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银行监管存在的主要问题及对策在金融市场中，银行作为重要的金融机构承担着资金储存、贷款、支付结算等多项关键职责。
然而，由于复杂多变的金融环境和不断创新的金融产品，银行监管面临着许多挑战。
本文将就当前银行监管所面临的主要问题进行探讨，并提出相应的对策。
一、信息披露不够透明1．人力资源情况披露不足银行是一个人力密集型行业，但是目前银行业在人员配置和岗位分工情况上存在较大差异，并不能完全透明地向外界展示。
这使得投资者以及监管部门无法清楚了解到具体的管理层组织架构和风险治理能力水平，给风险评估和内部控制带来障碍。
2．财务报表披露缺乏规范性虽然证券市场上对银行财务报表有一定的披露要求，但是仍有很多信息未能被披露出来。
例如，在风险暴露、重大交易和金融工具披露方面，银行缺乏统一的标准，导致信息不透明。
这给投资人带来了风险和不确定性。
为解决以上问题，应采取如下对策：1．推动人力资源情况透明化监管部门可以要求银行制定规范的人力资源报告要求，确保银行按照统一标准披露自身的人员组织结构、从业资格及培训情况等相关信息。
同时，鼓励银行内部建立开放而透明的机制，提高内外部人员对于银行运营情况的理解。
2．加强财务报表规范制定监管部门应进一步完善对银行财务报表披露内容的规定，在风险暴露、重大交易和金融工具等方面增加必要的披露条款，并且引入第三方审计机构进行监督。
此外，通过国际间的合作与交流，吸收国际先进经验，并针对国情确定财务报表披露标准。
二、内部审计体系存在缺陷1．内控自查不够全面当前银行普遍实施较为简化的内部审计程序和自查制度，无法全面覆盖金融风险管理以及合规情况。
这使得银行在发掘和防范潜在问题方面存在着很大的漏洞，容易造成风险积聚。
2．监管日常检查欠缺有效手段监管机构的资金、人力资源有限，在对银行业进行日常监管时难以作到全方位和深入细致的监督。
另外，由于国内金融创新较为活跃，监管机构往往追不上创新步伐，导致对一些新型风险形态的预警和防范不及时。
我国金融监管现状及发展建议作者：陈秀珍来源：《今日财富》2022年第09期一、前言隨着经济全球化的不断发展，世界金融市场环境也变得日益复杂，金融行业对全球经济的影响也在不断加强。
2008年次贷危机在美国爆发，随后引发的国际金融市场上的震荡、恐慌和危机，掀起全球性的金融海啸，充分向人们展示了动荡的国际金融市场对经济的破坏力。
同时，这也说明了世界各国在金融监管上存在一定的漏洞。
如果不能及时采取措施，加强金融监管将这些漏洞堵住，金融危机在短期内还会发生。
改革开放以来，我国一直在探索一条具有中国特色的社会主义金融市场发展道路，并开展了多项金融市场改革，取得了许多实质性的成果。
但是由于目前我国的监管体制尚不健全，在金融监管方面依然存在着不少亟须解决的问题，金融监管机构对于维护我国金融市场稳定发展和各相关利益主体的作用还有待提升。
另一方面，我国金融业国际化发展趋势不断加强，国内外金融业变革速度也日趋加快，进一步健全发展我国金融监管体系，提升金融监管的质量与水平，是我国金融监管理论和实务上所面对的一项重大课题。
因此，切实加强和健全我国的金融监管体系，对防止和分散金融风险，确保金融机构具有足够的偿还能力，保持我国金融机构内部组织体系的稳定性，进而为我国整体市场经济的正常运作，奠定更加牢固的法律基石等方面有着重大的意义。
