法务,合规,风控,内控,内审关系

图解内部审计、内部控制、风险管理的关系内部审计、内部控制、风险管理之间到底是什么关系，通过几张图一探究竟。

一、目标导向一致：战略目标导向内审、内控、风控都是基于治理、监管等因素下的“产品“，继续追溯产生的动因，从内部角度分析，两权分立（所有权与经营权）是重要的因素之一，从外部角度分析，组织运营要满足法律法规遵循性的要求。

企业的组织层次可以分为管理层和控制层，管理层侧重运营执行，控制层侧重监督评价（分类纯属个人观点，值得商榷，因为管理本身的职责就有控制）。

内审、内控和风控对公司的运营就是一种制衡，对人的制衡，对事的制衡，对利益的制衡，制衡之外是对组织健康发展的一种促进。

公司存在的目的：生存、发展、获利。

公司要实现其目的，内审、内控、风控可以说是公司的”防火墙“、“保健医生”。

内审、内控、风控的落脚点要导向组织的战略目标、远景、规划，从近处说，要服务组织某阶段的发展目标（短期目标），从这个角度分析，三者目标导向是一致的。

二、内审、内控、风控的关系关系浅析：（1）、有交叉部分。

我中有你，你中有我。

主要表现在风险评价和评估。

三者都与风险、风险评估有关。

内部控制侧重公司层面与业务层面，而风险管理是内部控制的延伸和升华，关注风险与战略。

（2）、治理的三道防线。

内审对应审计部门，内控对应业务层与管理层（如财务部门），风控对应风控部门（如质量、安全）。

（3）、独立性的程度。

理想内审的独立性最高，对董事会负责。

其他的独立性相比而言较弱。

事前控制：防微杜渐事中控制：张弛有度事后控制：亡羊补牢三、内审、内控、风控的关注点四、内审、内控、风控的标准。

试论企业内审与内控工作之间的关系企业内审与内控工作是企业管理中非常重要的两个部门，它们分别负责对企业内部的运作和管理进行审计和监控，以确保企业运营的高效性和合规性。

