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企业内部控制管理手册XXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册版次:2011年第一版编制：内控工作组审核：内控管理委员会批准：XX1目录1 前言。
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. 4 1.1 概述 .。
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.. 4 1.1。
1手册编制的意义和目的。
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4 1.1.2内部控制目标。
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4 1.1.3遵循的基本原则 ...。
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... 4 1。
1.4内部控制依据的标准 .。
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6 1.1。
5 手册的结构组成..。
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6 本手册的适用范围和管理。
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2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 .。
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.. 81.2。
1 目的。
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2.2内部控制体系的组织架构。
保旺达动态应用保护系统BWDA-DAS 产品白皮书1 传统安全面临的挑战随着互联网信息技术的高速发展，Web在线应用服务得到广泛应用，企业已经能够有效地对抗各类已知的安全威胁，然而随着黑客技术的快速演进，利用未知漏洞的攻击行为、交易欺诈、模拟合法操作对网页发起的各种自动化攻击等新兴安全威胁，传统的安全防护技术几乎束手无策。
传统的安全技术不论是基于签名或规则，都需要对已知的恶意行为进行分析，撰写攻击特征签名或行为规则。
对于未知的攻击行为，传统的安全技术必须等待签名或规则的更新才能有效防御，因而出现防御空窗期。
由于用户习惯在不同系统使用相同的用户名和密码，导致只要互联网上有系统用户名和密码被泄露，攻击者就可以通过“撞库”等攻击手法轻而易举的获得其他系统的账号和密码，从而侵入其他系统。
许多企业已经建立了安全管理平台，以协助企业从海量的安全日志中过滤出关键的安全事件。
然而，新兴的安全攻击手段可以有效躲避传统安全技术的侦测，而不会触发任何安全警报，这使得安全管理平台几乎无用武之地。
随着利用传统安全漏洞发动攻击的难度不断提升，攻击者的重心开始从传统的系统与应用漏洞转向模拟合法操作的自动化攻击，使得安全防御面临着空前的挑战。
通过创新的防护理念与技术来建立全新的安全防御体系已变得刻不容缓。
OWASP 于2015年底提出了20大自动化网页应用威胁，自动化安全攻击和威胁已经成为了Web应用安全的主要威胁。
2 保护达动态应用保护系统2.1关键技术原理保旺达动态应用保护系统防御技术是通过对服务器网页底层代码的封装，保障服务器行为的“不可预测性”，以有效抵御各类新兴自动化攻击和各种安全威胁，是目前对抗自动化攻击最为有效的手段。
⏹代码封装动态应用保护技术对网页底层代码进行封装，隐藏攻击入口，使攻击者无法预测服务器行为。
将网页上的可能被攻击的入口、URL、表单等全部封装起来，使攻击者无法识别，可以有效防止自动化攻击、防止中间人攻击等行为。
内部控制风险评估覆盖情况佐证材料内部控制风险评估覆盖情况佐证材料1. 介绍内部控制风险评估内部控制是指组织内部建立的一套制度、流程和控制措施，旨在确保正常运营、保护资产、防范风险和遵守法规。
内部控制风险评估是对内部控制体系进行评估和审查的过程，旨在确定内部控制风险的存在和程度，以保证组织的可持续发展和健康运营。
2. 内部控制风险评估的重要性内部控制风险评估对组织来说至关重要。
通过评估和识别内部控制风险，组织可以及时发现和解决潜在的问题，避免损失和风险带来的负面影响。
内部控制风险评估还可以增强组织的经营效率和竞争力，提高财务报告的准确性和可靠性，增加投资者和利益相关方的信任。
3. 内部控制风险评估覆盖情况的重要性内部控制风险评估覆盖情况是指对于组织内不同领域的内部控制风险进行全面和系统的评估。