二、金融监管模式介绍（一）金融监管模式分类金融监管模式，是指监管组织架构或监管体制架构。
按照金融监管组织架构的不同，金融监管模式大致可以划分为统一监管和分业监管两种。
统一监管是指由一个或若干个金融监管机构综合监管金融行业里的机构、市场以及业务。
这种监管模式的极端形式是完全统一监管，就是说由一个国家金融监管机构对整个金融机构、金融产品和金融市场进行综合监管。
而分业监管则是指设立多个不同专业的监管机构，按照各自职能不同分别监管不同的金融业务，各个监督管理组织在各自的权利范围内独立行使管理监督权力、执行政府监管义务，这些监管机构相互之间没有隶属关系。
商业银行涉足开放式基金带来的机遇
赵海
【期刊名称】《集团经济研究》
【年(卷),期】2004(000)010
【摘要】从2000年10月8日，“开放式证券投资基金试点办法》出台以来，短短几年，开放式基金在数量、规模、品种上都迅速发展，总数已经达到100只，
基金净值达2000多亿，占流通市场值的将近1／4。
日前又从人民银行传出消息，有关部门正在讨论商业银行发展基金业务和设立基金管理公司。
这将是我国金融市场的重大突破。
商业银行作为开放式基金和经济
【总页数】1页(P87)
【作者】赵海
【作者单位】招商银行总行公司银行部
【正文语种】中文
【中图分类】F8
【相关文献】
1.浅议开放式基金给商业银行带来的机遇和挑战 [J], 孟晓震
2.论开放式基金为投资连接险带来发展新机遇 [J], 张晓玲;尹灵芝
3.开放式基金对拓展我国银行业务所带来的机遇 [J], 谢岸隆;陈怀达
4.开放式基金的发展与商业银行的机遇 [J], 王怀青;张桂华
5.开放式基金给基金业带来的机遇与挑战 [J], 嵇尚洲
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银行业监管的发展趋势与现状随着经济的高速发展，银行业在经历过程中，也不断调整自身的监管概念时刻保障金融系统安全和金融消费者权益。
那么，当前银行业监管的言归正传。
我们来看下银行业监管的发展趋势与现状。
一、发展趋势1、科技监管当前财政科技的进步，因此生产出一些新的工具用于监管银行家务和信用评级，从而更确保监管的科学性、准确性和及时性。
比如说，监管技术的人工智能、数据分析、区块链等等技术在银行业中的应用，从而更好更精准地给予监管意见。
2、风险监管通过加强对银行家务的风险评估、防范风险管理等措施，以最小损失和阳谋维护金融系统的稳定。
一方面，监管机构要求银行加大风险防范和监管措施的预审、定位和风险管理能力，另一方面，通过加强对各类银行家务、监管模式和鼓励发展创新银行业务等手段加强监管机构自身的风险监管措施。
3、区域监管在深耕本地的基础上，也可以通过区域监管手段实现银行的全国化，提高银行行业的资本衔接和风险支配能力，推动银行说运营规模水平的提高。
同时，组建区域监管机构，加强对区域银行的监督和管理，更好地服务、反馈和保护各地的经济运行环境，全方位、多角度服务银行行业全面发展。
二、现状概述1、重点监管对象监管关系是全国性、系统性、基础性、关键性的大型银行、国有大型银行、政策性银行、地方性银行、农村信用社、小型银行等。
2、监管机构中国人民银行作为中央银行，拥有对银行业主要监管职责的综合执行权。
另外，财政部、银保监会、证监会、保监会等监管机构也对银行业有所监管。
3、监管方法银行业监管的方式包括审查、考核、检查、现场检查等多种形式，以确保银行业在市场竞争中遵循现行的政策法规、标准和要求。