这两个部门的工作紧密相关，它们之间有着密不可分的关系。

本文将试论企业内审与内控工作之间的关系，探讨它们之间的联系与协作，以及如何共同促进企业的持续发展和成功。

我们来了解一下企业内审和内控的定义和职责。

企业内审是指企业内部的审计部门，其职责是对企业内部的运营、财务和管理进行全面的审计和评估，以确保企业运营的合规性、高效性和风险管理的有效性。

内审部门需要独立于企业的其他部门，以保证其审计工作的客观性和公正性。

而内控工作则是指企业内部的控制系统，其目的是规划、执行和监控企业活动，以确保企业运营的合规性、有效性和风险管理的有效性。

内控工作主要包括内部控制制度的建立和执行、风险评估和管理、合规性监督等。

从上述定义和职责可以看出，企业内审和内控工作都是为了确保企业的合规性、高效性和风险管理的有效性而存在的。

它们的目标是一致的，即都是为了保护企业的利益和资产，促进企业的持续健康发展。

企业内审和内控工作之间存在着紧密的联系和协作关系。

企业内审和内控工作之间的关系体现在以下几个方面。

内审部门和内控部门的人员构成有所重合，内审人员通常具有会计、审计等专业背景，而内控人员也需要具备类似的专业知识和技能。

这些人员在工作中会频繁地互相配合和交流，以确保企业内部运营的合规性和有效性。

内审工作和内控工作都需要依赖于一定的信息系统和技术手段。

内审人员和内控人员需要共同利用信息系统和技术手段来搜集、分析和监控企业内部的数据和信息，以便更好地开展工作。

内审部门和内控部门之间的信息共享和技术支持非常重要。

内审工作和内控工作在工作内容和方法上也存在一定的关联。

内审部门在执行审计工作时，通常会重点关注企业内控系统的有效性和执行情况。

而内控部门在执行内控工作时，也需要依赖于内审部门对内部控制系统的评估和监督。

法务部与内部审计部合规审查和内部控制审计流程在企业管理中，法务部门和内部审计部门扮演着重要的角色。

法务部门负责确保企业的合规性，保护企业的合法权益；而内部审计部门则负责对企业的内部控制进行审计，以确保企业的运营效率和风险管理水平。

在实施合规审查和内部控制审计流程时，法务部门和内部审计部门需要紧密合作，以实现协同效应。

一、合规审查流程合规审查是指对企业的经营活动是否符合相关法律法规和内部规章制度的审查。

下面是一种常见的合规审查流程：1.制定合规审查制度和流程：法务部门和内部审计部门需要协同制定合规审查制度和流程，确保审查的全面性和准确性。

2.风险识别和评估：通过调研、咨询和内外部数据分析等方法，法务部门和内部审计部门共同识别和评估可能存在的合规风险。

3.合规审查计划：基于风险评估结果，法务部门和内部审计部门应协商制定合规审查计划，确立重点审查的范围和对象。

4.合规审查实施：按照合规审查计划，内部审计部门进行实地调查、核实相关资料和询问相关人员，法务部门提供法律支持和协助。

5.结果分析和报告：内部审计部门根据审查结果进行数据分析和风险评估，法务部门提供法律意见和建议，共同编制审查报告。

6.纠正措施和跟踪：根据审查结果和报告，法务部门和内部审计部门一起协商制定合规整改方案，并跟踪该方案的执行情况。

二、内部控制审计流程内部控制审计是指对企业内部控制制度是否健全、有效的审查。

以下是一种常见的内部控制审计流程：1.制定内部控制审计制度和流程：法务部门和内部审计部门协同制定内部控制审计制度和流程，明确审计的目标和方法。

2.内部控制要素的评估：内部审计部门负责评估企业的内控要素，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。

3.内部控制风险识别：内部审计部门与法务部门共同识别可能存在的内部控制缺陷和风险，建立控制风险清单。

4.内部控制审计计划：基于风险清单，内部审计部门与法务部门协商制定内部控制审计计划，明确审计的范围和对象。

试论企业内审与内控工作之间的关系企业内审和内控工作是现代企业中非常重要的两项管理工作，二者之间有着密不可分的关系。

首先，企业内审和内控工作都是为了保障企业的合规性和风险控制。

企业内审是指由内部审计人员对企业的各项管理活动进行独立的、客观的检查和评估，为企业提供独立的、公正的建议和信息，提高企业的运营效率和风险管理水平。

而内控工作则是指通过建立一套完整的内部控制制度，以管理制度为核心，综合运用人员、技术、制度等手段，实现企业的风险控制和内部管理。

其次，企业内审和内控工作的目标是一致的，即保障企业的安全和稳定发展。

企业内审通过检查和评估企业的管理活动，发现问题和缺陷，提供建议和改进措施，为企业提供保障和支持；而内控工作则是通过建立制度和规范，提高企业的安全性和风险控制能力，为企业的健康发展提供可靠的保障和支持。

此外，企业内审和内控工作是相互依赖、相互促进的。

企业内审需要依托于内部控制环境，只有通过建立完善的内控制度和规范，才能为企业内审提供良好的检验对象和评估标准；反过来，企业内审也能为内控工作提供宝贵的建议和信息，帮助管理人员及时调整和完善内部控制制度和规范。

最后，企业内审和内控工作的协作，有助于提升企业的管理水平和价值。

企业通过对内部管理活动的检验和评估，不仅能够发现尚未发现的问题和缺陷，还能够借鉴先进的管理经验和技术，提高自身的管理水平和竞争力；同时，完善的内部控制制度和规范，也有助于提升企业的财务透明度和风险管理水平，增强企业在市场中的声誉和信誉度，从而提升企业本身的价值。

