老年人，可以将自己的产权房与市公积金管理中心进行房屋买卖交易，交易完成后，老人可一次性收取房款，房屋将由公积金管理中心再返租给老人。
A.55B.60C.65D.70【答案】 C3、理财规划师在为客户进行子女教育规划，选择股票作为教育规划工具时，正确的做法是()A.股票投资的收益率高，应该将较多的现有财务资源投资于股票B.股票投资的风险大，应该将现有财务资源都用于储蓄C.如果客户子女教育规划时间较长，客户承受风险能力强，并能良好驾驭，可以适当投资股票D.如果子女教育金缺口较大，即使规划时间短也要全部投资股票以获得更高收益【答案】 C4、下列各项中，不属于房产税征收范围的是()。
A.位于县城的房屋B.位于建制镇的房屋C.位于工矿区的房屋D.农村房屋【答案】 D5、周先生的投资与净资产比率是（）。
A.32.19%B.45.16%C.58.82%D.62.79%【答案】 C6、下列不属于外汇的是()。
A.英国国债B.美元C.德国债券D.中国发行的QDII产品【答案】 D7、我国从()开始在全国试点推广城镇职工基本医疗保险制度改革。
A.2000年B.2001年C.1998年D.2003年【答案】 C8、下列不属于客户现金流量表中经常性收入的是()。
A.工资薪金B.奖金C.红利D.捐赠【答案】 D9、()是婚姻成立的形式要件。
A.结婚登记B.结婚双方当事人自愿C.男不得早于22周岁，女不得早于20周岁D.禁止患有一定疾病的人结婚【答案】 A10、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师能力检测试卷B卷附答案单选题（共100题）1、甲常为乙制作手工制品，历来都是由乙按数量向甲支付一定的预付款。
这次由于数量较大，乙提出要签订书面合同，并将预付款改为定金。
由于甲是文盲，乙给甲讲合同内容与以往的做法完全一样，甲遂在合同上签字。
该合同是()民事行为。
A.可撤销，因为甲是重大误解而作出意思表示B.可撤销，因为甲是因受欺诈而作出意思表示C.无效，因为甲所作出的是虚假意思表示D.无效，因为甲是在乙乘人之危情况下而为的意思表示【答案】 B2、某零息债券约定在到期日只付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12%，则其价格应当为()。
（计算过程保留小数点后四位）A.45.71元B.32.20元C.79.42元D.100.00元【答案】 B3、城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，纳税人在市区的，税率为(）。
A.1%B.5%C.7%D.9%【答案】 C4、留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（）；若是银行认可的自然人，货款额度为（）。
A.全额；50万元人民币B.全额；20万元人民币C.50万元人民币；全额D.20万元人民币；全额【答案】 B5、某债券面值100元，票面利率8%，如果每年付息2次，则每次付息额为()。
A.8元B.4元C.3.92元D.无法确定【答案】 B6、生产法下，工业增加值的计算需用到()。
A.本期应交消费税B.本期应交增值税C.本期应交所得税D.本期应交营业税7、会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比列关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。
A.真实性原则B.相关性原则C.明晰性原则D.可比性原则【答案】 C8、()属于客户非经常性收入。
A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入【答案】 D9、吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。
2022-2023年理财规划师《二级理财规划师》考前冲刺卷I（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第I卷一.综合考点题库(共50题)1.唐先生打算购买商业保险，但是不知道如何确定保险金额，咨询理财规划师，理财规划师告诉他，可以根据未来收入的现值来确定，这种方法被称为（）。
A.生命价值法B.需求法C.资本保留法D.风险处理法正确答案：A本题解析：暂无解析2.在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。
乔顿模型是货币供给决定的一般模型。
该模型中可以由中央银行决定的因素不包括( )。
A.基础货币B.活期存款的法定准备金比率C.定期存款的法定准备金比率D.通货比率正确答案：D本题解析：暂无解析3.共用题干小张夫妇2006年初购买了一套价格100万元的住房，支付首付款30万元，银行贷款利率为6.12%，贷款期限20年，采取等额本息还款法02006年8月19日，中国人民银行要求提高贷款利率，五年期以上的贷款年利率为6.84%。
按照相关规定，小张夫妇需要在2007年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。
根据案例回答下列问题。
A.6063元B.3340元C.5064元D.2063元正确答案：C本题解析：注：自住，减半征收。
4.学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。
A.学生贷款利息最低B.国家助学贷款的利息最低C.一般商业性贷款利息最低D.利息水平完全相同正确答案：D本题解析：暂无解析5.现金股利支付率是反映企业筹资与支付能力的指标之一。
下面对于现金股利支付率的理解错误的是( )。
