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餐饮行业会计做账流程在餐饮行业，做好会计工作是非常重要的，它不仅关乎企业的财务状况，还关系到企业的经营成果。
因此，建立科学、规范的会计做账流程对于餐饮企业来说至关重要。
下面我们将介绍餐饮行业会计做账的流程。
首先，餐饮企业会计做账的第一步是收集原始凭证。
原始凭证是会计核算的起点，包括各种单据，如采购单、销售单、收据、付款凭证等。
餐饮企业在日常经营中会产生大量的原始凭证，会计人员需要及时、准确地收集这些凭证，以便后续的会计处理。
接下来，会计人员需要进行凭证的审核和登记。
在审核过程中，会计人员需要核对原始凭证的真实性和准确性，确保凭证内容与实际业务操作相符。
审核完成后，会计人员将凭证按照会计科目进行分类，进行凭证的登记和录入工作。
第三步是进行日常账务处理。
这包括对收入、支出、资产、负债等进行核算和记录，同时要对企业的各项费用进行分析和核算，确保账务处理的准确性和及时性。
第四步是编制财务报表。
餐饮企业需要编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表，以反映企业的财务状况和经营成果。
编制财务报表需要会计人员对账务处理的结果进行总结和归纳，确保报表的准确性和完整性。
最后一步是进行财务分析和经营决策。
通过对财务报表的分析，企业管理者可以了解企业的经营状况，找出问题所在，并进行相应的经营决策。
会计人员需要为管理者提供准确、及时的财务信息，帮助他们进行科学的经营决策，推动企业的持续发展。
总之，餐饮行业会计做账流程是一个系统的、复杂的工作，需要会计人员具备扎实的专业知识和丰富的实践经验。
只有建立科学、规范的会计做账流程，餐饮企业才能保证财务信息的真实性和准确性，为企业的健康发展提供有力的支持。
一、餐饮行业财务会计的做账流程1、根据原始凭证(报销单、收据、银行支出凭证等等)做账就行了。
成本包括进的原材料(蔬菜、肉类、海鲜等)、还有从库房领用的调料等、只要跟菜品有关的都进成本。
而费用就是房租、人员工资、水电气费、办公用品等等。
2、每天收到的现金做现金日记账：每天的收入：借：现金贷：收入每天的支出：借：营业成本贷：现金3、往来帐可根据供应商设置明细目。
成本根据酒店实际发生的来划分，比如一般情况下主要成本项目可分为：酒水类：(下设白酒、红酒、啤酒及饮料);香烟类;海鲜类;青菜类;粮油类;干调类;燃料类;化学剂;其他类等等。
4、餐饮业帐务完全按商业会计的记帐方法，把所有开票及不开票的收入记入营业收入，购进原辅材料价记入成本，其他一切支出记入三项费用。
可以设主营业务收入，再设一个主营业务成本，还有营业费用就可以了。
营业收入-主营业务成本-相应地营业费用=利润当期发生的费用可以全部计入营业费用。
5、可参照小企业会计来做。
如果只是流水帐的话，只要1天所发生的收入总额减去一天的支出总额得出的就是当天的利润。
累计下来一个月可以进行汇总一下，就是月利润。
二、餐饮公司的固定资产分类有哪些?1、厨房固定资产：(1)、厨房设备：保鲜工作台;4门冷柜;6门冷柜;冰柜;制冰机;厨房烟道;浆渣自分磨浆机;强力搅拌机;压切面条机;六盘分层双控温烘炉;切绞肉两用机;不锈钢烤盘架车;12寸半处动斜刀片机;碎冰机;拆装式不锈钢味料车;立式发酵箱;不锈钢汤桶等。
(2)、电器设备：电刨等。
2、楼面固定资产：(1)、电器设备：彩电;微波炉;冰柜;音响设备;不锈钢全自动开水器;电热毛巾消毒车;毛巾柜TCL洗衣机;(2)、家具用具：转玻餐桌、餐椅;茶机;沙发;(3)空调设备：中央空调;分体式空调;10P分体式空调;(4)电梯设备：观光电梯;杂物电梯;(5)机器设备：拆装式中号洒水车;伞袋机等。
(6)通讯设备：电话总机3、后勤固定资产：(1)电器设备：电脑;打印机、传真、扫描一体机;(2)汽车(3)空调设备：柜机空调;窗式空调;中央空调分机;(4)办公家具：办公桌、椅;(5)其他设备：数码像机;保险柜;监视器;碎纸机;过塑机;装订机;铁皮文件柜;电子称等。
酒楼会计账务处理流程一、收入相关的账务处理。
咱酒楼的收入来源可不少呀，有客人在餐厅吃饭的餐费收入，还有可能有包间的服务费收入之类的。
当客人吃完饭结账的时候，前台收款员就会把钱收起来。
这时候，我们会计就得把这笔收入记好账啦。
如果是现金收款，那可一定要小心地数清楚哦，然后在账本上记一笔“现金收入”，注明是哪一桌或者哪个包间的。
要是客人是刷卡或者用移动支付呢，那也要按照支付平台的记录，准确地把收入金额登记好。
这就像把钱放进不同的小盒子里，每个盒子都有自己的名字，可不能搞混咯。
二、采购成本的账务处理。
酒楼要做菜，就得采购食材呀，这采购成本可是很重要的一部分账务呢。
采购员去市场买菜、买肉、买海鲜啥的，买回来之后会有采购单。
我们会计就得根据这个采购单来核算成本。
比如说，买了10斤猪肉，每斤20元，那这200元的猪肉成本就得记下来。
而且呀，还得注意供应商可能会给我们一些发票，这些发票可重要了，就像是这些采购的“身份证”，没有它们，账务就不那么正规啦。
在记账的时候，要把食材的种类、数量、单价、总价都写得清清楚楚的，这样才能知道每道菜大概的成本是多少，也能知道酒楼在采购这一块到底花了多少钱呢。
