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第1章导论学习目的和要求：本部分的学习目的掌握财政与财政学的概念，理解混合经济中的财政。
了解财政学的研究方法。
重点：财政与财政学的概念。
难点：理解混合经济中的财政的基本内容。
本章基本结构现实生活中的财政问题财政学的概念混合经济中的财政财政学的研究方法1。
1 引言※经济学与财政学微观经济学回顾宏观经济学回顾假设条件与经济现实两种错误认识忽视理论抽象的作用将理论当作现实财政学是经济学的重要分支1。
2 财政的几个概念财政的一般含义:是指政府的收支活动及其管理。
公共财政（Public Finance）：是指国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务，满足社会公共需要的分配活动或经济行为.以满足社会的公共需要为口径界定财政职能范围，并以此构建政府的财政收支体系。
这种为满足社会公共需要而构建的政府收支活动模式或财政运行机制模式，被称为“公共财政”.财政学：是研究政府的收支活动及其对经济运行所产生的影响经济学分支。
又称公共部门经济学或公共经济学。
财政的基本要素主体:国家或政府客体:一部分国民收入形式：实物、力役或价值形式目的：满足公共需要1.3财政的起源与发展财政的起源:原始社会末期→出现剩余产品→私有制产生→阶级产生→国家产生→财政产生财政的发展社会和国家形态的演进奴隶制国家→封建制国家→资本主义国家→社会主义国家财政的发展奴隶制国家财政→封建制国家财政→资本主义国家财政→社会主义国家财政1.4现实生活中的财政问题政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划¡。
¡.我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费:电费、水费¡。
¡.税收：流转税、所得税、财产税¡¡专项税(费):社会保险税(费)¡¡※稀缺的世界与抉择经济学经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的欲望.气囊的故事没有免费的午餐一项行动的成本是被牺牲的可选择事物(机会成本）※一个例子私人欲望与“公共欲望"私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望。
第2章 财政的目标与评价标准一、名词解释1.帕累托效率：指资源配置达到一种状态，这种状态下不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
2.帕累托改善：指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。
3.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，将各种资源用于不同产品的生产，使产出最大。
4.产品组合效率：在产出给定的条件下，既有的产品组合能够最大限度地满足社会的要求和愿望。
5.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品最为理想被各个人所利用。
6.生产契约曲线：将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来所形成的曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。
7.生产可能性曲线（产品转换曲线）：反映具有生产效率的产量组合的曲线。
8.交换契约曲线：在埃奇沃斯图中无差异曲线相切的点连结而成的曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。
二、简答题1.社会福利函数隐含的经济含义是什么？关于社会福利函数的主要观点有哪些？社会福利主义认为，社会福利的高低由社会成员的个人效用决定的。
假如社会上有n 个人，其中第i 个人的效用为Ui （i=1,2,…，n ），那么该社会的福利W 就是这n 个社会成员的个人效用的函数，用公式表示为：（1）功利主义 简单的功利主义社会福利函数也称为边沁主义社会福利函数，其表达式为： ①主要内容：社会福利是社会成员的个人效用的简单加总，社会上其他人的效用不变的条件下，只要任何一个人的效用Ui 得到提高，社会福利W 就会上升。
也就是说，只要有一种变化能够使某些人的境况变好，而不使任何人的境况变差，这种变化就会增加社会福利。
②思想试验：个人收入的边际效用递减；一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。
③政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利。
第2章财政目的：社会福利的增进●了解社会福利的理论概念和现实生活中社会福利状态的衡量；●明白外部性及其解决方法；●弄清公平的标准和衡量方法；第2章财政目的：社会福利的增进●明白公共产品的概念及特征；●掌握公共产品供给决策机制的一般理论以及这一机制在我国的特殊性。
第2章财政目的：社会福利的增进二教学内容与方法教学要点】第2章财政目的：社会福利的增进●社会福利函数及社会福利状态的衡量●效率和公平的衡量、冲突及协调●市场失灵及其矫正；政府失灵及其矫正●公共产品的一般理论及不发达市场经济条件下公共产品的特殊性；●直接民主制相关理论；●中国财政决策机制；最大多数人民利益的表达机制和保障机制。
第2章财政目的：社会福利的增进2.1.1 社会福利的概念表述概念个人福利是指个体在社会、政治和经济活动中获得的效用或偏好；社会福利是个人福利的总和。
第2章财政目的：社会福利的增进社会福利函数的类型1）边沁社会福利函数第2章财政目的：社会福利的增进2）罗尔斯社会福利函数：3）伯格森和萨缪尔森社会福利函数：()iW Min U1i(,U,,)nW W U U=第2章财政目的：社会福利的增进2.1.2 现实生活中社会福利的衡量1）人民的根本利益2）GDP3）绿色GDP4）幸福指数和国民幸福总值5）人类发展指数第2章财政目的：社会福利的增进2.2.1 福利经济学基本原理1）帕累托最优（1）纯交换经济的效率第2章财政目的：社会福利的增进（2）生产经济的效率▼生产的帕累托最优第2章▼生产可能性曲线财政目的：社会福利的增进第2章财政目的：社会福利的增进（3）交换和生产同时实现帕累托最优f fZhang Licf fc fcc cP MCMRS MRS RPTP MC====第2章财政目的：社会福利的增进2）福利经济学的基本定理Zhang Lifc fcMRS MRS=f Zhang Licf fc fccPRPT MRS MRSP===（1）福利经济学第一定理：是指在完全竞争市场的经济体系中，竞争的均衡必然是帕累托最优的。
第二章财政学的福利经济学基础第一节资源配置与帕累托效率一、效率的含义经济活动的最终结果实际上是通过提供商品和服务来满足人类的需要，而这些商品和服务是由生产和交换提供的，并且受到资源和技术的限制。
从上述意义上讲，效率总是意味着在一定的资源和技术条件下满足人类需要的状况。
如果在经济中只有一个人，在其偏好和需要既定的条件下，效率的基本含义就是如何利用现有的技术和资源最大量地生产出这个人所需要的产品。
这种意义上的效率实际上是在生产过程中资源与产品之间的技术转换率或产出率，即生产效率。
生产效率是指实现了这样一种生产组合，在这种组合下，不可能不减少一种产品的产出而增加另一种产品的产出。
但在实际中，不是一个消费者，而是有众多的相互独立的生产者和消费者。
他们带着各自生产的商品来到市场，希望以自己的商品换取别人的商品。
