法务-合规-风控-内控-内审关系

⼀⽂读懂⾦融⾏业法务、风控、合规、内审薪资排位战！⾦融⾏业近两年的演变速度眼花缭乱，撩动了⼀波法律⼈的转⾏⼼思，但在招聘市场，银⾏业的综合印象分依然虐遍新⾏业。

⽽且，这些印象分也并⾮师出⽆名，如果你是⾼素质法律⼈才，那么银⾏业的平均薪资绝对可观。

数据来源：职南针⼈才库⼤数据在薪资TOP10榜单中，贸易融资类、资产托管类、投⾏业务类、同业业务类岗位占据了前5的4席，平均⼯资从15K起，⼀路涨到18K以上。

前5中唯⼀不涉及直接创造利润的是内审岗位。

⽽从第6开始，岗位类型偏多元化，合规、财务分析等各类型岗位纷纷榜上有名，且第10名的法务也突破了10K⼤关，可见银⾏各类业务板块的薪资⽔平都不低，竞争⼒⼗⾜。

从榜单上看，2017年的薪资增长点中，最瞩⽬的是需要维护客户的岗位，包括商务拓展（55.42%）、银⾏合作经理（39.19%）、销售端的理财顾问职位（36.76%），都与客户关系的维护息息相关。

合规⼈员（36.36%）⼊选，加薪幅度可观。

⾼薪岗位与⾼学历岗位的名单出奇⼀致，法务、合规的学霸⽐例巨⼤，⽆论硕⼠占⽐还是名校出⾝的占⽐，都超过35%。

另外，名校排⾏及硕⼠以上学历排⾏，这两张表单挤进前10的岗位，占⽐⽆⼀例外都超过30%，即，要竞争这些岗位，⾄少要和1/3以上的⾼素质⼈才正⾯PK。

银⾏界果然藏龙卧虎，想拿下⾼薪岗位的offer，没有⼏张亮眼的证照和名校背书不⾏。

举例：企业内审有价值的证书：CIA、CISA、CCSA、CRMA……CIA（国际注册内部审计师）国际注册内部审计师，这是从事内部审计最正统的证书了，⾄于IIA推出的CCSA国际内部控制⾃我评估专业资格和CRMA国际注册风险管理确认师，我个⼈觉得有些鸡肋。

如果想转去企业做内审，CIA是⼀个⽐较好的选择。

它不仅是国际内部审计领域专家的标志，也是⽬前国际审计界唯⼀公认的职业资格。

考虑到信息系统的重要，CISA也是⽐较吃⾹的。

这些证书越早考过越好，只会越来越难。

终于有人把合规、内控、风控的区别讲清楚了从风险管控的角度来说，个人认为从低到高应是合规管理-内部控制-全面风险管理。

首先，合规管理是最基础的层面。

合规管理的本质并不聚焦于风险管理，它只是机械的避免违反内外部法律制度规范，从结果上看能够起到一定程度上控制操作风险的作用，但是这个作用有多大、够不够，并不是合规管理所关注的，自然也不是它能够解决的。

其次，以coso框架为代表的内部控制，是合规管理的终极版，也可以说是操作风险管理的终极版。

内部控制不但要求合规，还要考察这个“规”是不是完善，“规”有没有配备相应的执行点，执行“规”的过程是不是有效。

如果说合规管理更注重结果、只要结果合规就OK，那么内部控制就更重视过程，并在此基础上发展出整套完善的工具和方法。

最后，全面风险管理是风险管控的最高形式。

在全面风险管理中，风险一般被分为市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险、战略风险。

刚才说了，内部控制是管理操作风险的终极手段，但是它对其他风险并没有效果。

内控再严密，也无法衡量资本市场波动会给公司带来多大风险（市场风险），无法衡量交易对手赖账不给钱有多大风险（信用风险），更无法衡量公司战略方向错误、出了事被人骂的风险。

当然，全面风险管理的精髓，还不只是考虑了这5类风险——毕竟这些风险都不是新鲜玩意。

传统上，市场风险归交易部门管，信用风险归信贷部门管，操作风险归合规部门管，剩下俩风险管理层拍脑袋管。

这种方式非常自然：谁干的活谁管风险嘛。

但是问题在于，干活的是不会真正关注风险的。

交易失败无非没有奖金，交易成功就有大笔分红，谁会跟钱过不去呢？所以，全面风险管理认为，必须把管理风险的职能提升到高级管理层这一级，必须有一个首席风险官和独立于交易部门的风险管理部门，来客观的衡量这些风险。