其次，监管机构可以通过差别化监管手段，全方位监管银行的风险管理能力和资金运用情况。
不难看出，当前银行业监管的发展趋势与现状，体现科技化、风险化、区域化的特点，同时也呼唤更加精准的监管手段，营造风清气正的银行业环境。
我们相信，在严格、稳妥的监管下，银行业在未来的发展中，会实现更好的跨越式发展。
银行国际结算业务发展现状银行国际结算业务发展现状及其挑战与机遇一、引言随着全球经济一体化的不断深入，我国与世界各国的经济贸易往来日益频繁，银行国际结算业务作为跨境贸易的重要支撑，其发展态势备受关注。
本文将对我国银行国际结算业务的发展现状进行梳理，并分析其中所面临的挑战与机遇。
二、银行国际结算业务发展现状1.业务规模持续扩大近年来，我国银行国际结算业务规模保持高速增长。
根据我国外汇管理局发布的数据，2020年，我国银行国际结算业务总额达到2.6万亿美元，同比增长12.1%。
这表明我国在国际贸易中的地位不断提升，跨境结算需求持续旺盛。
2.结算方式多样化随着科技赋能金融，我国银行国际结算业务方式不断创新。
传统的外汇结算、汇票、信用证等业务依然占据主导地位，但跨境人民币结算、电子支付、区块链等技术应用逐渐成为新趋势。
这有助于提高结算效率，降低企业成本，提升我国金融体系的竞争力。
3.市场竞争激烈在我国银行国际结算业务市场上，国内外金融机构竞相布局。
大型国有银行凭借其完善的全球网络和丰富的业务经验，占据市场份额主导地位。
与此同时，中小型银行也在加大国际业务布局，力求分一杯羹。
市场竞争的加剧，促使各家银行不断提升服务水平，优化产品创新。
三、挑战与机遇1.面临的挑战（1）国际经济环境不确定性增加。
近年来，全球经济增长放缓，贸易保护主义抬头，地缘政治风险上升，这些因素给我国银行国际结算业务带来较大压力。
（2）合规风险不容忽视。
随着国际金融监管越来越严格，我国银行在国际结算业务中需要遵循多项法规和政策，合规成本不断提高。
（3）金融科技带来的竞争压力。
互联网企业、第三方支付等新兴业态纷纷进入国际结算市场，对传统银行业务构成挑战。
2.发展的机遇（1）国家政策支持。
我国政府积极推动跨境人民币结算业务，加大对“一带一路”沿线国家贸易投资合作的支持力度，为银行国际结算业务提供良好的发展环境。
（2）金融科技助力。
金融科技的应用可以提高银行国际结算业务的效率和安全性，降低成本，提升客户体验。
Ｃ财会管理ＡＩＫＵＡＩＧＵＡＮＬＩ新形势下财会监督工作存在的不足及有效路径探析姜㊀楠(江铃汽车股份有限公司ꎬ江西㊀南昌㊀３３０２９９)摘㊀要:随着经济全球化和金融市场的不断发展ꎬ财会监督工作在新形势下面临着新的挑战和机遇ꎮ文章从当前财会监督工作存在的不足出发ꎬ分析了监督工作中的问题和难点ꎬ包括监管力量不足㊁监督手段滞后㊁监督制度不健全等方面ꎻ同时ꎬ通过对国内外已有研究和实践进行梳理和总结ꎬ提出了一些有效的路径和对策ꎬ包括加强监管机构能力建设㊁完善监督手段和技术应用㊁建立健全的监督制度等ꎬ以提升财会监督工作的效能和成效ꎮ关键词:财会监督ꎻ新形势ꎻ路径ꎻ监管力量中图分类号:Ｆ２７５㊀㊀㊀㊀文献标识码:Ａ㊀㊀㊀㊀文章编号:１６７１－６７２８(２０２３)２３－００２１－０４㊀㊀近年来ꎬ随着经济全球化和金融市场的不断发展ꎬ财会监督工作在保护市场秩序㊁维护金融安全方面扮演着至关重要的角色ꎮ然而ꎬ随着经济形势的变化和金融创新的快速发展ꎬ传统的财会监督模式已经面临一些不足之处ꎮ因