在这种情况下，他们所进行的每次交换都增加了交易双方的效用。
一旦所有有利的交易都进行完毕，就没有一个人能够找到另一次增加效用的交易，这时的结果就是有效率的，而这实际上是另一种效率，即交换效率。
因此，交换效率的指所进行的交换达到了这样一种状态，即任何新增加的交换都不可能在一方获益的同时不使交换的另一方受损。
在资源既定的条件下，他们每个人的资源占有和配置行为都将对他人的资源占有和配置行为产生影响。
这时不仅要求他们只能将恰当数量的资源用于生产某种产品（交换效率），而且同时要求他们用这个数量的资源实现最大量的产出（生产效率），这时便实现了综合效率。
换言之，综合效率是在生产效率和交换效率同时实现的基础上实现的效率。
既定的条件下，当资源配置使得一个人福利的改善必然使另一个人的福利受损时，则实现了资源的配置效率。
由于对配置效率状态的描述，最早是由意大利经济学家帕累托（Vilfredo Pareto）给出的，因此配置效率又被称之为帕累托效率，或帕累托最优。
二、帕累托改善在一部分人福利得以改善的同时并没有使另一部分人的福利状况变坏,这种变动被称之为帕累托改善。
第一章市场经济下的政府与财政一，单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为(C)A 市场过程B 现代生产C 市场经济D 社会经济2，某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A) A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动3，三元经济系统指：家庭，政府和(B)A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品5，收入分配的主体是(D)A 社会B 银行C 税收D 政府二,多选：1,政府的经济作用表现在(ABD)A 融入并影响现代经济的运行过程B 利用国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A 内部性B 外部性C 垄断性D 政治性3，公共产品特征(BC)A 非盈利性B 非排他性C 非竞争性D 非垄断性4,财政的要素(ABCD)A 财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式，力役形式，价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A 公共性B 非盈利性C 法治性D 民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A 在市场上有众多的买者和卖者B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能一,单选题1，财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点。
A 居民B 市场C 社会D 税收2，判断资源配置优劣的标准是(C)A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP 最大化3，可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A 低失业B 高就业C 消灭失业D 充分就业4，提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A 降低政府开支B 提高经济建设资金C 降低税收成本D 加快资金循环二,多选题1，市场失灵可以分为(ABC)A 市场在资源配置方面的失灵B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次(BC)A 工资分配B 初始分配C 再分配D 福利分配3，经济增长用(ABCD)衡量A GNPB GDPC 人均 GNP 水平D 人均 GDP 水平4，经济活动的两个准则是(CD)A 赢利准则B 守法准则C 公平准则D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时，应注意(AB)A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B 收入差距要适度C 共同富裕D 允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A 充分就业B 物价稳定C 经济持续增长D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A 该国外汇储备减少B 该国外汇储备增加C 本国货币对外币汇率下降D 本国货币对外币汇率上升第三章财政支出结构与规模一,单选:1，政府从个人和企业购买原材料和土地，劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为(A)A 购买性支出B 转移性支出C 生产支出D 基础支出2，政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)A 分配支出B 福利支出C 转移性支出D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速(D)A 不变B 减少C 不确定D 递增二,多选1，根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为(ACD) A 补偿性支出 B 投资性支出 C 消费性支出 D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)A 经济建设费B 国防费C 社会文教费D 行政管理费3，财政支出按国家职能分类的意义在于(ABCD)A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析，可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析，可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主题大致可分为(ABC)A 结构分析B 总量分析C 效益分析D 资金分析5,公共支出的性质可划分为(CD)A 预防性支出B 创造性支出C 消耗性支出D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法(CD)A 经济分类B 国际分类C 理论分类D 统计分类7,置换效应包括对以前的(AB)的置换A 财政支出水平B 私人部门支出C 国防支出D 教育支出8,影响财政支出规模的因素(ACD)A 经济性因素B 环境性因素C 政治性因素D 社会性因素第四章财政支出效应分析一,单选:1，人们在有目的的实践活动中”所得"与"所费”的对比关系是指(C)A 效用B 利益C 效益D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本(A)A 直接成本B 直接费用C 间接成本D 直接消耗3，政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指 (D)A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益4，最常用的成本——效益分析决策标准是(A)A 净现值标准B 成本最小化C 利润最大化D 配置最优二，多选1,下列表述正确的是(ABCD)A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资，其效益是经济的,可以采用成本-—效益法C 