A.现金股利支付率=现金股利或分配的利润/经营现金净流量B.该比率越高，企业支付现金股利的能力越强C.这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利(或向投资者分配利润)之间的关系D.传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度二、正确答案：B本题解析：暂无解析6.共用题干杨女士2001年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2003年吴先生用家庭财产20万元与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权，2007年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万元，房产价值150万元，其他家庭资产80万元。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师能力测试试卷A卷附答案单选题（共30题）1、货币最基本的职能是()。
A.价值尺度B.储藏手段C.延期支付D.交换媒介【答案】 A2、下列关于理财规划的叙述中，错误的是（）。
A.简单的金融产品销售B.强调个性化C.贯穿人的一生D.由专业人士提供【答案】 A3、由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。
A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合【答案】 B4、某房地产开发公司本月取得现房销售款80万元，取得转让土地性收入20万元，则该房地产开发公司本月应缴纳的营业税税额为()。
A.4万元B.4.5万元C.5万元D.5.5万元【答案】 C5、()的流动性最强。
A.活期存款B.股票C.货币市场基金D.房地产【答案】 B6、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款( )。
A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。
如毕业不久的学生B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者D.收入处于稳定状态的家庭【答案】 A7、下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?A.经济增长——国民生产总值(应为国内生产总值)B.充分就业——失业率C.物价稳定——通货膨胀D.国际收支平衡——国际收支【答案】 A8、当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买货币市场基金，货币市场基金的申购费率为()。
A.0%B.3%C.5%D.10%【答案】 A9、个人因从事彩票代销业务取得的所得，应按照()项目计征个人所得税。
A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.个体工商户的生产、经营所得【答案】 D10、零息债券的久期等于它的()。
A.面值，B.到期收益率C.到期时间D.收益率【答案】 C11、婚姻家庭信托的主体不包括()。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、下列关于信托的表述中，不正确的有(）。
A.受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为B.受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分C.受托人为特定目的对信托财产权进行管理D.信托关系的成立要以有效转移信托财产为要件【答案】 A2、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。
A.内部收益率B.必要收益率C.市盈率D.净资产收益率【答案】 B3、某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以118.66元购得，则其实际的年收益率是()。
A.5.88%B.6.09%C.6.25%D.6.41%4、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。
A.GDPB.生产法C.收入法D.支出法【答案】 B5、我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。
A.公民之间B.法人之间C.平等主体之间D.所有【答案】 C6、理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资目标的原则下列表述不正确的是()。
A.投资目标要具有现实可行性B.投资目标要精确，不可有弹性C.投资目标期限要明确D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背7、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是()。
A.理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B.理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C.理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D.理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要【答案】 D8、通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。
2023年理财规划师之二级理财规划师考试题库单选题（共30题）1、下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。