评估覆盖情况的充分性与准确性对于评估结果的可信度和可行性至关重要。
通过提供佐证材料，可以更好地支持评估结论，增加评估结果的说服力和可靠性。
4. 内部控制风险评估覆盖情况佐证材料的种类（1）内部控制政策和流程文件：包括内部控制制度、流程和操作指南等。
（2）控制活动的操作手册：详细描述内部控制措施的操作步骤、执行人员和责任分配等。
（3）内部控制测试和审计报告：包括内部控制自评测试和外部审计机构出具的审计报告。
（4）数据和统计分析：通过对大量数据和统计指标的分析，评估内部控制风险的存在和程度。
（5）风险识别和评估报告：包括对不同风险类别的评估结果和风险管理建议。
（6）问题和事件的处理记录：记录内部控制问题和异常事件的发现、处理过程和结果。
5. 分析和总结内部控制风险评估覆盖情况的佐证材料可以从不同维度对组织的内部控制风险进行评估和分析。
通过对内部控制政策和流程文件的研究，可以了解组织对内部控制的重视程度和制度建设情况。
控制活动的操作手册可以揭示内部控制措施的有效性和操作的规范性。
内部控制测试和审计报告提供了外部专业机构对组织内部控制风险评估的独立意见和建议，增加了评估结果的客观性和可信度。
单位内控内审服务合同关键信息项：合同编号服务提供方（内审服务机构）服务接受方（单位名称）服务内容及范围服务费用服务期限服务交付标准支付方式及支付时间保密条款违约责任争议解决方式合同生效日期服务提供方（内审服务机构）：名称：____________________________注册地址：____________________________联系电话：____________________________联系人：____________________________法定代表人：____________________________服务接受方（单位名称）：名称：____________________________注册地址：____________________________联系电话：____________________________联系人：____________________________法定代表人：____________________________服务内容及范围：服务内容：内控审计：对单位内部控制系统的有效性进行审查与评估。
内部审计：对单位财务报告的真实性、准确性和完整性进行审计。
风险管理：评估并建议改进单位的风险管理措施。
合规性检查：确保单位操作符合相关法律法规及内部规章制度。
服务范围：服务费用：总费用：____________________________（人民币）费用明细：____________________________费用调整条款：____________________________服务期限：起始日期：________年____月____日终止日期：________年____月____日服务交付标准：服务报告：每次审计服务后，服务提供方应提交详尽的审计报告，包括发现的问题和改进建议。
审计过程：服务提供方应按约定的时间表完成审计工作，并遵循行业最佳实践和标准。
内部控制系统对企业运作的保证措施一、概述内部控制系统是指企业为了规范业务流程、提高工作效率、减少运营风险而建立的一套监管体系。
下面将详细阐述内部控制系统在企业运作中的保证措施。
二、风险识别和评估措施内部控制系统的重要组成部分是风险识别和评估。
企业应建立健全的风险管理机制，包括但不限于以下方面的措施：1. 制定风险防范策略：通过制定各类风险的预警和防范策略，确保企业在面临风险时采取及时、有效的措施进行处理。
2. 定期风险评估：建立风险评估制度，对企业可能面临的各类风险进行综合评估和排查，及时发现并解决潜在风险。
3. 信息收集与分析：通过建立完备的信息收集与分析体系，及时获取市场和行业的动态信息，准确判断风险的发生概率和影响程度。
三、制定合规合法规章制度内部控制系统还涉及到企业制定合规合法的规章制度，以确保企业运作的合规性和合法性。
以下是常见的规章制度：1. 人力资源管理制度：包括招聘、员工考核和离职流程等，以规范企业内部人员的行为，并确保员工的权益和利益。
2. 财务会计制度：确保企业内部财务活动的准确性和合法性，包括财务报表的编制和审查等。
3. 信息技术安全制度：保护企业的信息资产安全，包括网络安全、数据备份和恢复等方面的规定。
4. 决策与审批制度：规定企业决策和审批的程序和流程，确保决策和审批的合法性和合规性。
四、内部控制流程与流转措施内部控制系统要求企业建立完善的流程与流转措施，以确保公司内外部工作的有序进行。
以下是常见的措施：1. 业务流程规范化：确立企业各项业务的明确流程，包括采购、销售、财务等流程，以便进行有效的监管和控制。
2. 内部审计：通过定期进行内部审计，发现潜在的问题并制定相应的纠正措施，保证业务流程的准确和规范。