三、员工工资的账务处理。
酒楼里的员工可不少呢，有厨师、服务员、收银员、经理等等。
每个月给员工发工资也是会计要处理的大事。
我们要先算出每个员工的应发工资是多少，这里面包括基本工资、奖金、加班费之类的。
比如说厨师老张，基本工资是5000元，这个月因为他研发了新菜品，老板给他发了1000元奖金，那他这个月的应发工资就是6000元。
然后呢，还要扣除一些社保、公积金之类的费用，这才是员工实际拿到手的工资。
在账务处理上，要把工资的发放情况详细地记录下来，这样一方面是对员工负责，另一方面也能清楚地知道酒楼在人力成本上的支出是多少。
四、费用类账务处理。
酒楼的费用可多了去了。
像水电费，每个月都要交吧，这是保证酒楼正常运营的必要支出。
还有房租，如果是租的场地，那每个月的房租可不能少记。
餐饮账务处理标准流程一、收入账务处理。
咱做餐饮的呀，收入这块可重要啦。
客人来吃饭，付钱的方式那可多了去了。
如果是现金收款呢，收银员可得小心着点，把钱数清楚，然后在收银系统里准确记录下这笔收入。
这就像是在给我们的小金库添砖加瓦，可不能马虎。
比如说，有个客人给了100元现金，那收银员就要马上在系统里录入这100元的现金收入。
要是客人用微信或者支付宝付款呢，现在这可流行啦。
那收银系统得和支付平台对接好，钱一到账，系统里也得马上显示这笔收入。
这就像一阵风吹过，钱就到账了，但是咱也得盯着点，可别让这阵风把钱给吹没了。
每一笔收入都得有记录，像个小账本一样，清清楚楚的。
还有就是刷卡付款，这也很常见。
刷卡机一刷，钱到账了，收银系统同样要更新这笔收入信息。
这感觉就像是和银行之间的一个小约定，客人把钱从他的账户转到我们的账户，中间可不能出岔子。
二、采购账务处理。
采购食材啥的也是个大事儿。
采购人员出去买东西的时候，一定要拿到正规的发票。
这发票就像是食材的身份证一样重要。
比如说买了一堆新鲜的蔬菜，花了500元，要是没有发票，这500元的支出就好像没根儿的草，在账务上可不好处理。
采购回来后，仓库管理员要仔细核对食材的数量和质量。
如果数量和发票上对不上，那可不行。
就像你去买东西，说好了10个苹果，结果只给了8个，这肯定得找个说法。
仓库管理员核对无误后，把入库信息给到财务。
财务呢，就根据发票和入库单，把这笔采购支出记录下来。
这就像是给食材的旅行记上一笔，它们从市场来到了我们的厨房，同时也在账务上留下了它们的痕迹。
三、成本核算。
餐饮的成本核算也不简单呢。
要把食材成本、人工成本、房租成本等都算进去。
食材成本好算一点，根据采购记录和使用情况，就能算出每道菜大概的食材成本。
比如说一道西红柿炒蛋，买西红柿花了多少钱，买鸡蛋花了多少钱，一合计，再加上调料啥的，这道菜的食材成本就出来了。
人工成本可不能忘。
厨师、服务员、收银员他们的工资都是成本的一部分。
酒店会计账务处理及工作流程酒店会计是酒店管理的重要组成部分，负责酒店的财务管理和账务处理。
在酒店会计工作中，有一定的工作流程和方法。
下面将从酒店会计的账务处理及工作流程进行详细介绍。
一、酒店会计账务处理的基本流程：2.账务的记账和分析：会计按照会计凭证的信息进行记账，将相应的金额填写到各个账户中，然后进行账务分析，了解各项业务的经营情况。
3.账务的调整和结账：根据实际情况，会计需要对账务进行调整，包括对收入、支出、资产和负债等进行核对和修正。
然后进行月末或年末的结账工作，包括制作资产负债表、利润表和现金流量表等。
4.财务报告和预算编制：会计根据账务处理的结果，编制财务报告，包括月度和年度的报表，用于向管理层和股东汇报企业的财务状况和经营情况。
同时，还需要参与酒店预算的编制工作，为经营决策提供参考依据。
二、酒店会计账务处理的具体内容：1.收入类账务处理：包括客房收入、餐饮收入、会议收入等的账务处理，主要涉及销售收入的记录、客户账户的管理、应收账款的核对等。
2.成本类账务处理：包括酒店采购成本、人工成本、能源成本等的账务处理，主要涉及采购收据的登记、成本的分摊和核算、应付账款的结算等。
3.资产类账务处理：包括固定资产的购置和折旧、无形资产的摊销等的账务处理，主要涉及固定资产清单的登记、折旧计算和调整、无形资产的减值测试等。
4.负债类账务处理：包括应付账款的管理、借款和还款等的账务处理，主要涉及应付账款的核对、利息计算和支付等。
5.税务类账务处理：包括营业税、增值税、所得税等的账务处理，主要涉及税款的登记、申报和支付等。
三、酒店会计账务处理的工作流程：1.收集、整理和核对原始凭证：酒店会计首先需要收集酒店各个部门的原始凭证，包括收据、发票、报销单等，然后对凭证进行整理和核对，确认凭证的完整性和准确性。
2.分类和处理凭证：会计根据凭证上的信息，将其分为不同的类别，然后按照会计准则和政策的规定，将凭证进行处理和登记，包括记账、调整、核算等。
餐饮行业会计做账流程一、餐饮行业会计做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用工资”，其他管理人员，记入“管理费用工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊用度”，摊销年限，参考租凭条约年限。