A.保险利益的转移性B.保险标的的流动性C.承保风险的广泛性D.承保价值的非定值性【答案】 D2、某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。
A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元【答案】 B3、会计核算的基本假设包括会计主体、()、会计分期和货币计量。
A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则【答案】 C4、按照房产计税价值征税的，按()计征。
A.房产原值B.房产市场价值C.房产原值一次减除lO%～30%后的余值D.房产原值一次减除20%～30%后的余值【答案】 C5、下列固定收益证券中，风险最低的是( )。
A.公司债券B.企业债券C.商业票据D.国库券【答案】 D6、对贝塔系数的理解，下列论述不正确的是()。
A.如果以各种金融资产的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数，所有金融资产的贝塔系数的平均值等于1B.市场组合的贝塔系数等于1C.贝塔系数等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差D.贝塔系数是指金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平均数【答案】 D7、关于经济增长与物价稳定之间的矛盾，以下表述正确的是()。
A.经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀B.体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上C.资源未得到充分利用时，经济增长会引起严重的通货紧缩D.资源得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀【答案】 A8、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。
A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展型行业【答案】 A9、在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。
2023年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答案二单选题（共30题）1、年结余比率的参考值为（）。
A.10%B.30%C.50%D.70%【答案】 B2、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。
①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.①③B.①④C.②③D.②④【答案】 C3、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括()。
A.金融效率的分析B.绩效度量C.指数化D.衍生工具4、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。
通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。
A.加强经营管理，提高销售净利率B.加强资产管理，提高其利用率和周转率C.加强负债管理，降低资产负债率D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营【答案】 C5、韩女士本月工资收入6000元。
如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。
则女士本月应纳所得税()元。
A.65B.79C.105D.160【答案】 B6、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。
a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响A.abcdB.bcdC.abcD.cd7、理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。
A.投资结构B.资本结构C.收入结构D.消费结构【答案】 A8、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是( )。
A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念【答案】 C9、在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。
理财规划师基础知识第一章理财规划基础第一节理财规划概述第二节理财规划的内容、工具与流程第三节理财规划职业第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德第二单元理财规划师职业道德准则第三单元理财规划师执业纪律规范第四单元违反职业道德规范的制裁措施第二章财务与会计第一节会计基础知识第一单元会计概述第二单元会计要素第三单元会计的基本职能第四单元财务会计报告第二节财务管理基础知识第一单元财务管理概述第二单元货币时间价值第三单元资金成本第四单元上市公司财务分析第三节本量利分析第四节个人会计乃财各管理与企业会计及财务管理的区别第三章宏观经济分析第一节宏观经济分析的意义和内容第二节总需求和总供给经济分析第一单元从国民收入角度看总需求和总供给的构成第二单元总需求和总供给曲线分析第三单元凯恩斯的总需求和总供给分析第三节宏观经济政策第一单元宏观经济政策目标第二单元财政政策第三单元货币政策第四单元财政政策与货币政策的配合使用第四节经济周期理论第一单元经济周期的基本知识第二单元我国经济周