3. 规范合规监管：设立专门的内部合规监管机构，对企业内部各项操作进行规范和监督，发现问题及时进行纠正。
五、内部控制指标的设定与评估内部控制系统需要设定合理的指标，对企业运营状况进行实时监测和评估。
用PDCA解构内控评价与内审的协同性引言用PDCA解构集团财务公司内部控制评价与内部审计的协同性能够进一步提升两者各自工作领域的职能作用，且在实践过程中，内部控制评价与内部审计用PDCA来加强两者的协同效应，能够使得各项工作的开展取得事半功倍的效果。
一、PDCA的相关概念与内涵PDCA循环包含了计划、实施、检查以及处理四个不同的阶段。
在计划阶段，其是依据企业的要求与管理方针，来对所存在的问题及相关影响因素进行全面的分析，以此来制定出解决问题的有效措施及相应计划。
而实施阶段则是对计划的落实与执行过程。
检查则是对计划落实过程进行监控分析，以此来衡量是否达到了预期的计划目标。
处理则是对最终实施得出的效果进行总结分析，优良的经验则进行标准化，可形成规章制度、指导手册以及流程图等。
如果说仍旧存有问题，则进入下一个PDCA循环，进而保持持续性的管理状态。
PDCA的实施适用于质量改进的整个过程，不同的阶段是在周而复始的循环进行，某一循环的完成，仅仅是对当前存在的部分问题进行了有效的解决，而其余所存问题及可能发生的新问题，则需要在下一循环中进行分析与处理。
PDCA循环能够在单一过程之中进行开展，也可以在整个过程系统之中开展。
例如在企业开展内部控制评价工作中，PDCA循环不仅能够在具体项目的质量评价中实施，还能够在整个内部审计体系之中进行开展，进而实现对内部控制评价质量全面动态的管理。
PDCA循环一般来说包含了以下几方面特点：其一，PDCA循环是周而复始、循序渐进的。
PDCA循环并不是进行一次单一的运行，其是在不断周而复始的开展，各个循环的结束仅是对局部问题进行了有效的解决，而剩余的以及可能出现的新问题，则在之后的PDCA循环之中进行发现与解决。
在企业内部控制评价的实际应用之中，通过定期的评价开展，来将评价工作中所存在的不足与经验进行积累，通过对问题的查缺补漏，能够不断地强化内部控制评价工作的效果与效率；其二，PDCA循环是环环相扣的。
内审质量控制保障措施
内审质量控制是企业中非常重要的一个环节，对于保障内审工作的质量和效果至关重要。
下面就内审质量控制保障措施进行详细阐述：
1. 完善的内审程序：建立内审工作的规范流程，明确内审的目标、方法和步骤，确保内审过程的可控性和可预测性。
2. 内审人员的专业能力培养：内审人员是内审工作的核心，他们需要具备一定的专业知识和能力。
通过培训、学习和考核，提高内审人员的专业素养和能力水平，确保其能够独立、客观、公正地进行内审工作。
3. 内审人员的独立性和客观性：内审人员应独立于被审计对象，不受任何利益关系的影响，客观公正地开展内审工作。
4. 内审的风险评估和分类管理：充分了解被审计对象的内部控制环境和风险情况，根据风险大小和重要程度对内审进行分类管理，确保对关键业务和高风险领域进行重点审计，提高内审的针对性和有效性。
5. 内审的随机抽查和监控：通过内审的随机抽查和监控，及时发现和纠正内审工作中的问题和不足，确保内审的质量和效果。
6. 内审报告的及时准确：内审报告是内审工作的最终成果，应及时准确地编制和提交。
报告内容应详尽准确、客观公正，并提供相关建议和改进建议，为企业提供有价值的决策参考。
7. 内审结果的跟踪和整改：对内审中发现的问题和不足，应及时跟踪整改并取得实质性的改善效果。
确保内审的持续性和有效性，实现内审的全过程控制。
总结起来，内审质量控制保障措施是一个全面的、系统的工作，需要企业充分重视和投入资源。
只有确保内审的质量和效果，才能有效地帮助企业发现问题、提供改进建议，为企业的可持续发展提供有力支持。
BN/QEPD-004 内部审核控制程序页码： 1内部审核控制程序1目的：为使各项质量及环境活动符合质量和环境管理体系的要求，确保质量和环境管理体系有效进行并为质量和环境管理体系的改进提供依据，定期进行内部质量和环境管理体系审核，特制定本程序。
2范围：本程序适用于BN内部质量和环境审核活动。
3职责：3.1管理者代表：负责组织内审，并向总经理报告质量和环境管理体系运行情况；3.2审核组长：负责编写内审计划，在管理者代表组织下实施内审工作。
3.3受审核的有关部门：积极配合并按审核计划做好审核准备，对审核报告中提出的不符合项要认真分析原因，制定纠正措施。
3.4内审员：认真执行审核计划，实事求是，秉公办事。
4工作程序：4.1审核频次和时机：4.1.1在通常情况下，审核频次为：每12个月一次。
如遇以下情况：顾客有重大投诉；出现了较严重的质量或环境问题；组织机构发生重大变化。
由管理者代表提出，总经理批准可适当增加内审频次。