5.窗帘、地毯，处置惩罚方法，与我的设法主意想同。
6.入库时，分录：借：主营营业本钱/原材料/库存商品贷：应付帐款**公司付款时：贷：应付帐款**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
(2)餐饮业会计分录：1、平时记收入(分类：菜品、酒水、香烟等等)，用度分部分记就好了，月底汇总销售本钱，提折旧、提税、出报表，买，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金(或银行存款)3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料清点，根据清点表入账借：营业成本(红字)贷：原材料(红字)5、结转成本(营业成本本月实际发生数-月末盘点数)借：本年利润贷：营业成本6、下月初，将上月清点表剩余材料记入下月帐中(上月清点红字金额数)。
餐饮企业财务人员账务处理流程1. 现金收款处理当餐饮企业收到现金收款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认收款金额和支付方式。
- 登记收款金额，并将其记录在现金日记账中。
- 为每笔收款生成收据，并妥善保存记录。
- 对现金进行清点和记录。
- 定期将现金存入银行账户，并记录存款交易。
2. 银行收款处理当餐饮企业收到银行收款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认收款金额和支付方式。
- 登记收款金额，并将其记录在银行存款日记账中。
- 确保银行存款的准确性，并与银行对账单进行核对。
- 如果有异常情况或错误，立即与银行联系并解决问题。
- 定期进行银行对账，确保账户余额与银行对账单一致。
3. 采购付款处理当餐饮企业进行采购付款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认采购金额和供应商信息。
- 填写付款申请单，并在申请单上注明相关事项和授权人签字。
- 经授权后，财务人员进行付款。
- 记录付款金额，并将其记录在账户应付款项日记账中。
- 定期与供应商对账，确保付款的准确性。
4. 账务调整处理当发现账务错误或其他调整时，财务人员应按以下步骤进行调整处理：- 确认调整事项和金额。
- 在账户调整日记账中记录相关信息。
- 根据调整的性质，更新相关会计科目的账户余额。
- 核对调整后的账户余额，确保准确性。
5. 财务报表编制餐饮企业财务人员还负责编制财务报表，以提供给管理层和相关方面参考。
以下是财务报表的编制步骤：- 汇总并整理财务数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。
- 编制损益表，展示企业的收入和支出情况。
- 编制资产负债表，反映企业的资产和负债状况。
- 编制现金流量表，显示企业现金的流入和流出情况。
- 定期审核财务报表的准确性，并确保报表的合规性。
以上是餐饮企业财务人员账务处理流程的基本步骤和注意事项。
财务人员应遵循这些流程，并与其他部门密切合作，确保账务的准确性和完整性。
餐饮企业会计账务处理流程税务处理在餐饮企业的日常运营中，会计账务处理是一项至关重要的工作。
通过规范的会计账务处理流程，能够确保企业的财务状况清晰可见，并且符合税务部门的要求。
本文将详细介绍餐饮企业会计账务处理流程以及税务处理的相关内容。
一、会计账务处理流程1. 登记原始凭证：会计人员需要将所有的原始凭证进行登记，包括进货单、销售单、费用凭证等。
登记时需要确保凭证的准确性和完整性，以便后续的会计处理。
2. 分类和核算：根据登记的原始凭证，会计人员需要将各项收入、费用、资产和负债进行分类和核算。
这一步骤是确保企业的财务数据准确无误的基础。
3. 制作会计凭证：根据分类和核算的结果，会计人员需要制作相应的会计凭证。
会计凭证是会计处理的基础，包括借方和贷方的金额和科目信息。
4. 进行簿记：在制作完会计凭证后，会计人员需要进行簿记工作。
这包括将会计凭证登记到各个账簿中，如总账、明细账、日记账等。
通过簿记工作，能够实时记录企业的财务状况和经营情况。
5. 编制财务报表：根据簿记工作的结果，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具。
二、税务处理除了会计账务处理，餐饮企业还需要进行税务处理，以履行纳税义务并遵守税法规定。
税务处理主要包括以下几个方面：1. 税务登记：餐饮企业在开展经营活动前，需要进行税务登记，获得税务登记证。
税务登记是企业纳税的前提，也是税务部门对企业进行管理和监督的依据。
2. 确定纳税方式：根据餐饮企业的经营特点和税法规定，需要确定适用的纳税方式，包括一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人需要按照增值税税率缴纳税款，而小规模纳税人可以选择简化计税方法。
3. 缴纳税款：餐饮企业需要按照规定的税率和计税方法，按时缴纳各项税款。
税款的计算和缴纳需要严格遵守税法规定，确保缴纳的税款准确无误。