此ꎬ对新形势下财会监督工作存在的不足进行深入研究和分析ꎬ寻找有效的路径和解决对策具有重要意义ꎮ一㊁新形势下财会监督工作存在的不足(一)监管力量不足监管机构的人员编制有限ꎬ难以应对庞大且复杂的金融市场ꎮ监管人员的数量不足以覆盖到每个领域和机构ꎬ限制了监管的全面性和深入性ꎮ快速发展的金融行业对财会监督人员的专业知识和技能提出了更高的要求ꎮ然而ꎬ由于监管人员的培训和能力提升机会有限ꎬ导致其专业知识和技能与市场快速变化的实际需求不匹配[１]ꎮ(二)监督手段滞后财会监督对大规模和复杂的数据分析能力有限ꎬ难以及时发现异常和风险ꎮ监管机构在监控金融市场和机构风险方面的技术手段相对滞后ꎬ无法及时应对新型风险和违规行为ꎮ(三)监督制度不健全财会监督工作在风险评估方面存在不足ꎬ无法准确判断金融机构和市场的风险水平ꎮ现行的财会监督法规体系存在漏洞ꎬ缺乏全面和明确的法律法规支持ꎮ监管机构之间的协调和配合不够紧密ꎬ导致监督工作的整体效能降低[２]ꎮ针对上述不足ꎬ需要采取相应的对策和措施ꎬ以弥补财会监督工作中存在的不足ꎬ提升监管力量㊁更新监督手段㊁完善监督制度ꎬ以适应和引领新形势下的金融发展ꎮ二㊁加强监管机构能力建设的路径(一)提升监管机构的专业能力１.招聘专业人才为了解决监管力量不足的问题ꎬ监管机构应加大对财会监督相关专业人才的引进和培养ꎮ可以通过拓宽招聘渠道㊁与高等院校建立合作关系㊁提供奖学金或培训计划等方式ꎬ吸引更多具备专业知识和经验的人才加入监管机构ꎮ同时ꎬ还可以加强内部培训计划ꎬ提高现有监管人才的专业水平和实践经验ꎮ通过招聘专业人才ꎬ监管机构可以增强自身的专业素质ꎬ更好地应对金融市场的监管需求ꎮ２.加强研究与创新能力监管机构应建设一支高水平的研究团队ꎬ关注前沿问题ꎬ并进行理论研究和政策制定ꎮ通过与学术界和研究机构的合作ꎬ监管机构可以获取最新的研究成果和行业趋势ꎬ提升自身的智力支持能力ꎮ同时ꎬ监管机构还应加强对科技创新的关注ꎬ探索使用新技术手段进行数据分析和监管工作ꎬ提升监管效果[３]ꎮ３.建立合作机制监管机构应加强与高等院校㊁研究机构等的合作ꎬ共享资源ꎬ搭建专业交流平台ꎮ通过与高等院校合作开展培训项目或研究项目ꎬ监管机构可以与专业人士和学术界进行深入交流ꎬ提高监管人员的专业知识和技能ꎮ此外ꎬ监管机构还可以定期举办研讨会㊁１２Ｃ财会管理ＡＩＫＵＡＩＧＵＡＮＬＩ学术论坛等活动ꎬ促进行业间的交流与合作ꎬ共同推动财会监督工作的开展ꎮ通过招聘专业人才㊁加强研究与创新能力以及建立合作机制ꎬ监管机构可以提升自身的专业素质和监管效能ꎬ更好地适应和应对金融市场的变化和发展ꎬ维护金融市场的稳定和健康发展ꎮ(二)加强监管人员培训和队伍建设１.定期培训监管机构可以组织定期的培训班㊁研讨会等专业交流活动ꎬ提升监管人员的专业能力和业务素养ꎮ培训内容可以包括最新的法律法规㊁行业动态㊁风险管理技术等方面的知识ꎬ帮助监管人员与时俱进地了解金融市场的发展和监管要求ꎬ提高监管的准确性和有效性ꎮ２.鼓励学习进修监管机构应鼓励监管人员参加学术研究㊁进修和学位教育ꎬ提高自身的学术水平和理论素养ꎮ可以设立奖学金或资助计划ꎬ支持监管人员参与学术论文写作㊁参加国内外学术会议等活动ꎬ以提升他们在财会监督领域的专业声誉和研究能力[４]ꎮ３.激励机制优化:监管机构应建立符合激励效应的薪酬制度和职业晋升机制ꎬ以吸引和留住高素质的监管人员ꎮ可以通过设立绩效奖励制度㊁提供良好的晋升通道和职业发展机会等方式ꎬ激发监管人员的积极性和创造力ꎬ使他们能够更好地发挥专业能力和经验ꎬ推动财会监督工作的不断提升ꎮ４.