而且从技术上讲，各个风险之间有分散作用，也必须由一个统一的部门来管理，才能真正考虑到这种分散作用。

全面风险管理与内部控制本质上都是为了评估、防范、控制企业风险，从而促进企业经营目标的实现。

法务合规和风控的关系哎呀，我是一名小学生，对于“法务合规和风控”这几个词，一开始我真的是一头雾水呢！法务合规，这听起来是不是有点像一个神秘的密码？其实呀，它就像是我们上学要遵守校规一样。

学校有各种各样的规定，比如不能在走廊里奔跑，不能欺负同学，这些规定让我们的校园生活有秩序、很安全。

法务合规也是这样，它给公司或者组织制定了好多好多的规则，告诉大家什么能做，什么不能做，让一切都顺顺当当的。

风控呢？这就好像是我们出门前妈妈提醒我们要带雨伞，以防下雨被淋湿。

风控就是提前想到可能会出现的问题，然后想办法去避免或者减少这些问题带来的麻烦。

比如说，一家公司要做一个大项目，风控就要先想想，会不会亏钱呀，会不会有人捣乱呀，然后准备好应对的办法。

那法务合规和风控到底有啥关系呢？这就好比是一辆汽车的两个重要零件！法务合规是方向盘，保证车子沿着正确的道路行驶，不跑偏、不违规。

风控呢，就是刹车和安全带，在遇到危险或者可能出问题的时候，能及时停下来或者保护大家的安全。

比如说，我们班组织一次春游。

老师提前制定了好多规则，像不能离开队伍，要听从指挥，这就是法务合规。

那老师还会想到，万一天气不好怎么办？有同学受伤了怎么办？提前准备好药品和应急方案，这就是风控呀！再比如，一家饭店想要开业。

得先有各种合法的手续和规定，保证食品卫生安全，这是法务合规。

然后还要想到，万一客人不多怎么办？食材涨价了怎么办？这就是风控要考虑的啦！你想想看，如果只有法务合规，没有风控，那不就像开车只有方向盘，没有刹车，多危险呀！反过来，如果只有风控，没有法务合规，那不就像车子没有方向，乱开一气，也不行呀！所以说，法务合规和风控，它们俩可真是缺一不可，就像我们的两只手，一起合作才能把事情做好！我觉得呀，不管是大公司还是小组织，都得把法务合规和风控重视起来，这样才能顺顺利利地发展，大家说对不对？。

法务、合规、内审、内控、风控之间的关系公司存在的目的：生存、发展、获利。

公司要实现其目的，内审、内控、风控可以说是公司的“防火墙”、“保健医生”。

内审、内控、风控的落脚点要导向组织的战略目标、远景、规划，从近处说，要服务组织某阶段的发展目标（短期目标），从这个角度分析，三者目标导向是一致的。

现代企业立足市场，会面对来自方方面面的风险，诸如合同行为的风险、资本运作的风险、知识产权的风险、人力资源的风险、环境保护的风险、税务筹划的风险以及公共关系的风险和诉讼仲裁的风险等等。

如何防范这些风险以达到保障企业安全运营的目的，从根本上预防潜在的风险变成现实的灾难，防患于未然，这就需要建立企业法律风险管理服务机构，健全企业法律风险管理体系。

大型企业往往会在内部设立法律法规室或法律事务部，以处理企业的日常法律事务。

鉴于公司的设立往往是以盈利为目的，在企业内部设立法务部门也是基于降低风险、减少损失、维护公司合法利益为出发点，因此企业法务以一切服务于公司业务、服务于生产经营为根本宗旨，以扩大服务范围、提高服务水平作为根本任务，也是就通常所说的服务于业务部门工作。

国际标准化组织（ISO）在2014年12月15 日发布了国际标准ISO19600《合规管理体系-指南》对“规”有定义：组织宜以适合其规模、复杂性、结构和运营的方式制定“合规义务”文件。

合规义务信息应包括合规要求，可包括合规承诺。

前者包括监管机构制定发布具有强制性的法律法规、监管条例规定等，后者包括组织与社区、公共权力机构、客户签订的协议、组织要求、政策、程序、自愿原则、规程、环境的承诺等。

广义的“合规”，有三层含义，第一层是企业要在生产经营过程中要遵守法律法规，即企业要遵守公司总部所在国和经营所在国的法律规定及监管规定；第二层是企业经营要遵循企业内部规章制度，包括企业商业行为准则的规章；第三层是企业员工要遵守良好的职业操守和道德规范等。

