存货核算与库存管理系统初始设置

存货的会计核算与管理存货是指企业为销售或加工生产而购买或生产的物品，是企业流动资产中的重要组成部分。

正确的存货会计核算和管理对于企业的经营决策、财务分析和盈利能力的评估具有重要意义。

本文将从准备工作、会计核算和管理控制等方面详细介绍存货的会计核算与管理步骤。

一、准备工作1. 建立适合企业经营特点的存货分类体系，明确各类存货的定义和界限。

2. 确定存货的计量基础，如先进先出法、移动加权平均法等。

3. 设定存货盘点策略，包括周期、方法以及负责人员的分工和职责。

二、会计核算1. 记录购买存货的会计凭证，包括采购发票、采购单、收据等。

2. 根据存货的计量基础，计算存货的成本，并及时调整存货的账面价值。

3. 根据存货分类体系，对存货进行分类账务处理，确保各类存货的账面和实物相符。

4. 定期进行存货盘点，与账面存货进行核对，发现差异及时调整。

三、管理控制1. 设立合理的安全库存水平，预防因为供应链断裂或其他因素导致的存货缺货。

2. 建立适当的存货管理指标，如存货周转率、存货占用资金比率等，对存货的运营效率和经济性进行评估。

3. 加强存货采购和存储环节的控制，严格执行采购流程，确保存货的质量和数量。

4. 进行存货的定期评估，评估存货的陈旧、损耗和过期情况，及时处理滞销或过期存货。

四、控制成本1. 通过与供应商的谈判，争取更优惠的采购价格和付款条件，降低存货的购买成本。

2. 加强对存货的物流管理，控制运输成本和仓储成本。

3. 遵守税务法规，合理利用税收政策，降低存货的税负成本。

五、优化流程1. 通过引入信息化技术，建立存货管理系统，提高存货管理的效率和准确性。

2. 优化存货流转流程，加快销售和生产环节的速度，缩短存货周转周期。

3. 加强与销售、生产等部门的协调合作，实现存货需求和供应的平衡。

综上所述，存货的会计核算与管理是企业日常经营中不可或缺的环节。

通过正确的核算和管理，企业可以及时获得存货的成本和价值信息，优化存货管理流程，控制存货相关成本，提高企业的经营效益。

国家开放大学电大一网一平台《会计信息系统/电算化会计》形考任务4 终结性题库及答案形考任务四一、单选题1. 销售是指企业销售商品、（）及让渡资产使用权等日常活动产生收入的过程。

A. 抵押贷款B. 提供劳务C. 商品互换D. 品牌出让正确答案：B2. 销售收入是企业因销售商品、提供劳务及（）等日常活动而获得的收入。

A. 抵押贷款B. 商品互换C. 让渡资产使用权D. 品牌出让正确答案：C3. 企业在确认销售收入的（）确认销售成本。

A. 之前B. 同时C. 之后D. 以上都可以正确答案：B4. 销售与应收子系统的功能主要有以下几部分：系统初始设置、业务单据输入、业务处理、（）。

A. 对账管理B. 记账管理C. 结算管理D. 账表管理正确答案：D5. 销售与应收子系统需要输入的业务单据有：销售订单、销售发货单、（）、收款单等。

A. 销售发票B. 销售出库单C. 运输单据D. 结算单正确答案：A6. 销售与应收子系统业务处理包括（）和客户往来账核销两个功能。

A. 销售订单B. 销售结算C. 发货单D. 出库单正确答案：B7. 销售与应收子系统客户档案设置中，（）“信用登记”“信用期限”对于销售与应收业务管理具有重要意义。

A. 信用级别B. 信用历史C. 扣率D. 折扣理由正确答案：C8. 销售与应收子系统费用项目设置包括（）、销售费用。

A. 回扣费用B. 运输费用C. 损耗费用D. 代垫费用正确答案：D9. 销售与应收子系统价格管理包括存货价格管理、（）。

A. 客户价格管理B. 成本价格管理C. 运输价格管理D. 回扣费用管理正确答案：A10. 销售与应收子系统中，用户可以通过（）功能对某一客户制定多种价格，包括批发价、扣率、零售单价等的调整。

A. 成本价格管理B. 客户价格管理C. 运输价格管理D. 回扣费用管理正确答案：B11. 销售发票是指给客户开具的（）、普通发票及其所附清单等原始销售票据。

A. 定额发票B. 企业所得税发票C. 增值税专用发票D. 红字发票正确答案：C12. 销售发票可以是（）业务模式，也可以是开票直接发货业务模式。

财务业务一体化实训总结篇一：财务业务一体化综合训练财务业务一体化综合训练总结报告系别：管理系专业班级：财务管理072学号：0720XX4050学生姓名：杨琦指导教师：杨莉20XX年7月10日财务业务一体化综合训练评阅表管理系财务管理教研室综合训练报告一、实训目的通过该模拟综合实训，掌握会计核算和相关财务管理的相关理论知识，提高学生财务、会计实践能力和计算机综合应用能力，使理论知识与实际操作相结合，在理论和实训基础上进一步巩固已学基本理论知识及应用，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。