4. 报送税务申报表：餐饮企业需要按照税务部门的要求，及时报送各项税务申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。
快餐类餐饮公司账务处理流程一、收入相关账务处理。
快餐嘛，钱都是一点一点赚进来的。
每天店里各种餐品被顾客买走，这就有收入啦。
当顾客用现金付款的时候，收银员把钱收进收银机，那我们就直接记录一笔现金收入。
比如说，一份汉堡套餐15元，顾客给了20元，找零5元，那我们就要在账本上写清楚这15元的收入来源是汉堡套餐的售卖。
要是顾客用手机支付，像微信或者支付宝，这也很好办。
这些支付平台会有账单记录，我们就根据这个记录来确定收入金额，记到账本里。
可别小看这个收入记录哦，每一笔都像是小水滴，汇聚起来就是公司盈利的大河啦。
还有外卖平台的收入呢。
现在外卖可火了，很多快餐公司都靠外卖赚不少钱。
外卖平台会定期结算给我们，这里面可能会扣掉一些平台的手续费之类的。
比如说，外卖平台给我们结算了1000元，但是扣了100元手续费，那我们实际的收入就是900元，这900元就是要记到账上的收入啦。
二、成本相关账务处理。
做快餐的成本可不少。
食材是最大的一块成本啦。
每天采购的那些鸡肉、面包、蔬菜啥的，都要记账。
采购员买回来食材，有发票的一定要保存好发票。
要是没有发票，那可就有点头疼了，不过也要想办法记录清楚，比如写个采购明细单，注明价格、数量这些信息。
像买了100个面包，每个2元，那这200元就是面包这个食材的成本啦。
员工工资也是成本呢。
快餐店的员工们辛辛苦苦工作，每个月发的工资都要算到成本里去。
厨师、收银员、服务员，他们的工资都要按照实际发放的金额记到成本账上。
比如说厨师一个月工资5000元，这5000元就是每个月固定的成本支出。
还有设备的折旧。
那些烤箱、炸锅、冷藏柜，用久了会有损耗，这个损耗也要算到成本里。
如果一个烤箱2000元，预计能用2年，那每个月的折旧成本就是2000÷2÷12≈83.33元，这个83.33元每个月都要记到成本账上，就像每个月都要给设备一点“养老钱”一样。
三、费用相关账务处理。
水电费可不能忘。
餐饮类的会计流程及账务处理一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
早餐店、快餐店、酒店、咖啡厅的会计账务处理流程账务处理流程如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表及现金流量表和所有者权益变动表。
7、做年、季、月度财务预测和决策、财务预算、财务控制、财务分析、业绩评价与反馈。
会计每月工作都有哪些一、每月会计要做的工作1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行稽核，稽核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、税金申报缴纳工作1、每月月末，计算提取相关的税金。
2、每月7号前，申报缴纳个人所得税；10号前申报缴纳增值税（或营业税）、城建税、教育费附加。
季度末的下月15号前申报缴纳所得税。
3、年终，进行所得税汇算清缴工作。
一般在年终结账后开始，到4月30日前完成汇算清缴工作。
望楼主采纳沈阳金蝶财务为您解答会计每月报税工作都有哪些?各地的网上申报的流程大致都是一样的。
国税、地税都是网路申报吗？国税的你要上当地的国税局网站，上面应该有网路申报这一项的，然后需要输入你们的税号、密码等专案才可以进入，国税每月需要申报的报表如：增值税主表，表一，表二，资产负债表，利润表，附报资料表等，可能各地的要求不一样，也根据你们企业的性质填报不同的表；地税申报需要上地税局的网站，根据地税编码进入，申报的报表如：个所税表，综合表一，每个季度需要申报资产负责表和利润表。
抄税后就是纳税申报，清卡会计日常工作都有哪些?会计的日常工作内容和任务主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算、货币资金收支的监督等。
往来结算1.办理往来结算，建立清算制度2.管理企业的备用金3.核算其他往来款项，防止坏账损失对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设定明细账，根据稽核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。
年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。
工资核算1.执行工资计划，监督工资使用根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。
对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止并向领导和有关部门报告。
2.稽核工资单据，发放工资奖金根据实有职工人数、工资等级和工资标准，稽核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。