狭义的合规是指企业遵守反对商业贿赂方面的规定。

合规管理全面风险管理内部控制三大基本制度合规管理、全面风险管理和内部控制是组织运作中非常重要的制度，它们之间相辅相成、相互作用，共同保障组织的可持续发展和健康运营。

本文将详细介绍这三大基本制度的概念、作用和关系，并探讨其实施过程中可能遇到的挑战和解决方法。

首先，合规管理是指组织按照相关法律法规、行业标准、社会伦理和道德规范等要求，制定相应的管理制度和操作规程，保障组织在经营活动中的合法性和合规性。

合规管理旨在防范和减少组织面临的法律风险和声誉风险，确保组织在规范的框架内运营，并为各方利益相关者提供安全和可信赖的环境。

全面风险管理是指组织将所有可能影响其目标实现的不确定性因素进行识别、评估、优先排序和处理的过程。

全面风险管理的目标是最小化风险对组织的负面影响，同时促进组织创造价值和实现战略目标。

全面风险管理包括风险识别和评估、风险管理策略的制定和实施、风险监控和沟通等环节。

内部控制是指组织通过建立一系列制度、规则和程序，确保资产和资源的有效利用、业务信息的准确可靠、运营效率的提高和风险的合理控制。

内部控制的目标是保护组织的资产免受损失，确保财务报告的准确性和可靠性，遵守法律法规和内部规定，并提供经营活动的有效监督和管理。

这三大基本制度之间存在密切的关系和相互依赖。

合规管理的关键是建立和落实一套完备、科学和可操作的制度，但单靠制度本身无法保证合规性的实现，还需要依靠全面风险管理和内部控制来检验和保障。

全面风险管理可以帮助识别和评估潜在的合规风险，为合规管理提供风险预警和修正的依据。

内部控制则是确保合规管理和全面风险管理的有效运行和落地的基础，其中包括对合规性和风险管理制度的监督和评估，以及对操作和过程的控制和改进。

然而，在实施合规管理、全面风险管理和内部控制的过程中，可能会遇到一些挑战。

首先，组织需要花费大量的资源和精力来建立、完善和执行这些制度，特别是在涉及多个业务和地区的大型组织中。

其次，制定适用于组织的合规规定和风险管理策略需要充分理解行业特点和组织运作的实际情况，这对组织的管理水平和专业能力提出了更高要求。

从企业内部控制制度看内控与内审的关系从企业内部控制制度看内控与内审的关系随着我国经济的迅速发展，企业内部控制日益受到重视。

内部控制是企业治理的基础，而内部控制的完善和健全需要内部控制体系的支持和内部审计工作的配合。

本文将从企业内部控制制度的角度出发，探讨内控与内审的关系。

一、企业内部控制制度的基本要素企业内部控制制度是指企业依据法律、法规和规章制度，根据自身情况和经营特点，制定的一套监督管理制度，以保障财务信息的真实性、合法性和完整性，防范和减少风险，保护企业的资产、提高经营效率和经济效益。