二、实训内容1．建立帐套和基础数据录入具体操作：设定启用日期，录入账套信息，设置分类编码，建立账套，按实训要求增加七名操作员并设置权限，账套数据的引入和输出。

分别设置总账、应收款管理、应付款管理、工资管理、固定资产管理、采购管理系统、销售管理系统的参数。

录入基础档案，设置结算方式，增加、修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。

设置凭证类别，进行数据备份。

2.期初设置（1）总账系统的初始设置：录入期初余额、辅助账期初余额；对应结转设置、期间损益结转设置；（2）工资管理系统初始设置：设置人员类别、银行名称、工资项目；录入人员档案；设定工资计算公式；扣缴所得税设置；银行代发设置；工资分摊设置；（3）固定资产系统初始设置选择部门对应折旧科目，设置资产类别，录入原始卡片；（4）采购、销售系统初始设置办理采购期初记账（无暂估和在途）、销售无委托代销业务；（5）应收款系统初始设置基本科目设置，结算方式科目设置，坏账准备设置，账龄区间设置；（6）应付款系统初始设置基本科目设置，结算方式科目设置，账龄区间设置，录入期初采购专用发票；（7）存货核算系统初始设置存货科目设置，对方科目设置，税金科目，录入期初余额；（8）库存管理系统初始设置通过取数功能录入期初库存，并进行审核；与存货核算系统进行对账。

3．日常业务、期末业务处理根据经济业务填制凭证、并进行出纳签字、主管审核，修改凭证、凭证作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。

操作流程步骤一、期初操作1 应收管理中→设置→期初余额录入并保存2 总账→期初余额→相对应的应收账款科目引入3 固定资产初始化→与财务系统进行对账科目选固定资产队长科目对应固定资产，计折旧对账科目对应累计折旧4销售管理→设置→期初录入→期初发货单录入已发货单但未开票也未形成应收账款的发生存货5 库存管理→初始设置→期初数据→期初结存→实际价录入存货并保存和审核6 存货核算→初始设置→期初数据→期初余额→选仓库→取数→会自动录入库存管理中的存活数据→录入完成在记7 总账→设置→期初余额→对应库存存货的会计科目中录入存货余二、固定资产模块设置操作1总账→设置→选项→编辑→可修改凭证设置内容2固定资产→选项→编辑→可填入固定资产缺省入帐科目（固定资产），累计折旧缺省入帐科目（累计折旧）固定资产→设置→部门对应折旧科目→设置各部门对应的折旧科目为管理费用、营业费用等资产类别→可分为房屋建筑、运输设备、电器设备等增减方式→直接购入→对应入帐科目设为银行存款等三、固定资产期初余额录入固定资产→卡片→录入原始卡片→记录所有原始卡片的原值和累计折旧合计数，到总账→期初余额→固定资产科目填入合计数，在累计折旧科目也填入合计数固定资产→处理→对账→验证固定资产模块和总账是否平衡四、供应链各模块基础设置1销售管理→销售选项→可根据自身实际业务流程选择2库存管理→初始设置→选项→可根据自身实际情况选择3存货核算→初始设置→选项录入→采用默认或可自行修改存货核算→科目设置→存货科目→设置各类存货的借方入帐科目，采用计划价时，也同时设置材料成本差异对方科目→按收发类别设置对方科目，例如：应付账款、主营业务成本、生产成本等五、应收模块基础设置1 应收款管理→设置→初始设置→应收科目为—应收账款销售收入科目为主营业务收入，税金科目为—应交增值税（销项税额）结算方式科目设置→结算方式分为现金和支票1各模块填制凭证操作流程一、固定资产增加1 固定资产→卡片→资产增加→确认→输入固定资产内容→保存2 在进入批量制单中→选中制单生成凭证并保存3 固定资产→处理→计提本月折旧→生成折旧凭证并保存4 完成本月固定资产业务后进入处理→月末结账→开始结账（注意：在固定资产月末结账时，一定要把生成的有关固定资产的凭证现在总账中进行记账）二、采购业务1 库存管理→日常业务→入库→采购入库单→增加→填写采购物品（用实际价）后保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后记账→退出3 存货核算→财务核算→生成凭证→点选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成后保存→退出三、材料出库业务1 库存管理→出库→材料出库单→增加→填入出库材料内容后（用计划价时，只填数量，不填单价）保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成凭证（注意：如果是采用计划价时，此时生成的凭证也只是计划价，差异需要在进行期末处理后才能带出来）四、产成品入库业务1 库存管理中→日常业务→产成品入库单→录入生产成本对应的产成品数量金额后保存并审核→退出2 存货核算中→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择全选后确定→全选后确定→生成凭证后保存→退出五、销售业务1 销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入内容后保存并审核2 业务→开票→销售专用发票（无税时可选销售普通发票）→增加→生单→选订单→显示→一下都选择订单后确定→保存→复核（选复核后自动生成应收款）→退出3 进入应收款管理→日常管理→应收单据处理→应收单据审核→确定→全选后审核4 制单处理→选发票制单后确定→全选后制单→生成凭证保存5 收到应收帐时进入收款单据处理→收款单据录入→增加→录入收款单内容后保存并审核→可以采用立即制单或到制单处理中生成凭证后保存→退出6 核销处理→手工核销→选择收到应收款的内容后确认→上边为收款单、下边为应收单，选择对应后保存，应收单和收款单便消除7 应收款管理本月业务完成后进入月末结账，选中结账月份→下一步→确定后结账完毕8 进入库存管理→出库→销售出库单→审核→退出9 进入存货核算→正常单据记账全选后确定→全选后记账10 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→合成→生成凭证（主营业务成本）六、供应链结账1 销售管理→销售月末结账2 库存管理→月末结账3 存货核算→业务核算→期末处理→全选后确定（产生差异后制单形成凭证已在前面介绍）4 存货核算→业务核算→月末结账七、总账结账1 在总账填制完所有其他内容的凭证2 进行审核和记账3 进行期末结转处理4 结账八、进入UFO报表文件→新建→格式→报表模板→选2007年新会计制度一般企业→转换格式为据→数据→关键字→录入→确认→是。