3.负责工资核算，提供工资资料按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。
根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。
货币资金收支的监督货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。
出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作许可权内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。
出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。
随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。
会计工作包括很多方面：帐务处理工作：从原始凭证、记帐凭证、分类帐与总帐、资产负债表、损益表、现金流量表、损益表等一系列的帐务处理工作。
财务管理工作：企业资产、负债分析、企业稳定性与风险分析、企业资金流分析、企业成本与费用分析、企业投资管理分析、企业生产与经营资金管理等工作、企业之间并购等财务工作涉税会计工作：企业涉税会计帐务处理、涉税专案风险评估与实施、企业税务风险分析、纳税申报工作、企业涉税行政与司法事务办理等工作。
企业审计工作：外部企业财务审计、企业内部财务审计。
会计工作都有哪些职能和岗会计人员的工作岗位一般可分为：(1)会计主管;(2)出纳;(3)资金管理;(4)预算管理;(5)固定资产核算;(6) 存货核算;(7)成本核算;(8)工资核算;(9)往来结算;(10)收入利润核算;(11)税务会计;(12)总账报表;(13)稽核;(14)会计电算化管理;(15)档案管理等。
这些岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，各单位可以根据本单位的会计业务量和会计人员配备的实际情况具体确定。
需要注意的是，为贯彻内部会计控制中的“账、钱、物分管”的原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务账目的登记工作。
对于企业的会计人员，应有计划地进行岗位轮换，以便会计人员能够比较全面地了解和熟悉各项会计工作，提高业务水平。
会计人员调动工作或因故离职离岗，要将其经管的会计账目、款项和未了事项向接办人员移交清楚，并由其上级主管人员负责监交。
总账会计工作都有哪些流程（一）日常工作稽核采购或各部门报销的原始凭证——复核出纳填制涉及收付款的记账凭证——填制未涉及收付款的记账凭证——登帐（或电脑稽核及过账）——查核科目汇总试算平衡。
（二）月末工作1、对账工作（1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金额核对相符。
（2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。
（3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。
2、关账工作：（一般情况如下）（1）结转各项营业成本（工业涉及原材料及辅料——在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配；（2）计提营业中的涉及的各项税金；（3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）；（4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）；（5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）；（6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）；（7）调整盘盈盘亏的账务处理；（8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。
3、编制报表（1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）；（2）编制会计报表：资产负债表与利润表；4、纳税申报（1）时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报；（2）资料：基本资讯情况表；增值税申报表（分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表）、营业税申报表；个调税申报表；季度企业所得税预缴申报表（每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。
（3）申报方式：主要两种：手工（税务大厅申报）；电子申报。
（4）电子申报流程：核定更新资讯——填写报表——传送报表——收取回执——下载列印税单（申报成功一周左右）。