企业内部控制制度具有以下基本要素：1.内部控制环境。

指企业内部控制政策、组织架构、管理人员的素质等构成的内部文化、态度和价值观。

2.风险评价。

指企业在运营过程中识别并分析可能会影响企业目标实现的风险，从而制定相应的控制措施。

3.控制活动。

指在内部控制制度下，为防止错误或欺诈而采取的一系列科学的、系统的、规范的措施。

4.信息与通讯。

指企业内部控制系统中相关数据的收集、处理、保存和传递以及对内部信息传递的监督与审批等方面。

5.监督机制。

指内部监督体系和内部审计系统，即内控制度的有效性和可行性的检查与修正、评估内部控制体系的完整性、有效性和可靠性。

二、内部控制与内审的关系内部控制的本质是企业对内外部风险的预警、防范、控制和反馈，保护企业价值和利益的一系列组织措施和制度安排。

内部审计是企业自身的监管机构，其职责是对企业的内控环境、风险评估、控制活动、信息与通讯和监督机制的合法性、有效性及可行性进行检查与审计。

内控与内审是相互依存的关系。

内控是实际的、持续的内部控制维护机制，而内审是对内部控制的监督、评价和修正。

在企业内部控制制度中，内部审计对内部控制有着至关重要的作用。

内审发现的问题和弱点可以帮助企业不断完善内部控制制度，进一步提高企业内部控制的水平。

同时，好的内部控制制度也为内审提供了一个良好的检查和审计基础。

内部控制制度的运行情况对内审工作的开展构成了重要的前提和支撑。

法务、合规、内控与风险一体化管理体系建设服务方案01法务部，是企业内承担法务、合规、内控与风险管理等职能的关键部门。

建立完整的风控体系，是多数中大型企业非常看中的。

很多企业法务部，进行了这方面的尝试，但取得成效往往一般。

尤其是随着合规管理的兴起，法务部要处理的问题逐渐增多，挑战逐渐加大。

当今企业法务部，面临三大挑战。

一是企业本身环境不确定增加，不可预测事件增多，系统性风险变大。

二是监管力度加强，法务部职责变宽，加入了合规、内控等重要工作内容，法务部自身责任变大。

三是法务部的知识与技能更新不足，特别是对于传统法务来说，新的合规、内控与风险管理知识，具有相当的挑战性。

在国资委印发的《关于做好2020年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》中，要求进一步整合优化内控、风险管理和合规管理监督工作，更是为促进这几个相关体系的融合提出了新的要求。

要应对这些挑战和要求，需要时间与资源，需要新的理念、方法与技术。

北京德和衡律师事务所陶光辉律师团队历经多个项目的磨练与完善，制定本法务、合规、内控与风险整合管理体系建设服务方案，帮助企业建立一套有效的“法务、合规、内控与风险一体化管理体系”。

02法务管理、合规管理、内部控制、全面风险管理，四者是不同历史时期，不同背景下产生的企业风险预防、控制与应对的方法或模式。

它们各有其特点，各有其发展路径。

但站在目前视野所触范围来看，它们又有共同的基础。

对于中国企业来说，特别是央企、国企，在合规管理方面，标志性的指引文件是2018年颁发的《中央企业合规管理指引（试行）》；在内部控制方面，权威文件是2008年颁发的《企业内部控制基本规范》；在风险管理方面，标志性的指引文件是2006年颁发的《中央企业全面风险管理指引》。

仔细剖析这几个权威文件，再结合国资委2015年12月发布的《关于全面推进法治央企建设的意见》以及2019年10月发布的《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等规定，我们创造性提出如下的“法务、合规、内控与风险一体化管理模型“。

法务现代企业立足市场，会面对来自方方面面的风险，诸如合同行为的风险、资本运作的风险、知识产权的风险、人力资源的风险、环境保护的风险、税务筹划的风险以及公共关系的风险和诉讼仲裁的风险等等。

如何防范这些风险以达到保障企业安全运营的目的，从根本上预防潜在的风险变成现实的灾难，防患于未然，这就需要建立企业法律风险管理服务机构，健全企业法律风险管理体系。

大型企业往往会在内部设立法律法规室或法律事务部，以处理企业的日常法律事务。

鉴于公司的设立往往是以盈利为目的，在企业内部设立法务部门也是基于降低风险、减少损失、维护公司合法利益为出发点，因此企业法务以一切服务于公司业务、服务于生产经营为根本宗旨，以扩大服务范围、提高服务水平作为根本任务，也是就通常所说的服务于业务部门工作。

合规国际标准化组织（ISO）在2014年12月15 日发布了国际标准ISO19600《合规管理体系-指南》对“规”有定义：组织宜以适合其规模、复杂性、结构和运营的方式制定“合规义务”文件。

合规义务信息应包括合规要求，可包括合规承诺。

前者包括监管机构制定发布具有强制性的法律法规、监管条例规定等，后者包括组织及社区、公共权力机构、客户签订的协议、组织要求、政策、程序、自愿原则、规程、环境的承诺等。

广义的“合规”，有三层含义，第一层是企业要在生产经营过程中要遵守法律法规，即企业要遵守公司总部所在国和经营所在国的法律规定及监管规定；第二层是企业经营要遵循企业内部规章制度，包括企业商业行为准则的规章；第三层是企业员工要遵守良好的职业操守和道德规范等。

狭义的合规是指企业遵守反对商业贿赂方面的规定。

结合以上，合规的“规”应该按照三层涵义来正确理解：第一层是具有强制性的法律法规，即企业总部所在国和经营所在国的具有强制性的法律规定及监管规定；第二层是企业在生产经营活动中写入企业规制的对相关方（客户、股东、监管方、企业内部员工等）的自愿性承诺；第三层是企业要遵守良好的职业操守和道德规范、公序良俗等，这些不是强制性的，但在社会活动中普遍为大众所认同。