建立多元化团队监管机构可以建立由不同专业背景和经验的人员组成的团队ꎬ以提升监管工作的综合能力和多元化视角ꎮ面对复杂多变的金融市场ꎬ不同专业背景的监管人员可以提供不同的视觉和经验ꎬ帮助监管机构更全面地了解和应对各种风险和挑战ꎮ通过定期培训㊁鼓励学习进修㊁激励机制优化和建立多元化团队等措施ꎬ监管机构可以提升监管人员的专业素质和能力ꎬ确保财会监督工作跟上金融市场的发展步伐ꎬ更好地维护金融稳定和保护投资者利益ꎮ(三)完善监管机构内部管理机制１.设立科学的考核评估机制监管机构应建立定量和定性相结合的考核评估制度ꎬ通过量化指标和绩效评估ꎬ激励监管人员的工作积极性和责任心ꎮ这包括设定明确的工作目标和任务㊁定期进行绩效评估ꎬ对表现优秀的人员给予奖励和晋升机会ꎬ同时对工作不到位或存在问题的人员进行必要的督促和培训ꎬ以推动监管工作的全面提升ꎮ２.加强信息共享和协作机制为了提高监管机构的内部沟通和协作能力ꎬ建立健全的信息共享和内部交流机制至关重要ꎮ监管机构可以借助信息技术手段建立专门的信息平台ꎬ方便各部门之间的信息共享和沟通ꎮ同时ꎬ还可以定期组织内部交流会议或工作坊ꎬ促进不同部门之间的互动与合作ꎬ形成合力应对金融市场的挑战ꎮ３.强化内部监督和风险控制为了确保监管工作的有效性和稳定性ꎬ监管机构应建立健全的内部审计和风险控制机制ꎮ这包括制订明确的内部审计流程和标准ꎬ设立独立的内部审计机构ꎬ对监管工作进行定期或不定期的内部审核ꎬ及时发现和解决问题ꎮ同时ꎬ也需要建立风险控制体系ꎬ加强对各类风险的识别㊁评估和防范ꎬ确保监管工作的稳健运行[５]ꎮ４.加强法规和规章制度的制定和执行监管机构应加强对法规和规章制度的制定和执行ꎬ确保监管工作的科学性和权威性ꎮ这涉及建立健全的决策流程和程序ꎬ确保决策的科学性和透明度ꎮ同时ꎬ也需要加强对法规和规章制度的宣传和培训ꎬ提高监管人员对法规的理解和执行能力ꎮ此外ꎬ监管机构还应定期进行法规和规章制度的评估和修订ꎬ跟进金融市场的发展和需求ꎬ确保监管制度的及时性和灵活性ꎮ通过设立科学的考核评估机制㊁加强信息共享和协作机制㊁强化内部监督和风险控制以及加强法规和规章制度的制定和执行ꎬ监管机构能够提高工作的效率和准确性ꎬ增强监管体系的规范性和稳定性ꎬ以及有效应对金融市场的挑战和风险ꎮ三㊁完善监督手段和技术应用的路径(一)推进信息技术在监督工作中的应用为了适应新形势下财会监督的需求ꎬ推动信息技术在监督工作中的应用至关重要ꎮ具体措施包括:１.数据共享与整合建立信息共享平台ꎬ促进监管机构间的数据共享ꎬ实现信息的高效整合ꎬ提升监管工作的准确性和时效性ꎮ２２Ｃ财会管理ＡＩＫＵＡＩＧＵＡＮＬＩ２.强化信息化监管系统建设推动监管机构建立先进的信息化监管系统ꎬ实现对金融机构和市场的全面监控和风险预警ꎮ３.推进监管科技创新鼓励监管机构与科技企业合作ꎬ探索和应用新兴技术(如人工智能㊁区块链等)在监督工作中的应用ꎬ提升监管效能和智能化水平[６]ꎮ(二)加强数据分析和风险评估能力新形势下ꎬ财会监督需要加强数据分析和风险评估能力ꎬ以更精准地发现风险和问题ꎮ具体措施包括:１.建立数据分析团队组建专门的数据分析团队ꎬ加强对大数据的处理和分析能力ꎬ挖掘出隐藏的异常和风险信号ꎮ２.强化数据分析技术应用引入先进的数据分析技术(如机器学习㊁数据挖掘等)ꎬ开展数据驱动的监管工作ꎬ提高监管结果的准确性和预测性ꎮ３.