5、整理归档资料（1）列印整理会计凭证、装订凭证；（2）列印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表；（3）装订增值税发票进项抵扣联；（4）银行对账单等其他资料。
会计工作都有哪些职能和岗位会计人员的工作岗位一般可分为：(1)会计主管;(2)出纳;(3)资金管理;(4)预算管理;(5)固定资产核算;(6) 存货核算;(7)成本核算;(8)工资核算;(9)往来结算;(10)收入利润核算;(11)税务会计;(12)总账报表;(13)稽核;(14)会计电算化管理;(15)档案管理等。
会计人员的日常工作都有哪些？会计，从广义上来说可分为总账会计、明细账会计和出纳。
第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。
总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融资讯。
总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。
总账会计和明细账会计则不得管钱管物。
第二，它们之间又有着密切的联络，既互相依赖又互相牵制。
出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。
它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。
这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；它们共同完成会计任务，不可或缺。
同时，它们之间又互相牵制与控制。
出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。
这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。
第三，“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对；“银行存款日记账”的余额也要经常与开户银行进行核对。
月末都必须按规定进行结账。
月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。
第四，总账会计或明细账会计根据明细账和汇总表出具财务报表（有的单位还有内部核算报表）和税务报表．账簿主要有：总分类账、现金日记账、银行日记账、明细账（应交税金账、固定资产账、往来账、费用账、材料账、库存商品明细账等）执行小企业会计准则的餐饮业如何做会计分录。
一、餐饮业的基本概述餐饮业是通过即时加工制作、商业销售和服务性劳动于一体，向消费者专门提供各种酒水、食品，消费场所和设施的食品生产经营行业。
我们平时见到的早餐店、快餐店、酒店、咖啡厅都属于餐饮业。
餐饮业主营都是以餐饮制品为主。
也就是通过提供能满足顾客需要的饮食制品和服务来取得营业收入。
餐饮企业的成本主要是原材料成本，即组成餐饮制品的主料、配料和调料三要素。
二、餐饮企业常用的会计分录（一）原材料的核算（1）购入原材料借：原材料贷：银行存款/库存现金注：若购进的材料是直接交给餐厅烹饪处理，而无需入库，则直接计入“主营业务成本”。
（2）领用原材料借：主营业务成本贷：原材料（3）委托外单位加工材料1、发出材料时：借：委托加工物资贷：原材料2、以支付加工费和运杂费借：委托加工物资贷：银行存款3、加工完成后，验收入库借：原材料/库存商品贷：委托加工物资（二）人员工资（1）计提时借：销售费用管理费用贷：应付职工薪酬（2）发放工资时借：应付职工薪酬贷：银行存款（三）成本费用的核算（1）耗用原材料的成本借：主营业务成本贷：原材料（2）结转已销产品的进销差价借：商品进销差价贷：主营业务成本（3）广告费用借：销售费用贷：银行存款（四）收入的核算（1）经营收入借：库存现金/银行存款/其他货币资金贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（2）宴会销售收入的核算1、预收定金借：银行存款贷：预收账款2、宴会结束，扣除定金结算款项借：预收账款银行存款/库存现金贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（3）其他业务收入，如销售材料借：银行存款贷：其他业务收入应交税费—应交增值税同时结转成本借：其他业务成本贷：原材料（五）现金与存货的盘点（1）短缺的核算发现时借：待处理财产损溢贷：库存现金/库存商品批准后处理借：营业外支出其他应收款贷：待处理财产损溢（2）溢余的核算发现时借：库存现金/库存商品贷：待处理财产损溢批准后处理借：待处理财产损溢贷：营业外收入（六）期末结转损溢（1）结转收入类账户借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润（2）结转费用类账户借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本管理费用财务费用销售费用税金及附加等3、结转本期实现的净利润借：本年利润贷：利润分配—未分配利润注：亏损做反向分录。