期的基本情况第三单元经济周期与行业投资策略第五节产业政策和行业分析第一单元产业政策第二单元行业分析第四章金融基础第一节货币与信用第一单元货币与货币制度第二单元信用第三单元利率第四单元汇率第二节金融市场与金融机构第一单元金融市场第二单元金融机构第三单元金融监管第三节金融工具第一单元金融工具概述第二单元金融工具的类型第四节国际金融第一单元国际收支第二单元国际资本流动和国际金融机构第五章税收基础第一节税收基础知识第一单元税收基本概念第二单元税种介绍第二节与个人理财有关的税收政策第一单元金融投资税收介绍第二单元住房投资税收介绍第三单元退休养老计划第四单元其他相关税收政策第六章理财规划法律基础第一节民事法律基础知识第一单元民事法律关系第二单元民事行为第三单元代理第四单元诉讼时效第五单元合同第六单元知识产权第二节商事法律基础知识第一单元个人独资企业法律基础第二单元合伙企业法律基础第三单元公司法律基础第四单元商业银行法律基础第五单元保险法律基础第六单元证券法律基础第七单元证券投资基金法律基础第八单元信托法律基础第三节民事诉讼及公证基础知识第一单元民事诉讼管辖第二单元起诉与受理第三单元民事诉讼证据第四单元仲恺第五单元法院判决或仲裁裁决的执行第六单元公证第七章理财计算基础第一节概率基础第二节统计基础第三节收益与风险第八章理财规划师的工作流程和工作要求第一节建立客户关系第二节收集客户信息第三节财务分析和评价第四节制订理财规划方案第五节实施理财规划方案第六节持续提供理财服务第九章理财规划工具第一节金融计算器第二节理财规划建议书理财规划师专业能力第一章消费支出规划第一节制订住房消费方案第二节调整住房消费方案第一单元房地产市场分析第二单元债务调整方法第二章保险规划第一节分析客户保险需求第一单元保险在家庭理财规划中的功能第二单元人身险产品介绍第三单元财产险产品介绍第二节家庭保险规划第一单元影响家庭保险规划的基本因素第二单元寿险及年金险需求的确定第三单元保险产品与家庭风险的匹配第四单元不同时期家庭保险规划建议与案例分析第五单元人寿保险信托第三节保险规划实施与调整第一单元保险规划实施第二单元保险规划调整第三章投资规划第一节分析需求第一单元客户信息资料的收集第二单元客户信息资料的整理及分析第二节投资工具第一单元私募基金第二单元投资型信托第三单元外汇第四单元券商集合资产管理计划第五单元QDII 第六单元金融衍生品第七单元贵金属第八单元房地产第三节主要投资工具价值分析第一单元股票投资价值分析第二单元债券投资价值分析第四节投资组合的制订与调整第一单元投资组合理论与风险资产定价第二单元资产配置第三单元投资组合业绩评估第四章税收筹划第一节客户纳税状况分析第二节制订税收筹划方案第三节纳税筹划的风险第五章退休养老规划第一节需求分析第一单元职业规划第二单元养老费用分析第二节制订方案第一单元影响退休养老规划的客观因素第二单元建立退休养老规划的原则第三单元退休养老金准备方式与工具第三节调整方案第六章财产分配与传承规则第一节分析客户财产状况第二节制订财产分配方案第三节分析客户财产传承需求第四节制订并调整财产传承规划第七章综合理财规划第一节综合理财规划建议书的基本知识第二节综合理财规划建议书的制定与调整理财规划师基础知识第一章理财规划基础第一节理财规划概述第二节理财规划的内容、工具与流程第三节理财规划职业第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德第二单元理财规划师职业道德准则第三单元理财规划师执业纪律规范第四单元违反职业道德规范的制裁措施第二章财务与会计第一节会计基础知识第一单元会计概述一、会计的概念会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
二、会计基本假设（一）会计主体（二）持续经营（三）会计分期（四）货币计量三、会计记账基础权责发生制也称应计制或应收应付制，它是以收入、费用是否发生而不是以款项是否收到或付出为标准来确认收入和费用的一种记账基础。
目前，我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的，现金流量表则是以收付实现制为基础编制的。
四、会计信息质量要求1、可靠性2、相关性3、可理解性4、可比性5、实质重于形式6、重要性7、谨慎性8、及时性第二单元会计要素一、会计对象会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。
二、会计要素（一）资产资产是指过去的交易或者事项形成的，并由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。
（二）负债负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。
（三）所有者权益所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减负债后的余额。
（四）收入收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
（五）费用费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
（六）利润利润是企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用后的差额。
三、会计等式资产=负债+所有者权益收入-费用=利润资产=负债+所有者权益+收入-费用四、记账方向（一）会计科目会计科目分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类（二）借贷记账法借贷记账法是复式记账法的一种。