加大风险评估力度建立风险评估模型和评估指标体系ꎬ结合新技术手段和数据分析ꎬ在更早的阶段准确判断风险ꎬ并提出有效的管控策略[７]ꎮ(三)建立有效的内部控制和审计机制为了确保财会监督工作的有效性和可靠性ꎬ建立健全的内部控制和审计机制至关重要ꎮ具体措施包括:１.健全内部控制体系建立财会监督机构内部控制制度和流程ꎬ规范监督工作的过程和操作ꎬ提高监管工作的规范性和一致性ꎮ２.加强内部审计和监督建立专业的内部审计机构ꎬ加强对财会监督工作的内部审计和监督ꎬ提高工作的有效性和合规性ꎮ３.推进外部审计和监督加强对财会监督机构的外部审计和监督ꎬ确保其独立性和广泛性ꎬ提高监管工作的公信力和可信度ꎮ通过以上措施ꎬ可以完善监督手段和技术应用ꎬ提高数据分析和风险评估能力ꎬ加强内部控制和审计机制ꎬ从而提升财会监督工作的效能和成效ꎮ四㊁建立健全的监督制度的路径(一)加强法律法规的制定和修订为了建立健全的监督制度ꎬ需要加强对财会监督的法律法规的制定和修订工作ꎮ具体措施包括:１.完善财会监督法规体系针对新形势和新问题ꎬ制定和修订相关法律法规ꎬ保障监管工作的合法性和权威性ꎮ２.增加制度的灵活性和适应性根据金融市场的快速变化ꎬ加强对现有法规的修订和调整ꎬ使其具备更强的适应性和灵活性[８]ꎮ(二)建立有效的监督机制和审核制度为了确保监督工作的有效性和全面性ꎬ需要建立有效的监督机制和审核制度ꎮ具体措施包括:１.建立多层次的监督机制结合内部和外部监督力量ꎬ建立多层次㊁全方位的监督机制ꎬ提高监管工作的覆盖面和深度ꎮ２.加强对监管机构的监督建立独立的监督机构ꎬ对财会监督机构的运行情况㊁决策过程和结果进行监督和审查ꎮ３.强化对财务报表的审核制度建立健全的财务报表审查制度ꎬ确保财务信息的准确性和真实性ꎬ保护投资者和公众的合法权益ꎮ(三)强化对违规行为的惩处和纠正措施为了维护金融市场的公平和正常秩序ꎬ需要强化对违规行为的惩处和纠正措施ꎮ具体措施包括:１.建立多层次的监督机制监管机构可以结合内部和外部监督力量ꎬ建立多层次㊁全方位的监督机制ꎮ内部监督可以包括内部审计㊁内部控制和风险管理等机制ꎬ对监管工作的各个环节进行监督和评估ꎮ外部监督可以通过独立的第三方评估机构㊁专业咨询机构㊁行业协会等进行ꎬ对监管机构的运行情况㊁机构决策和执行过程进行评估和监督ꎬ确保监管工作的透明度和公正性ꎮ２.加强对监管机构的监督为了保证监管机构的独立性和权威性ꎬ可以建立独立的监督机构或监管委员会ꎬ对财会监督机构的运行情况㊁决策过程和结果进行监督和审查ꎮ这个独立的监督机构或监管委员会应由具备独立性和专业性的成员组成ꎬ负责监督监管机构的行为和决策是否符合法律法规ꎬ并对其工作进行评估和监督ꎮ监督机构可以定期对监管机构进行审查和评估ꎬ评估其工作的效果和执行情况ꎬ确保监管机构运行的公正性㊁透明度和有效性ꎮ３.强化对财务报表的审核制度财务报表作为企业和机构财务状况的反映ꎬ对投３２Ｃ财会管理ＡＩＫＵＡＩＧＵＡＮＬＩ资者和公众具有重要的信息披露和保护作用ꎮ为了确保财务信息的准确性和真实性ꎬ监管机构应建立健全的财务报表审查制度ꎮ这包括制定审计准则和规范㊁规定审计程序和要求㊁统一审计方法和标准㊁强化对财务报表的审查程序和技术ꎮ监管机构可以与审计机构合作ꎬ进行财务报表的审查和验证ꎬ确保报表符合国际会计准则或当地法规要求ꎮ同时ꎬ监管机构也可以加大对上市公司和重点行业的财务报表审查力度ꎬ加强对关键风险领域的重点监控ꎬ确保财务信息的真实性和可靠性ꎬ保护投资者和公众的合法权益ꎮ通过建立多层次的监督机制ꎬ加强对财会监督机构的监督ꎬ以及强化对财务报表的审核制度ꎬ监管机构可以提高财会监督的效能和公正性ꎬ确保监管工作的规范化和专业性ꎮ这不仅有助于维护金融市场的稳定和健康发展ꎬ也能够保护投资者的权益ꎬ提升公众对监管机构的信任度ꎮ五㊁有效路径的实践与案例分析(一)国内外财会监督案例分析１.