债务重组案例

国有企业债务重组案例案例一剥离银行债务一、基本情况东莞某集团是国内专业汽车电子产品的高科技制造企业，其下五大产品深受国内外客商青睐。

因盲目扩张，银行贷款20亿元，大部分应收款成为呆账、死账，导致资金链断裂，无法正常支付银行本金、利息，拖欠员工工资、拖欠供应商应付款。

二、重组方案广东远景投资采用债务重组+战略转型的思路，为其量身制定债务重组方案，融资方案，股权重组方案等。

1、通过政府协调获得银行支持，通过低价回购债权，降低债务杠杆，化解银行债务；2、加大对应收账款的催收力度，回笼了大量资金，解决了部分资金枯竭的难题；3、优化核心资产结构，重新进行产品市场定位，力助企业恢复正常经营。

三、重组成果帮助该公司剥离12亿元银行债务，自重组至今，生产经营重回正轨，扭亏为盈，年营业额逐年增长：2018年达4亿元，2019年近6亿元，2020年7亿元。

案例二民间借贷债转股一、基本情况佛山某电器集团有20年发展历史，曾荣获过“中国驰名商标”、“国家免检产品”等荣誉，年营业额最高达30亿元。

因盲目扩张，导致入不敷出；被银行抽贷，为救企业盲目计划上市，筹集私募基金5亿涉及5家机构，民间借贷10亿涉及300多人，总负债达36亿元。

企业资金链断裂，经营与市场都陷入了混乱的状态，无法正常经营及支付员工工资。

二、重组方案广东远景投资为该集团制定了股权、债权、产权三大重组战略，以先解决民间债务后解决银行债务为策略，在盘活资产的基础上，化解法律风险，优化产业配置，剥离债务，引进战略投资者，为企业打上一剂输血强心针。

1.与政府部门达成协议，将企业原有的120亩土地从工业用地转为商业用地。

2.邀请政府、媒体、员工代表、民间债权人共同召开重组会议，让各方缓冲争取时间换空间。

3.成立房地产开发公司，找代建公司代建商住房，并与民间债权人协商以债转股的方式化解民间债务，以买断债权等方式降低银行债务杠杆。

4. 砍掉重资产，撤出部分亏损专卖店，协助企业进行经营模式转变——变产业链导向转向品牌、技术、渠道为核心的成功转型。

房地产企业债务重组案例
房地产企业债务重组案例如下：
某知名房地产开发企业在项目开发过程中出现资金链断裂，无法按时偿还债务。

债权人申请法院对该企业进行破产重整。

在破产重整过程中，管理人积极协调各方利益，最终达成债务重组协议。

该协议主要包括以下内容：
1. 债权人同意将部分债权转化为股权，成为项目公司的股东，共同参与项目开发；
2. 债权人同意将部分债权延期偿还，并按照一定利率支付利息；
3. 债权人同意减免部分债务，降低企业的偿债压力；
4. 企业承诺在债务重组后，积极推进项目开发进度，确保按时交付房产。

通过债务重组，该房地产开发企业成功化解了债务危机，并实现了项目的顺利开发。

同时，债权人也获得了相应的回报，实现了双赢的局面。

这一案例充分说明了债务重组在解决房地产企业债务危机中的重要作用。

希望以上内容对您有帮助，建议您咨询专业律师，了解更多有关债务重组的法律知识。

保险公司债务重组案例那我给你讲一个保险公司债务重组的案例吧，就说那个A保险公司。

这A保险公司啊，之前业务扩张得有点猛，到处承保各种风险业务，结果呢，有些业务风险没把控好，赔了不少钱。

再加上投资也不怎么顺利，买的一些债券啊股票啊，市场一波动，价值大幅缩水。

这下好了，负债累累，债务就像一座大山压着公司。

这时候呢，有几个大股东就坐不住了。

他们想啊，要是公司就这么垮了，那之前投的钱可就打水漂了。

于是就开始商量债务重组的事儿。

首先呢，他们和债权人开始谈判。

这些债权人啊，有给他们提供贷款的银行，还有一些购买了他们债券的机构和个人。

大股东就跟银行说：“您看啊，现在要是逼我们马上还钱，我们肯定还不上，到时候公司破产了，您能拿到的钱更少。

不如咱们重新商量一下还款计划。

”银行呢，也不想血本无归啊，就开始听他们的方案。

然后呢，A保险公司提出了一个方案。

他们说，对于一部分短期债务，能不能延长还款期限，比如说原本一年要还清的，现在延长到三年，并且在这期间适当降低一点利息。

对于那些债券呢，能不能把债券转换一部分为公司的股权。

这样一来，公司的债务压力就小多了。

那些债权人一开始也很犹豫啊，毕竟这有点冒险。

但是A保险公司又给他们画了个大饼，说公司已经调整了业务方向，以后会专注于一些低风险高回报的业务，比如只承保那些优质企业的风险业务，投资也会更加保守稳健，会找专业的投资团队去打理。