内控、审计、法务、合规、风险一体化管理建设一、内控管理的重要性内控是企业管理中非常重要的一环，它涉及企业各个部门和岗位的职责、权利以及业务流程。

内控的建立和完善有助于规范企业运作，提高工作效率，降低风险，保障企业的可持续发展。

内控管理成为企业管理的重要组成部分之一。

二、审计的作用及流程审计是对企业经营活动进行检查、核实、评估和监督的过程，主要是为了监督企业管理层是否合法合规、经营是否规范，保障投资者和利益相关者的权益。

审计的流程一般包括了解企业基本情况、内部控制评价、风险评估、管理层问询等环节，最终形成审计报告并提出建议。

三、法务工作在企业中的地位和作用法务工作是指企业内部的法律事务管理工作，包括合同的起草和审查、法律交流、处理法律纠纷等。

对于企业来说，合规经营是企业可持续发展的基础，而法务工作则是保障企业合法合规运营的重要保障。

四、合规管理对企业的影响合规是企业必须遵循的国家法律、法规、政策，也是企业社会责任的具体体现。

合规管理在企业中的作用主要体现在减少违规风险，提高企业的可信度和公信力，促进企业的健康发展以及提升企业的社会贡献。

五、风险管理在企业管理中的地位和作用风险管理是企业进行经营活动时需要重点关注的一个方面，它包括了对各种可能影响企业经营目标实现的不确定事件的识别、评估、应对和监控。

风险管理是企业保障经营安全的必要手段，也是企业经营决策的重要依据。

六、内控、审计、法务、合规、风险一体化管理建设的必要性由于内控、审计、法务、合规、风险管理等工作具有一定的相关性，因此对这些工作进行一体化管理建设是企业管理的必要选择。

一体化管理可以提高工作效率，降低管理成本，减少重复性工作，提高管理水平，提升企业的整体竞争力。

七、内控、审计、法务、合规、风险一体化管理建设的实施方法为了实现内控、审计、法务、合规、风险一体化管理建设，企业可以通过以下方法进行实施：一是建立统一的管理体系，确立各项工作的责任和权限；二是整合资源，优化流程，提高工作效率；三是加强信息系统建设，提高管理水平和决策效率；四是加强培训和知识传承，提高员工素质和业务水平。

法务、合规、内控、风险的管理要素要对法务管理、合规管理、内部控制与风险管理进行一体化管理，一个前提性的工作，是了解四者各自的来源和历史发展。

另一个前提，是对这四者涉及的管理要素进一步熟悉。

管理要素，是法务、合规、内控、风险四项管理体系的基本组成。

四者发挥其各自功能，在于由其管理要素所形成的管理结构。

这些管理要素必须共同发挥作用，才能促使一项合规管理体系有效。

分析管理体系的要素，本质就是对管理体系进行拆解，它使我们一方面更容易理解管理体系的运行，另一方面可进一步观察管理体系是如何起作用的，为下一步实现“统筹或协同”打基础。

一、法务管理的七要素法务管理与合规管理、内部控制，甚至与风险管理相比，可以说是“体系性最不强”的。

这与法务的工作性质相关。

法务的基础工作，例如合同审查、投资并购、法律咨询、诉讼仲裁等，都是相对“被动”的工作。

即业务部门或其他职能部门存在特定需求了，法务才会启动其工作。

有合同交易了，才有合同审查；有争议纠纷了，才有诉讼仲裁。

法务的被动性，决定其工作体系也是相对较“散”的。

但尽管如此，实践中有效的法务管理也是需要进行条理化梳理，变“被动”为“主动”，这样才能更好的做好法务工作。

法务管理的要素，是总结那些有助于加强法务工作的主动性，提升法务管理的效率效能而得到的“工作诀窍点”。

这样的“诀窍点”，有七个。

即可以说，法务管理是由七个要素组成。

第一个要素，是法务情境。

法务的工作，一定是在一定的环境下进行的。

这个环境，宏观上，包括公司的所有制形式、所处的行业、公司在行业中的地位，公司所依赖的商业模式等；中观上，包括公司领导人的风格、公司业务部门与法务部门的关系，管理层对法务部的期望等；微观上，包括法务部负责人的经验和认知、法务骨干成员的技能，法务部内的行政与技术支撑情况等。

这些环境因素，连同其他一些未揭示的、隐性的因素，如部门权力冲突、职业潜规则等，合在一起，便构成公司法务面临的情境。

第二个要素，是法律顾问和法务管理者。

风险、内控、合规、法务、审计一体化机制风险、内控、合规、法务、审计一体化机制是指将企业的风险管理、内部控制、合规管理、法律事务和审计监督等职能进行整合和协同，形成一个相互衔接、相互支持的整体机制。