《会计信息化》教学大纲一、课程描述1．课程名称：会计信息化2．学分/学时：8学分/136学时3．适用专业：会电、会审专业4．课程性质：考试二、课程性质和目的会计信息化就是在现代计算机及网络环境中研究会计数据的收集、加工、存储和会计信息输出等方法的一门综合学科；实践性、技术性和应用性强是该学科的显着特点。

会计信息化课程的目的是为了培养学生掌握和运用计算机进行会计处理的能力，使学生熟悉会计电算化的基本原理，熟练掌握财务软件的主要功能及其使用方法等实务操作技能，能够运用财务软件对企业业务进行会计处理，从实际应用的角度出发，对学生进行理论联系实际的训练，为学生今后从事会计工作和通用应用软件的使用与维护工作打下坚实的基础。

三、课程基本要求结合所学会计软件，对通用会计软件的基本模块以及各模块的主要操作方法进行系统的学习和训练，使学生通过本课程学习能够举一反三，从而掌握通用会计软件的应用规律；同时，对电算化会计与会计软件知识进行有选择的教学，努力使会计基本理论与知识成为促进学生掌握软件操作技能的促进因素。

本课程强调运用任务驱动，项目化教学方式，强调教学学生能力的培养，教中学，学中教。

1．掌握会计信息化的相关知识；2．了解会计信息系统的管理与维护工作；3．熟悉会计信息化业务流程；4．熟悉会计信息化的组织与管理；5．掌握会计信息化的业务处理方法；四、课程主要内容（一）课程主要内容本课程共12个模块。

模块一：系统初始化［教学目的与要求］能够利用会计软件的系统管理与初始设置功能建立电算化应用环境。

具体能力点为：（1）能利用系统管理功能设置账套、建立操作员并为操作员授权。

（2）能在管理门户或系统维护界面录入、设置系统环境参数与运行要素。

（3）能在账务处理或总账模块中建立会计科目表，录入初始数据。

了解系统初始化的内容与程序，掌握新建账套、操作员管理与授权的原理与方法，掌握系统环境参数设置与系统运行要素设置的方法，掌握期初数据录入与试算平衡的原理、程序与技巧。