而且现在保险市场前景还是不错的，只要给他们时间，公司肯定能重新盈利，到时候债券转成的股权就会很值钱。

经过一番讨价还价，有些债权人就同意了这个方案。

银行呢，觉得这个公司还有得救，就同意延长还款期限和降低利息。

那些债券持有者呢，一部分也愿意把债券转成股权。

就这样，A保险公司通过债务重组，减轻了债务压力，又有了新的资金可以投入到业务发展中去。

就像一个生病的人，本来快不行了，经过这么一番调理，又慢慢有了生机，重新开始在保险市场上打拼啦。

【典型案例 9】甲公司是一家股份制有限责任公司，所得税率为33%，采用资产负债表债务法核算所得税，盈余公积按净利润的15%提取，其中法定盈余公积的提取比例为10%，任意盈余公积为 5%。

甲公司每年实现税前会计利润 800 万元。

每年的财务报告批准报出日为4 月 16 日，所得税汇算清缴日为 3 月 11 日。

1．甲公司2001 年9 月 1 日赊销商品一批给丙公司，该商品的账面成本为 2800 万元，售价为 3000 万元，增值税率为 17%，消费税率为10%，丙公司因资金困难无法按时偿付此债权，双方约定执行债务重组，有关条款如下：（1）首先豁免 20 万元的债务；（2）以丙公司生产的A 设备来抵债，该商品账面成本为 1800 万元，公允售价为2000 万元，增值税率为17%，甲公司取得后作为固定资产使用。

设备于2001 年 12 月 1 日办妥了财产转移手续。

（3）余款约定延期两年支付，如果2003 年丙公司的营业利润达到 200 万元，则丙公司需追加偿付30 万元。

（4）甲公司于 2001 年 12 月 18 日办妥了债务解除手续。

（5）丙公司在 2003 年实现营业利润 230 万元。

2．甲公司将债务重组获取的设备用于销售部门，预计净残值为10 万元，会计上采用5 年期直线法折旧口径，税务上的折旧口径为10 年期直线折旧。

2003 年末该设备的可收回价值为1210 万元，2005 年末的可收回价值为 450 万元。

固定资产的预计净残值始终未变。

3．甲公司于 2006 年6 月 1 日将A 设备与丁公司的专利权进行交换，转换当时该设备的公允价值为 288 万元。

丁公司专利权的账面余额为 330 万元，已提减值准备 40 万元，公允价值为 300 万元，转让无形资产的营业税率为 5%，双方约定由甲公司另行支付补价 12 万元。

财产交换手续于6 月 1 日全部办妥，交易双方均未改变资产的用途。

该交易具有商业实质。

第1篇一、背景介绍随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈，部分企业由于经营不善，面临着严重的债务压力。