这种机制的目的是提高企业的管理效率和风险防范能力，确保企业的健康发展。

具体来说，这种一体化机制包括以下几个方面：
1. 风险管理：通过对企业面临的各种风险进行评估和分析，制定相应的风险管理策略，降低企业的风险水平。

2. 内部控制：建立健全的内部控制制度，对企业的各项业务活动进行有效的监督和控制，防止内部欺诈和违规行为。

3. 合规管理：确保企业的各项经营活动符合法律法规和行业规范，避免违法违规行为给企业带来的风险和损失。

4. 法律事务：为企业提供法律咨询和支持，处理企业的法律纠纷和诉讼事务。

5. 审计监督：对企业的财务报表和内部控制制度进行审计监督，确保企业的财务信息真实可靠，内部控制有效。

通过建立风险、内控、合规、法务、审计一体化机制，企业可以实现各职能部门之间的信息共享和协同工作，提高管理效率和决策水平，有效防范和控制企业的风险。

2019收官之作：冯萌.王凯| 企业内控、内审、风险管理与合规关系辨析——基于一家企业极简发展史的探讨（转）一、问题的提出”当前，在企业内外部环境的共同作用之下，“内控”、“内审”、“风险管理”和“合规”作为一项管理活动或者作为具体部门，已在各类企业中频繁出现。

与此同时，这些概念的范畴、相互关系以及在企业中如何实践，业已引发了广泛讨论。

我们认为，对于这些问题的讨论不应脱离企业发展过程中所产生的内在管理需求，因此我们不妨从一家企业的发展史的视角展开讨论。

我们给这家企业起名为K企业，并且给这家企业安排一位创始人、股东、老板兼总经理——Z先生，以及其他几位关键角色（按出场先后顺序排列）：A先生——K企业内控部负责人B先生——K企业内审部负责人C先生——K企业风险管理部负责人D女士——K企业合规部负责人请注意，这只是一个高度简化的示例。

二、K企业的极简发展史如中国大多数企业一样，K企业也经历了从无到有、从小到大、从简单到复杂的发展历程，并最终成为一家涉足餐饮、金融等行业的企业集团。

第一阶段：K企业创立，Z先生几乎掌控一切Z先生做快餐餐厅起家，第一家餐厅的收银兼出纳是自己的一位亲戚，后厨、服务员5-6个，从原料采购、装修、菜单设计都是Z先生自己负责。

甚至厨师忙不过来时，Z先生自己也会去炒两个菜，这些里里外外都是自己张罗。

会计是找的代账公司帮着记账。

因为自己菜品有些特色，而且真材实料，生意一直不错。

甚至附近写字间的公司专门在这里定了员工餐，生意越来越好。

渐渐地，每天客户订餐量巨大，Z先生每天光菜市场都要跑好几次，发现自己忙不过来了，Z先生意识到目前的管理模式已经不行了。

第二阶段：K企业初具规模，Z先生开始进行分权、明确职责分工、开始建章立制，Z先生也开始从亲力亲为转向监督评价，系统化企业内控显现，并建立了专门的内控部门。

K企业生意持续火爆，踌躇满志的Z先生决定扩大经营。

Z先生开始招聘包括采购人员、财务人员在内的专业人员。

建立合规、法务、内控与风险等管理协同运作机制的
思考
在建立合规、法务、内控与风险等管理协同运作机制时，可以考虑以下几个方面：
1.明确组织的目标与价值观：组织应明确自身的目标与价值观，以此为基础制定合规、法务、内控与风险等管理的政策与标准。