比亚迪会计丑闻在２０１６年ꎬ中国汽车制造商比亚迪公司曝出了一起会计丑闻ꎮ公司被指控夸大了其销售和利润数据ꎬ违反了财务报告准则ꎮ这个案例引起了对比亚迪公司财务管理和财会监督的关注ꎬ促使公司加强内部控制和财务报告的透明度ꎮ２.日产财务违规案例在２０１８年ꎬ日本汽车制造商日产公司的前主席卡洛斯 戈恩被指控涉嫌财务违规行为ꎮ他被指控隐瞒报告收入和滥用公司资金等问题ꎮ这个案例引发了对日产公司财务管理和内部控制的质疑ꎬ并引起了对整个汽车行业财会监督的关注ꎮ(二)有效路径的实践经验和效果评估１.信息技术应用的实践经验许多国家和地区在财会监督中积极推行信息技术应用ꎬ通过数据共享和分析ꎬ提升了监督工作的效能ꎮ如英国金融行为监管局(ＦＣＡ)采用了先进的监管科技ꎬ实现了对金融机构和市场的智能化监控和风险评估ꎮ２.内部控制和审计机制实践经验许多国家的监管机构建立了健全的内部控制和审计机制ꎬ通过内部审计和风险评估ꎬ及时发现和纠正风险ꎮ澳大利亚悉尼证券交易所通过建立完善的内部控制和审计机制ꎬ提高了对金融市场运行的管理和监督效能ꎮ六㊁结论在财会监督工作中ꎬ建立健全的监督制度是确保金融市场健康发展的关键所在ꎮ文章研究通过探讨有效的监督路径和实践经验ꎬ旨在为财会监督工作提供有益的思考和指导ꎬ从加强法律法规的制定和修订㊁建立有效的监督机制和审核制度ꎬ到强化对违规行为的惩处和纠正措施ꎬ各项措施都为建立健全的财会监督制度提供了路径和方法ꎮ未来ꎬ随着科技的发展和全球化的进一步推进ꎬ财会监督工作面临更多新挑战和机遇ꎮ在这个过程中ꎬ需要不断探索创新㊁加强国际合作ꎬ以应对复杂的监管环境ꎬ并通过法律法规的完善和科技创新的应用ꎬ提高财会监督工作的效能和水平ꎮ参考文献:[１]湖北省财政厅课题组赵红兵.新形势下财政部门履行财会监督职责的路径研究[Ｊ].财政监督ꎬ２０２２(１９):７０－８０. [２]黄利红.试论新形势下财会监督工作[Ｊ].财政监督ꎬ２０２１(１３):４６－４９.[３]尹宗玲.新形势下如何推进财政部监管局财会监督工作[Ｊ].环球市场ꎬ２０２０(３２):１０５ꎬ１０７.[４]王洋.财会监督工作存在的问题及加强对策[Ｊ].经济技术协作信息ꎬ２０１８(２０):６３.[５]王有维.新时代企业财会监督工作思考与实践[Ｊ].财讯ꎬ２０２１(１３):１６５－１６６.[６]王志强.新形势下监管局财会监督工作发展的思考[Ｊ].财务与会计ꎬ２０２０(１６):４－６.[７]陈永平.新时期加强财务会计监督工作的创新路径探索[Ｊ].产业与科技论坛ꎬ２０２１ꎬ２０(１９):２０６－２０７. [８]潘建青ꎬ方伟英ꎬ俞慧卿.关于新形势下财政部门发挥财会监督职能作用的思考[Ｊ].财政监督ꎬ２０２０(１２):６０－６５.作者简介:姜楠(１９８０ ㊀)ꎬ女ꎬ汉族ꎬ河南驻马店人ꎮ主要研究方向:财务管理ꎮ４２。
论新时代国有企业金融投资管理摘要：随着我国经济形式呈现多样化趋势，企业类型也进一步扩张，特别是对于国有企业来说，为更好地承担新形势下的经济发展责任，需要注重企业综合性的改革创新。
在金融投资过程中，国有企业需要不断创新自身发展思路，改变传统投资模式，预估其中的投资风险，并善于通过多渠道了解新时期市场经济中的投资技巧，进而制定合理的金融投资策略。