为了帮助企业渡过难关，债务重组成为了一种常见的解决方案。

本文将以某法律顾问在债务重组案例中的应用为例，分析债务重组过程中的法律问题及解决策略。

二、案例概述某市一家制造企业（以下简称“债务人”）由于市场需求减少、原材料价格上涨等原因，导致产品滞销，企业负债累累。

为避免企业破产，债权人（以下简称“债权人”）提出债务重组方案，希望通过协商解决债务问题。

债务人委托一家律师事务所（以下简称“律师事务所”）担任法律顾问，协助其进行债务重组。

三、债务重组过程中的法律问题1. 债务清偿方式的选择在债务重组过程中，选择合适的债务清偿方式是关键。

债务人希望以分期偿还、债务减免等方式减轻负担，而债权人则希望尽快收回债权。

律师事务所针对债务人的实际情况，分析了以下几种清偿方式：（1）分期偿还：根据债务人的经营状况，将债务分若干期偿还，每期偿还一定金额。

这种方式有利于债务人逐步恢复经营，但可能增加债权人的资金成本。

（2）债务减免：债权人同意部分减免债务，减轻债务人的负担。

这种方式对债务人有利，但对债权人不利。

（3）债务转换：将部分债务转换为股权，债权人成为债务人股东。

这种方式有利于债务人解决资金问题，但可能影响债权人的权益。

2. 担保问题债务重组过程中，担保问题也是一项重要内容。

债务人希望减少担保物，以减轻负担；而债权人则希望保留担保，以确保债权安全。

律师事务所针对担保问题提出以下建议：（1）保留部分担保：根据债务人的实际情况，保留部分担保物，以保障债权人的权益。

（2）增加担保方式：除原有担保外，增加其他担保方式，如保证、抵押等，以增强债权保障。

（3）担保物处置：对担保物进行评估，确保其价值与债务相当。

3. 债务重组协议的签订债务重组协议是债务重组的核心内容。

律师事务所针对债务重组协议的签订提出以下建议：（1）明确双方权利义务：协议中应明确债务清偿方式、期限、利率、担保等条款，确保双方权益得到保障。

我国上市公司债务重组案例研究
随着我国经济的发展，一些上市公司出现了债务问题，需要进行债务
重组。

债务重组是指债权人和债务人通过协商、重新调整债务约定，实现
债权债务的平衡，以期解决企业短期债务难以偿还的问题，为企业的可持
续发展创造条件。

下面为大家介绍几个我国上市公司债务重组的案例。

中国南车是我国最大的铁路车辆制造企业，但由于投资过度和市场需
求下滑，公司面临巨大的债务压力。

2024年，中国南车成功重组债务，
主要包括债务减免、债权转股和引入战略投资者等措施。

重组后，公司成
功化解了债务风险，为未来的发展奠定了基础。

中船重工是我国大型国有企业之一，曾经由于项目投资过大、订单减
少等原因导致大量债务积累。

为了化解债务风险，中船重工进行了债务重组，主要包括债务减免、债权转股和股权融资等方式。

通过债务重组，中
船重工成功实现了债务平衡，为企业的发展提供了良好的条件。

东方证券是我国知名的证券公司，曾经由于市场波动和投资失利等原因，面临巨大的债务压力。

为了解决债务问题，东方证券进行了债务重组，主要包括债务减免和引入战略投资者等措施。

通过债务重组，东方证券化
解了债务风险，实现了企业的稳定发展。

总结起来，我国上市公司债务重组案例研究表明，债务重组是解决债
务问题的重要手段。

通过债务重组，企业可以化解债务风险，为企业的可
持续发展创造良好的条件。

同时，债务重组也需要债权人和债务人之间的
充分沟通和协商，以实现共赢的目标。

债务重组案例某公司因连年亏损、负债累累，无法偿还债务，正在面临破产的边缘。

为了避免破产，该公司决定进行债务重组，以重新调整债务结构，延长偿还期限。

以下是该公司债务重组的案例。

该公司债务重组的目标是降低负债压力、减少利息支出，希望能够重新开始发展。

首先，该公司与各债权人进行了沟通和协商，表明了自己的困境和债务重组的意愿，并提出了可行的债务重组方案。

在债务重组方案中，该公司提出将部分债务转换为股权或优先股，并延长偿还期限。

通过将债务转为股权，降低了公司的负债率，减少了偿债压力。

并且，股权的转让也可以为公司带来新的资金和资源，帮助公司实现业务的转型和发展。

另外，该公司还提出了降低利息支出的措施。

与债权人商议，重新确定了债务的利率和支付方式，减少了公司的利息负担。

通过降低利息支出，该公司能够更好地运营和发展，减少了资金的流出。

为了确保债务重组的顺利进行，该公司还进行了一系列的内部调整和改革。

首先，公司进行了资产处置，减少了非核心业务的负担，获得了一定的收益。

其次，公司进行了组织结构调整和人员优化，降低了成本和人力资源的浪费。

最后，公司加强了内部管理和财务控制，提高了财务效益和透明度。

经过债务重组后，该公司的负债率得到了明显的降低，利息支出也减少了很多。

公司获得了新的发展机会和动力，得以重新展开了业务。

并且，在债务重组的过程中，公司与债权人之间的合作关系也得到了加强，建立了更加稳固的合作基础。

总结起来，该公司通过债务重组成功地实现了债务的清偿和负债的减轻。

债务重组不仅解决了公司目前的困境，还为公司创造了新的发展机会。

这个案例充分说明了债务重组对于企业的重要性和价值，为企业提供了一个有效的解决负债问题的途径。

华东数控债务重组案例分析关于债务重组的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、债务重组概述威海华东数控股份有限公司（简称“公司”）为加速应收账款清收，防范经营风险，拟与包钢集团机械设备制造有限公司（以下简称“包钢机械”）签署《债务重组协议》，就包钢机械对公司欠付货款及招标保证金共计 15,691,790.50 元进行债务重组，包钢机械分期向公司支付剩余货款7,000,000 元及招标保证金400,000 元，剩余8,291,790.50 元视为债务重组损失，此款收到后双方债权债务关系完全解除。

本次债务重组不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

本次债务重组事项已经公司第六届董事会第八次会议、第六届监事会第七次会议审议通过，独立董事发表了同意的独立意见，具体内容详见 2022 年 6 月 14日刊载于巨潮资讯网的《独立董事关于债务重组的独立意见》。

