【库存管理】会计信息化库存管理存货核算系统
xxxx年xx月xx日
xxxxxxxx集团企业有限公司
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《会计信息化—库存管理存货核算系统》
实验指导书
目录
实验一《存货子系统》业务流程分析 (1)
实验二《存货子系统》数据处理流程分析 (1)
实验三《存货子系统》功能分析 (2)
实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计 (2)
实验五建立《存货子系统》数据库 (3)
实验六《存货子系统》基本窗口设计 (4)
实验七《存货子系统》软件编程——码表处理 (44)
实验八《存货子系统》软件编程——单表处理 (47)
实验九《存货子系统》软件编程——导入导出处理 (53)
实验一《库存管理存货核算系统》业务流程分析
实验目的：
分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。
实验环境：
安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式：
分组进行。
上机机时：
2机时
实验内容：
1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。
为了深入了解存货核算和管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算和管理的业务处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。
在手工条件下，当存货到达企业且办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各种凭单（如入库单、验收方案等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。
此外，仍要及时为管理提供各种存货方案，如存货状态方案、ABC存货成本分析方案、超储
积压存货分析方案等。
下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和管理分析流程进行分析。
（1）存货核算和管理——入库流程分析
当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓库，入库业务便开始进行了。
①仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及
时性，根据事先设定的送货接收标准，判定是否收货。
②如果能够收货，仓库保管员编制收货凭证，且将收货凭证和质
检抽样存货移入质检部门，进行抽样检验。
③如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，
且编制验收方案。
④将验收方案传递给仓库和财务部门。
⑤仓库保管员根据验收方案和收货凭证编制入库单。
⑥登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，且将相
应的单据传递到财务部门。
⑦财务贲门根据入库单、验收方案编制记账凭证。
⑧存货核算会计审核凭证，登记存货明系账，且将凭证传递到总
账子系统。
⑨总账会计定期根据记账凭证登记总账。
（2）存货核算和管理——出库、期末处理和管理的分析流程当生产部门提出领料申请、销售部门提出发运产品时，出库业务便开始进行；到会计期末进行相应的处理，且提交各种管理分析方案。
①仓库保管员接到各车间、用料单位提出的领料申请，或者销售
部门提出的发运请求，经审核单据后，编制出库单，且发出存
货。
②仓库保管员登记相应存货出库数量和结存数据，即存货三级账，
且将相应的单据传递到财会部门。
③财会部门会计人员根据出库单等单据编制记账凭证，登记存货
明细账，且将凭证传递到总账子系统。
由于存货种类繁多、数
量大、收发业务频繁，存货成本计算比较复杂，为了满足不同
企业对核算的需要，存货能够按计划成本计价，也可按实际成
本计价。
按实际成本计价时，存货成本能够按照加权平均、移
动加权平均、先进先出、后进先出和个别计价等方法进行计算。
④期末处理。
财务部门期末对存货进行实地盘点，编制盘盈盘亏
表，经审批后通知仓库、财会部门修改相应的存货一级、二级
以及三级账。
由于存货数量账（三级账）、存货明细账（二级账）、总账（一级账）是由不同的人员编制的，因此，会出现账账不
一致的问题。
因此，期末仍需要进行三级账的核对工作，很多
企业要花费一定的人力物力每月必须进行对账。
财务部门根据
不同的计价方法和成本计算方法，分别计算存货成本差异、发
出存货成本，且进行结账工作。
⑤存货分析。
财务管理人员需要根据入库单、出库单、存货数量
账等编制包括超储积压一览表、ABC成本分析表、仓库存货汇
总表等内容的管理分析方案，且提出存货管理的改进意见和评
价信息。
2、通过分析《存货子系统》的业务流程，利用Visio软件画出《存货子系统》的业务流程图。
业务流程图如图1所示：
图1 存货子系统业务流程图
实验二《存货子系统》数据处理流程分析
实验目的：
通过《存货子系统》的业务流程图，进一步分析优化《存货子系统》的数据处理流程，画出《存货子系统》的数据处理流程图。
实验环境：
安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式：
分组进行。
实验内容：
1、通过分析《存货子系统》的业务流程图，利用Visio软件画出《存货子系统》的数据处理流程图。
根据前面对存货子系统业务流程图的分析，运用系统分析法，能够绘出存货子系统的数据流程图。
依据模块结构设计的原则，通过对存货子系统的数据流程图进行模块划分，存货子系统能够划分为入库管理、出库管理、存管理、损管理和调拨管理等功能模块。
数据流程图如图2所示：
图2 存货子系统数据流程图
实验三《存货子系统》功能分析
实验目的：
通过分析《存货子系统》的业务流程和数据处理流程图，进一步分析《存货子系统》的功能。
实验环境：
安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式：
分组进行。
实验内容：
1、通过分析《存货子系统》的业务流程和数据处理流程图，画出《存
货子系统》的功能图。
根据业务流程图和数据流程图，存货子系统基本能够划分为入库管理、出库管理、盘点管理、报损管理、调拨管理等五个功能模块。
每个功能模块又能够继续划分为若干个功能模块，直到每个功能模块都能够表示相当独立的功能为止。
我们的存货子系统侧重于核算模块的设计。
主要的功能结构有入库管理、出库管理、盘点管理模块。
功能结构图如图3所示：
图3 存货子系统功能结构图
实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计
实验目的：
通过分析《存货子系统》的数据流程图，进一步写出《存货子系统》的数据字典。
利用PowerDesigner软件，建立《存货子系统》的PDM。
实验环境：
安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件、PowerDesigner 软件等。
实验方式：
分组进行。
实验内容：
1、通过分析《存货子系统》的数据流程图，写出《存货子系统》的数据字典。
数据流的描述
处理逻辑的描述
数据存储的描述
外部实体的描述
2、利用PowerDesigner软件，建立《存货子系统》的PDM。
实验五建立《存货子系统》数据库
实验目的：
建立《存货子系统》的SQL Anywhere数据库。
删除所建数据库的transaction log file文件。
建立《存货子系统》的ODBC。
通过《存货子系统》的PDM，生成《存货子系统》数据库中的各张表。
实验环境：
安装Windows操作系统、PowerDesigner软件、PowerBuilder软件、SQL Anywhere数据库等。
实验方式：
分组进行。
实验内容：
1、在PowerBuilder中，建立《存货子系统》的SQL Anywhere数据库。
2、在Sybase 中心Sybase Central中，利用Utilities 工具中的Change Log File Information功能，删除所建数据库的transaction
log file文件。
3、在PowerBuilder中，或在PowerBuilder中，建立《存货子系统》的ODBC。
4、在PowerDesigner AppModeler软件，连接《存货子系统》数据库。
5、通过《存货子系统》的PDM，利用PowerDesigner AppModeler 软件，生成《存货子系统》数据库中的各张表。
数据库设计
1.码表设计
一仓库表
二职员表
三部门表
四货位表
五业务性质表
2.基本表设计
一库存产品信息表
二存货结存表
三入库单
四出库单
五销售退货入库单
六采购申请单。