本文从新时期下国有企业金融投资管理现状中存在的问题入手，尝试给出解决对策，旨在提升相关人员对国有企业金融投资管理的认识，提升其应对能力，为国有企业的经营发展增添助力。
关键词：新时代；国有企业；金融投资；管理引言在新时期下，面对外部的复杂环境，为实现进一步发展，需要推动管理模式改革与升级。
但在实际改革过程中，受诸多因素影响，导致管理水平低下，缺乏管理效率。
基于此，国有企业应积极开展金融投资体制模式研究，提高管理水平，优化资源分配，实现经济效益最大化。
1国有企业金融投资管理决策过程中存在的问题1.1缺乏专业投资管理团队在经济发展的新时期，正是国有企业发展的崭新时机。
在此阶段，国有企业对于人才的需求更为强烈，特别是金融投资管理方面的人才。
但就目前而言，国有企业内对于金融投资管理团队的人才建设力量还比较欠缺，使得国有企业在开展金融投资管理工作时表现的不够专业，对于国有企业今后的发展也十分不利。
1.2投资决策主导性因素过强国有企业金融投资管理是财务管理工作中的重点内容，当前，就国有企业内部日常管理工作来看，缺乏相关的管理规范来约束工作行为与状态，投资决策多数又经营者或领导层的主观意识来决定。
但大部分国有企业的领导层，并不具备专业的金融投资管理知识与技能，所以若还是用他们的主观意识来决策金融市场，会给国有企业带来很大的风险危机，甚至会影响到国有企业本身的价值。
1.3审计监督效率低下随着近些年来市场经济的活跃发展，国有企业需要更为自身开拓一条新的发展道理，将“闲置资金”活动起来。
邮政储蓄银行反洗钱内控工作的现状与对策与建议随着开放经济和跨境资本流动的加速，国际洗钱犯罪活动日益猖獗。
作为金融业中的重要组成部分，银行的反洗钱工作显得尤为重要。
本文将介绍邮政储蓄银行反洗钱内控工作的现状，分析现存问题，并提出相应的对策和建议。
一、现状1.1 内部机构设置与管理邮政储蓄银行反洗钱部门的内部机构设置和管理不够完善和规范。
内部机构设置单一，工作人员缺乏专业能力和反洗钱意识，不能及时发现和处理可疑交易。
1.2 信息收集与分析邮政储蓄银行反洗钱部门信息收集和分析能力薄弱。
信息收集主要依赖手工填表和口头询问，信息来源不全面、及时性不足、质量不高，不能够做到全面、准确、及时。
1.3 客户身份识别与评估邮政储蓄银行反洗钱部门对客户身份识别和评估标准缺乏规范，客户风险评估缺乏科学、系统和量化的方法。
客户身份信息记录不完整，缺乏有效评估和监控手段，业务操作的结果不能使反洗钱的要求得到有效的识别和控制。
1.4 内控审核与监督邮政储蓄银行反洗钱内控审核和监督不够严格，对内部控制制度的有效性和可行性缺乏评估和监督，对防范可疑交易和洗钱活动的有效性和有效性的ontrol没有明确的标准和规范。
二、对策2.1 修改内部机构设置邮政储蓄银行反洗钱部门应该优化内部机构设置，建立健全的管理制度和运作机制，将内部管理职能细化，压实责任，提高工作效率。
2.2 加强信息收集和分析邮政储蓄银行反洗钱部门应该加强信息收集和分析，探索新的信息收集方式，引入科技手段，建立信息分享机制，及时发现和处理可疑交易。
2.3 规范客户身份识别和评估邮政储蓄银行反洗钱部门应该对客户身份识别和评估标准进行规范，评估和监控手段更加科学。
在客户风险评估方面要出台更为完善的规范制度，强化对高风险客户的管控。
2.4 加强内控审核和监督邮政储蓄银行反洗钱部门应该加强内控审核和监督，完善制度，建立科学有效的检查机制和岗位责任制，确保内部控制的有效性和可行性。