一些支出项目如军事，成本易于计算,效益不易衡量，采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算，通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易，可采用"公共定价法" 2，政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)A 众多目标的选择B 目标实现的时间转移C 外部效益干扰对目标的判断D 目标之间发生的冲突3，市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)A 垄断存在B 税收因素C 资源处于闲置状态D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有(ACD)A 内部收益率标准B 外部收益率标准C 净现值标准D 收益——成本比率标准5,最低费用选择法的特点(CD)A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6，从定价政策来看，公共定价包括(AB)A 纯公共定价B 管制定价C 厂商定价D 地方政府定价7,政府采购的特点(ABCD)A 资金来源的公共性B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性8，政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD)]A 竞争原则B 公开原则C 使用商业标准原则D 透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD)A 武器B 货物C 服务D 工程10，政府采购模式可分为(ACD)A 集中采购模式B 自由采购模式C 分散采购模式D 集中和分散相结合11，政府采购合同的类型有(AB)A 固定费用合同B 成本加比例费用合同C 固定费用加比例费用合同D 固定费用加激励费用合同第五章购买性支出一，单选1,财政用于国家各级权力机关，行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指(C)A 政府指出B 非生产支出C 行政管理支出D 财政支出2,财政用于文化，教育，科学，卫生等事业单位的经费支出指(B)A 教育支出B 文教科卫支出C 文化支出D 政府指出3，用于国防建设和人民解放军方面的费用指(B)A 军事支出B 国防支出C 政府指出D 财政支出二，多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC)A 社会消费性支出是生产性消费支出B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括(ABD)A 公法检支出B 国家安全支出C 国防支出D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因(AB)A 行政人员数量增加B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费，设备购置费提高4，直接影响行政管理规模的因素是(ABCD)A 经济总体增长水平B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率5，安排投资规模应注意(ABD)问题A 投资规模适度B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益6，与政府投资相比，非政府投资具有怎样的特点(ABCD)A 营利性B 短期效应C 自身积累社会筹资D 忽略社会效益7，影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有(BC)A 政治制度差异B 社会经济制度的差异C 经济发展阶段的差异D 文化差异第六章转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)A 国家再分配B 社会保障C 社会福利D 国家保障2,社会保障的实施主体是(A)A 国家B 社会C 企业D 家庭二，多选1，下列哪些属于转移性支出(AC)A 社会保障支出B 科学教育文化卫生支出C 税式支出D 国防支出2，社会保障支出的特征(ABCD)A 覆盖面的社会广泛性B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是(ABCD)A 社会保险B 社会福利C 社会救助D 社会优抚和安置4，财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为(BCD)A 生产环节补贴B 流通环节补贴C 消费环节补贴D 分配补贴5,财政补贴的形式有(BD)A 货币补贴B 实物补贴C 国家补贴D 社会补贴6，下列关于财政补贴表述正确的是(BCD)A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是(CD)A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高，这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重，使政府损失了一部分收入的"时间价值”D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业第七章财政收入结构与规模一，单选1，财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的(C)A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是(B)A 存款B 公债C 税收D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是(BD)A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家，财政收入的 90％以上要靠税收来保证，以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是(BC)A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M 是财政收入根本D C 也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是(AD)A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4，影响财政收入规模的因素有(ABCD)A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5，下列表述正确的是： (AB)A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为”通货膨胀税”C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6，财政收入规模的衡量方法(AB)A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模第八章税收原理一,多选：1，关于税收概念,以下表述合理的有(ABD)A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格。