4.2内部质量和环境体系审核计划的内容：4.2.1审核目的和范围；4.2.2审核时间安排；4.2.3审核的主要项目；4.2.4管理者代表任命审核组长和内审员，组成内审小组（内审员必须具备内审员资格BN/QEPD-004 内部审核控制程序页码： 2且与被评审部门无直接责任关系）。
4.2.5审核依据的文件（ISO9001：2008和ISO14001：2004标准、质量和环境手册、程序文件、作业文件及相关的法律、法规等）。
4.3审核准备：4.3.1内审组长编制《内部审核计划单》报管理者代表批准后实施。
4.3.2内审员按其分工编制《审核检查记录表》。
4.3.3提前三天通知被审核部门。
4.4审核的实施：4.4.1首次会议：4.4.1.1内审组长介绍内审的目的、范围和审核计划。
4.4.1.2参加人员包括管理者代表、内审组长、内审员、各部门负责人并签到。
4.4.2审核员通过交谈、查阅文件、检查现场、收集证据等方法检查质量和环境管理体系运行情况，并填写《审核检查记录表》，如发现不合格，填写《内审不符合通知单》。
内部审核控制服务保障制度编号：1.目的验证质量、环境、职业健康安全管理体系的符合性和有效性，消除发现的不合格与不符合项。
2.适用范围适用于公司管理体系运行内部审核。
3.职责、权限3.1办公室负责制定内部管理体系审核年度计划、审核计划；向管理者代表推荐审核组长和审核员。
3.2审核组负责制定并执行审核计划，提交审核报告，跟踪验证纠正措施的实施。
3.3受审核部门、单位配合内部体系审核，并对审核中发现问题及时整改。
4.工作程序4.1管理体系内部审核方案制订4.1.1内部审核方案内容：A．审核目的、范围和依据；B．审核方式（集中式、滚动式）C．审核时间安排和频次；D．审核所需资源；E．内部审核员的技能培训。
4.1.2管理体系内部审核计划内容：A．审核目的、范围和依据、审核组成员、审核日期及日程；B．受审核部门及审核内容。
4.2审核组组成及审核准备4.2.1审核组长由办公室推荐，管理者代表任命，审核组长应是公司部级以上人员，并具有内审员资质。
4.2.2审核员应具有内审员资质，与受审核部门、单位无直接工作关系。
4.2.3审核组一般由五人组成，可根据需要增减。
4.2.4审核组长依据内部审核计划，确定审核员审核分工，并组织审核员编制审核检查表。
4.2.5审核组收集并审阅有关文件。
4.3审核实施4.3.1审核组于审核前三日将审核计划传递至受审核部门。
4.3.2文件资料审核A、审核员检查受审部门与管理体系运行有关的文件是否符合标准、手册要求，有无失效版本。
B、审核员检查受审部门记录原始资料是否齐全并符合要求。
4.3.3现场审核A、审核员应按照检查表具体内容对受审核部门进行现场审核。
B、审核员通过交谈、调阅文件、现场查验收集客观证据，做出记录。
C、检查发现问题，审核员应调查清楚，对问题做出客观评价。
D、审核员记录不合格或不符合事实，应让受审核部门负责人签字确认。
4.3.4现场审核结束，审核组长应对受审部门负责人做出口头报告，提出相应改进建议。
关于石油销售企业内控管理及内控审计的几点思考
于沛欣
【期刊名称】《时代金融》
【年(卷),期】2012(0)09Z
【摘要】近年来,石油石化企业都按照国际标准建立了相应的内控管理体系,内控审计是对于内控管理及内控管理体系的一种再控制行为,通过它可以了解企业内控管理是否科学、完整,运行是否有效。
本文对石油销售企业如何实施内控审计进行初步探讨。
【总页数】2页(P83-83)
【作者】于沛欣
【作者单位】中国石油吉林销售公司
【正文语种】中文
【中图分类】F426.22;F406.7;F239.4
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5.关于石油销售企业内控管理及内控审计的几点思考
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医院物资采购审计信息系统的设计
林强
【期刊名称】《医学信息》
【年(卷),期】2003(016)005
【摘要】本文针对建立海南省人民医院物资采购审计信息系统的实际工作,重点讨论建立一个事业单位物资采购审计信息系统所需要考虑的一些主要技术问题,包括方案的设计,系统的实现,以及如何实现从DOS平台向WINDOWS平台转换等问题,并对该系统的实际应用情况进行了评价.
【总页数】2页(P215-216)
【作者】林强
【作者单位】海南省人民医院信息中心,570311
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内网主机监控与审计系统解决方案
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【期刊名称】《信息安全与通信保密》
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