2.建立合规框架：建立一套完善的合规框架，包括相关法律法规的遵守、行为准则的制定、合规责任的明确等内容。

框架的制定应充分考虑当地和行业的特点，并与内控和风险管理的框架相衔接。

3.密切合规与法务部门的合作：合规与法务部门应紧密合作，共同制定与监督组织合规和法律事务的规则与流程。

双方可以通过定期沟通和信息共享，确保合规和法律事务的紧密协同。

4.加强内部控制：建立健全的内部控制制度，确保组织各个环节的合规和风险管理。

这包括建立内部审核和监控机制，制定相应的流程和制度，对可能存在的风险进行预防和控制。

5.制定风险管理策略：建立有效的风险管理策略，包括风险识别、评估、控制和监测等环节。

风险管理与合规和内控的框架相结合，形成一个统一的管理体系。

6.培训与教育：组织应定期开展合规、法务、内控与风险管理的培训与教育，提高员工的法律法规意识和风险管理能力。

同时，建立举报机制和保护措施，鼓励员工积极参与合规和风险管理。

7.监督与反馈：建立监督和反馈机制，定期对合规、法务、内控与风险管理等方面进行评估和监测。

根据评估结果，及时调整和完善相关的管理措施和机制。

通过以上的思考，可以帮助组织建立合规、法务、内控与风险等管理协同运作机制，以保证组织的合规性，降低法律风险，并提升内部控制与风险管理的效果。

完善风险、内控、合规、审计等各种监督方式相融合的制度体系标题：完善风险、内控、合规、审计等各种监督方式相融合的制度体系一、引言在当今社会，各种监督方式相融合的制度体系已成为企业发展的重要保障。

风险管理、内部控制、合规和审计等监督方式相互交织，共同构建出一个完善的监督网络，为企业经营和管理提供了重要的保障。

本文将从深度和广度的角度对这一制度体系进行全面评估，并就各监督方式的融合、优化和未来发展等方面展开讨论。

二、风险管理1. 风险管理的重要性风险管理是指企业对各种可能影响其经营目标实现的不确定性因素进行识别、评估和应对的过程。

它不仅关乎企业自身的经营发展，也涉及到整个社会的稳定和发展。

在当前世界经济不确定性增加的背景下，企业需对风险进行全面的管控，确保企业发展的可持续性。

2. 风险管理与内部控制的结合风险管理与内部控制是相辅相成的。

内部控制是企业为实现经营目标而建立的一系列措施和制度，其核心也是管理对各种风险的识别和应对。

风险管理与内部控制相结合，可以实现对企业风险的全面管理和控制，提高企业治理水平和经营效率。

三、内部控制1. 内部控制的核心要素内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等五大要素。

其中，控制活动是内部控制的核心，它涉及到企业日常经营活动中对风险的处置和控制，是企业实现经营目标的有效手段。

2. 内部控制与合规的融合内部控制与合规是相互促进、相互关联的。

合规是企业遵守相关法律法规和制度规定的行为，而内部控制则是实现合规的保障。

两者相结合可以有效降低企业违规风险，促进企业的稳健经营和可持续发展。

四、合规1. 合规的内涵和要求合规是企业遵守国家法律法规、行业规范和企业内部规章制度等的一种行为。

在风险管理、内部控制等各种监督方式中，合规是企业稳健经营的基础，必须要求企业不仅要合规经营，而且要做到规范经营。

2. 合规与审计的整合合规与审计是企业监督机制中的重要组成部分。

审计可以对企业合规情况进行全面审查和评估，从而为企业提供合规管理的建议和改进方案。

内审与内控、合规、风险管理关系的肤浅认识关于内审与内控、合规、风险管理的关系已经有很多文章进行过详细的说明了。

这里更想通过一点肤浅、偏颇但形象的认识，抛砖引玉，获得大家更有价值的认知。

一、内控、合规与风险管理内控、合规和风险管理的概念在很多书籍以及网络上都有描述，这里不再剖析。

我们仅仅从直观的感觉上来看看三者的关系。

内控更多地来自企业组织自身发展的管理需求。

尽管外部监管部门会对企业，尤其是上市企业的内控有更具体的需求，但企业要想健康、长远地发展，会主动完善自己的内控体系。

合规管理，可简称合规，多来自于企业组织的外部要求，例如国家法律法规、行业的监管规定等等。

企业组织也会自己定立一些规章制度来约束各经营单位、部门、员工等的经营行为，这也是合规。

风险管理，是企业组织面对经营中的风险采取的一系列管理措施。

企业组织面临的风险一般可以分为七大类，例如市场风险、操作风险等等。

风险既可以来自外部也可以来自内部。

内控不严也能产生舞弊风险。

如上图所示，内控的范畴最小，合规的范畴要大些，风险管理的范畴更大。

不是所有流程的所有环节都要有内控节点，而所有流程都要符合合规要求。

而风险对企业组织来说，更具有复杂性和不可控性，尤其是外部风险。

风险的范畴相对合规更大，合规风险就是众多风险中的一种。

狭义地看，合规包含内控，风险管理又包含合规管理。

当然，如果从更多的角度看，内控、合规和风险管理并不是单纯的包含关系，可以互相有所交叉和渗透。

合规中也有内控的要求，内控也是为了控制风险，降低合规风险也是风险管理的任务之一。

之所以在图中以包含的关系展示，是为了便于理解。

实际工作中，为了便于组织和协作，我们可能对一些任务进行人为划分。

例如审计项目中，我们可能会分为业务检查小组、财务检查小组、行政检查小组等，如果从一条完整的业务线来看，业务、财务、行政等环节都会涉及，这样划分主要从审计人员的知识结构、工作背景等方面来考虑的。