本次债务重组需经公司股东大会审议通过，公司与包钢机械已履行完毕其他相关审批手续，《债务重组协议》将在公司股东大会审议通过后生效。

二、债务重组对方的基本情况企业名称：包钢集团机械设备制造有限公司企业性质：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）注册地：内蒙古自治区包头市昆都仑区包钢厂区（机总门岗内 200 米机总办公楼）法定代表人：于建民注册资本：3,539.95 万人民币统一社会信用代码：经营范围：许可经营项目：压力容器的制造；起重机械的制造、安装、维修、改造（以上项目在许可证有效期内经营）；一般经营项目：设备大修安装；技改基建及外协的非标准；备品备件、钢铁生产用大宗耗件大型工具制作；小型轧钢；金属表面工程；机电设备、计算机软硬件开发；劳务服务、装卸服务（以上两项不含劳务派遣）；设备租赁、场地租赁；职业技能培训；钢材、标准件的销售；工程勘察设计；太阳能技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；光电研发；房屋建筑工程设计、施工；太阳能设备的清洁及销售；化工产品（危险品、专营除外）的销售。

教学案例3: 长安信息的债务重组长安信息产业（集团）股份有限公司（简称“长安信息”，股票代码：600706）前身是成立于1984年的陕西省计算机生产技术服务公司，1987年12月经陕西省体改委陕改函[1987]18号文批准为股份制试点企业，同年12月经中国人民银行陕西爷分行陕银复[1987]55号文批准发行股票100万股，1992年4月经陕西省体改委陕改发[1992]23号文批准“列为省级大企业机制改革超前试点单位”，同年4月经陕西省股改办陕股办字[1992]003号文、中国人民银行陕西省分行陕银复[1992]18号文批准公司增资扩股发行股票2000万股，1993年12月经国家体改委改生[1993]256号文批准同意“进行规范化的股份制企业试点”，1996年经中国证券监督管理委员会证监发审字[1996]36号文批准，股票于1996年5月16号在上海证券交易所挂牌上市交易。

公司的主营业务包括：计算机硬件、软件、系统、外部设备的开发、生产和销售；通信电子产品的开发、生产、销售；高科技信息咨询、服务；医疗信息咨询及医疗设备投资、医药研究开发、医疗门诊服务及药品生产、销售。

由于公司原从事的计算机及信息产业经济效益连年下滑，公司一直积极寻找新的主业发展方向。

自2002年起，公司主业由原从事的计算机及信息技术产业逐步转型为医疗卫生健康产业。

该产业投资额较大、建设期较长、回收较慢。

公司下属西安万杰长信医疗发展公司购置了大量先进的诊疗设备，并聘请了各方面的专家教授，但目前医院床位仅300余张（一期原200张床位，后改造增设了100余张），十分紧张，制约了医院的快速发展；在医药方面，根据国家有关要求，新的药品必须要有三年的临床试验，经批准后方可进入市场流通，使得公司技术含量较高、市场前景广阔的新产品洛铂在短期内难以实现良好的经济效益；加之近两年来，国家医药政策调整，药品降价幅度较大，出现了销量增长、毛利率下降的情况，从而影响主业经济效益。

企业债务重组案例研究
以下是一些企业债务重组案例研究：
1. 沃尔玛
在2019年，沃尔玛宣布计划重组为了更好地应对电子商务的竞
争和经营成本的压力。

该计划包括关闭旗下的一些实体店，停止覆
盖利润下滑的业务，提高在线销售的市场份额等。

该重组方案为沃
尔玛节省了大量的成本，同时也使得沃尔玛能够更好地应对市场竞争。

2. Rite Aid
在2018年，药妆连锁店Rite Aid宣布与Albertsons公司合并，以应对竞争和未来的前景。

然而，受到各方面因素的影响，双方最
终取消了这一协议。

随后，Rite Aid进行了一次转型，将其业务重
心转向零售业务，完全退出食品业务。

这一举措帮助Rite Aid节省
了成本，实现了业务重心的调整，同时也使得公司更加专注于其核
心业务。

3. Citigroup
在2008年金融危机爆发后，Citigroup一度面临着严重的财务
困境。

随后，该公司宣布进行一次大规模的债务重组，以解决其巨
额负债，降低其借款成本，并维护其信用评级。

该重组方案包括出
售资产，削减成本，缩减业务范围等。

尽管该重组方案使得
Citigroup面临了一些短期的挑战，但最终帮助该公司重建了财务
稳定。

总之，企业债务重组在各个行业中都有广泛应用，旨在帮助企业调整业务结构，优化成本结构，降低债务负担，实现长期的财务稳定。