第三单元会计的基本职能一、会计核算基本特点包括：1、以货币为主要计量单位反映各单位的经济活动2、会计核算具有完整性、连续性和系统性包括四个环节：1、会计确认2、会计计量由两个要素构成：一是计量单位，二是计量属性计量属性：（1）历史成本（2）重置成本（3）可变现净值（4）现值（5）公允价值3、会计记录4、会计报告二、会计监督第四单元财务会计报告一、财务会计报告的概念和内容二、财务会计报告的作用三、企业主要的会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注第二节财务管理基础知识第一单元财务管理概述一、财务管理的目标（一）利润最大化（二）股东财富最大化二、财务管理的原则（一）有关竞争环境的原则（二）有关创造价值的原则（三）有关财务交易的原则1、风险报酬权衡原则2、投资分散化原则3、资本市场有效原则4、货币时间价值原则第二单元货币时间价值第三单元资金成本一、资金成本的概念和作用资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用二、个别资金成本的计算（一）债券成本（二）银行借款成本（三）优先股成本（四）普通股成本（五）留存收益成本三、加权平均资金成本的计算第四单元上市公司财务分析一、财务分析概述（一）财务分析的含义（二）财务分析的目的1、债权人2、投资者3、企业管理层4、政府监督部门及其他人士（三）财务分析的基本方法1、比较分析法2、百分比分析法3、比率分析法4、因素分析法二、会计报表的一般分析（一）资产负债表（二）利润表（三）现金流量表三、财务分析中应注意的问题（一）财务报表本身的局限性（二）报表的真实性问题（三）上市公司会计政策的不同选择影响可比性（四）比较基础问题（五）公司增资行为对财务结构的影响（六）注意阅读会计报表附注（七）注意分析会计政策变化和税收政策变化（八）关注上市公司发布的临时公告四、基本财务比率分析（一）反映偿债能力的指标1、流动比率2、速度比率3、现金比率4、经营净现金比率5、资产负债率6、已获利息倍数（二）反映资产管理能力的指标1、应收账款周转率2、存货周转率和存货周转天数3、固定资产周转率4、总资产周转率5、股东权益周转率（三）反映盈利能力的指标1、销售毛利率2、销售净利率3、总资产报酬率4、权益净利率5、主营业务利润率（四）反映投资收益的指标1、普通股每股净收益2、市盈率3、股票获利率4、股利支付率5、股利保障倍数6、每股净资产五、杜邦财务分析体系（一）杜邦财务分析中的主要指标（二）杜邦财务分析的主要作用（三）杜邦分析法实例分析六、现金流量分析（一）现金流量的结构分析（二）盈利质量分析1、盈利现金比率2、再投资比率（三）筹资与支付能力分析1、外部融资比率2、强制性现金支付比率3、到期债务本息偿付比率4、现金偿债比率5、现金股利支付率或利润分配率第三节本量利分析一、本量利分析的意义二、损益平衡点的计量方法利润=销售收入-固定成本总额-变动成本总额三、损益平衡分析的扩展应用第四节个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别一、个人（家庭）财务报表（一）个人（家庭）资产负债表（二）个人（家庭）收入支出表二、个人（家庭）财务报表比率分析（一）结余比率结余比率=结余/税后收入月结余比率=（月收入-月支出）/月收入（二）投资与净资产比率投资与净资产比率=投资资产/净资产（三）清偿比率清偿比率=净资产/总资产（四）负债比率负债比率=负债总额/总资产（五）财务负担比率财务负担比率=债务支出/税后收入（六）流动性比率流动性比率=流动性资产/每月支出三、个人与企业会计及财务管理的区别第三章宏观经济分析第一节宏观经济分析的意义和内容第二节总需求和总供给经济分析第一单元从国民收入角度看总需求和总供给的构成第二单元总需求和总供给曲线分析第三单元凯恩斯的总需求和总供给分析第三节宏观经济政策第一单元宏观经济政策目标第二单元财政政策第三单元货币政策第四单元财政政策与货币政策的配合使用第四节经济周期理论第一单元经济周期的基本知识第二单元我国经济周期的基本情况第三单元经济周期与行业投资策略第五节产业政策和行业分析第一单元产业政策第二单元行业分析第四章金融基础第一节货币与信用第一单元货币与货币制度第二单元信用第三单元利率第四单元汇率第二节金融市场与金融机构第一单元金融市场第二单元金融机构第三单元金融监管第三节金融工具第一单元金融工具概述第二单元金融工具的类型第四节国际金融第一单元国际收支第二单元国际资本流动和国际金融机构第五章税收基础第三节税收基础知识第一单元税收基本概念第二单元税种介绍第四节与个人理财有关的税收政策第一单元金融投资税收介绍第二单元住房投资税收介绍第三单元退休养老计划第四单元其他相关税收政策第六章理财规划法律基础第四节民事法律基础知识第一单元民事法律关系第二单元民事行为第三单元代理第四单元诉讼时效第五单元合同第六单元知识产权第五节商事法律基础知识第一单元个人独资企业法律基础第二单元合伙企业法律基础第三单元公司法律基础第四单元商业银行法律基础第五单元保险法律基础第六单元证券法律基础第七单元证券投资基金法律基础第八单元信托法律基础第六节民事诉讼及公证基础知识第一单元民事诉讼管辖第二单元起诉与受理第三单元民事诉讼证据第四单元仲恺第五单元法院判决或仲裁裁决的执行第六单元公证第七章理财计算基础第七节概率基础第八节统计基础第九节收益与风险第八章理财规划师的工作流程和工作要求第四节建立客户关系第五节收集客户信息第六节财务分析和评价第十节制订理财规划方案第十一节实施理财规划方案第十二节持续提供理财服务第九章理财规划工具第三节金融计算器第四节理财规划建议书理财规划师专业能力第一章消费支出规划第一节制订住房消费方案第一步：跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿，并了解客户购房目标第二步：收集客户的财务及非财务信息第三步：根据客户的信息，对其现状进行分析，列出家庭资产负债表和收入支出表第四步：帮助客户制订购房目标第五步：帮助客户进行贷款规划第二节调整住房消费方案第一单元房地产市场分析一、经济因素二、人口因素三、社会因素四、行政因素五、心理因素六、国际因素第二单元债务调整方法第二章保险规划第一节分析客户保险需求第一单元保险在家庭理财规划中的功能一、风险保障这是保险最根本的职能，也是家庭理财规划中对保险的基本定位。