二、内审与内控、合规、风险管理内审是风险防控的第三道防线，内控部门、合规部门、风险管理部门是风险防控的第二道防线。

法务、合规、内控、风控，尽管内容不一样，但是目标是一致的创办企业的目的：获利。

那么如何获利？生存、发展、获利。

若是想实现该目的，就需要企业自我审计，包括方方面面；需要企业把控内部风险；然后给企业定战略目标、愿景，那么这些个工作，是由企业的法务、合规、内控、风控来完成的，那么他们在内部上有怎样的联系呢？法务、合规、内控、风控是分别独立的但又是有机结合的，只有这几项真正做的求同存异，实现差别化处理，而又协调运作，维护给企业的生存、发展，最后实现获利。

法务。

企业的风险来自己方方面面，既有内部的，也有外部的，譬如：合同行为的风险、资本运作的风险、知识产权的风险、人力资源方面的风险，等等，这是企业的内部风险；那么外部风险，比如公共关系的风险、诉讼仲裁的风险，等等。

为了不出现亡羊补牢的遗憾，企业应当重在预防，防范于未然，这个时候，就需要企业的法务，提供日常的风险预防义务，使企业运行平稳。

合规。

合规的内容包括但不限于：企业在生产经营过程中需要遵守法律、法规；企业经营生产管理过程中要遵循企业内部规章制度；企业员工需要有良好的职业操守与道德规范，并且要遵守之。

企业及员工遵守了上述内容，那么即是合规。

内控。

顾名思义，就是从内部控制企业的风险，从源头抓起，把能控制的风险，让他在露头的时候，直接拿下，不让其成长、成熟。

风控。

也就是企业的全面风险控制，即包括内控也包括外控。

企业的风险是个动态的，那么企业的风控也不是静止的，一定的发展阶段，在风控内容表现上是不一样的，每个时期企业的风险也是不同的，因此风控内容把握上也是不同的，那么实践中，企业风险无非包括但不限于以下，因为社会是动态的、企业是动态的，宏观政策风险、客户偏好风险、合规风险、技术风险等等。

这四者的工作侧重点与关注的对象尽管是不同的，但殊途同归，最终的目标是一致的，就是为了企业的生存、发展、获利。

合规管理、法务管理、内部控制、风险管理协同运作，是国家政策要求，也是企业发展需要◎ 梁新波 张艳宇 高丹 孙沿东合规、法务、内控、风险四位一体协同运作研究2015年，《关于全面推进法治央企建设的意见》中首次要求中央企业探索建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台；2022年，《中央企业合规管理办法》要求中央企业建立合规、法律、内控、风险协同运作机制；此外，《关于开展中央企业“合规管理强化年”工作的通知》要求中央企业积极探索法治框架下法律、合规、风控协同运作的有效路径。

国资委要求的变化体现了四大管理体系虽然在诸多方面具有趋同性，但是其运行机制也存在着差异及各自专业性。

四者无法简单地合作，而是面向整体、内生性的综合同步发展。

四者的协同运作，并非消亡原有四个体系，创建一个新的名词或体系，而是以不同的维度和管理视角，将四个体系统筹协调，避免交叉重复，提高工作效率，其根本目的是防范风险。

企业均衡协调并有效整合四大管理体系的组织机构、工作目标、工作内容、工作流程等要素，以实现企业风险防控能力的全面提升。

该协同过程是一种渐进发展的过程，其形成的是一种良性循环态势。

一、合规、法务、内控、风险协同运作的必要性合规、法务、内控、风险有交叉重合之处，也有侧重与区别。

所以，企业需要将四类管理体系尽可能利用同一资源而产生整体效应，以节省企业的管理成本，提高管控效率和效果。

其中，四者的交叉重合体现在三方面：一是风险维度的重叠。

合规管理、法务管理、内部控制和风险管理的核心分别为控制合规风险、法律风险、业务风险和重大风险，风险管理存在重合，如合规风险、法律风险既是内部控制的重要内容，也是风险管理体系的主要内容。

二是外部规范的重叠。

合规管理与法律管理范围均包含企业需要的遵循法律法规与监管要求，内部控制的强制性要求也是应遵循的合规义务。

三是工作方法的重叠。

合规管理、内部控制、风险管理的管理逻辑均为环境分析→评估风险→风险应对→监督与改进。