综上所述，企业内审和内控工作之间存在着密切的联系和协作关系，只有二者相互配合、相互促进，才能为企业的发展提供强有力的保障和支持。

合规管理、法务管理、内部控制、风险管理协同运作，是国家政策要求，也是企业发展需要◎ 梁新波 张艳宇 高丹 孙沿东合规、法务、内控、风险四位一体协同运作研究2015年，《关于全面推进法治央企建设的意见》中首次要求中央企业探索建立法律、合规、风险、内控一体化管理平台；2022年，《中央企业合规管理办法》要求中央企业建立合规、法律、内控、风险协同运作机制；此外，《关于开展中央企业“合规管理强化年”工作的通知》要求中央企业积极探索法治框架下法律、合规、风控协同运作的有效路径。

国资委要求的变化体现了四大管理体系虽然在诸多方面具有趋同性，但是其运行机制也存在着差异及各自专业性。

四者无法简单地合作，而是面向整体、内生性的综合同步发展。

四者的协同运作，并非消亡原有四个体系，创建一个新的名词或体系，而是以不同的维度和管理视角，将四个体系统筹协调，避免交叉重复，提高工作效率，其根本目的是防范风险。

企业均衡协调并有效整合四大管理体系的组织机构、工作目标、工作内容、工作流程等要素，以实现企业风险防控能力的全面提升。

该协同过程是一种渐进发展的过程，其形成的是一种良性循环态势。

一、合规、法务、内控、风险协同运作的必要性合规、法务、内控、风险有交叉重合之处，也有侧重与区别。

所以，企业需要将四类管理体系尽可能利用同一资源而产生整体效应，以节省企业的管理成本，提高管控效率和效果。

其中，四者的交叉重合体现在三方面：一是风险维度的重叠。

合规管理、法务管理、内部控制和风险管理的核心分别为控制合规风险、法律风险、业务风险和重大风险，风险管理存在重合，如合规风险、法律风险既是内部控制的重要内容，也是风险管理体系的主要内容。

二是外部规范的重叠。

合规管理与法律管理范围均包含企业需要的遵循法律法规与监管要求，内部控制的强制性要求也是应遵循的合规义务。

三是工作方法的重叠。

合规管理、内部控制、风险管理的管理逻辑均为环境分析→评估风险→风险应对→监督与改进。

风险、内控、合规、法务、审计一体化机制风险、内控、合规、法务、审计一体化机制是指将企业的风险管理、内部控制、合规管理、法律事务和审计监督等职能进行整合和协同，形成一个相互衔接、相互支持的整体机制。

这种机制的目的是提高企业的管理效率和风险防范能力，确保企业的健康发展。

具体来说，这种一体化机制包括以下几个方面：
1. 风险管理：通过对企业面临的各种风险进行评估和分析，制定相应的风险管理策略，降低企业的风险水平。

2. 内部控制：建立健全的内部控制制度，对企业的各项业务活动进行有效的监督和控制，防止内部欺诈和违规行为。

3. 合规管理：确保企业的各项经营活动符合法律法规和行业规范，避免违法违规行为给企业带来的风险和损失。

4. 法律事务：为企业提供法律咨询和支持，处理企业的法律纠纷和诉讼事务。

5. 审计监督：对企业的财务报表和内部控制制度进行审计监督，确保企业的财务信息真实可靠，内部控制有效。

通过建立风险、内控、合规、法务、审计一体化机制，企业可以实现各职能部门之间的信息共享和协同工作，提高管理效率和决策水平，有效防范和控制企业的风险。

内控、审计、法务、合规、风险一体化管理建设一、内控管理的重要性内控是企业管理中非常重要的一环，它涉及企业各个部门和岗位的职责、权利以及业务流程。

内控的建立和完善有助于规范企业运作，提高工作效率，降低风险，保障企业的可持续发展。

内控管理成为企业管理的重要组成部分之一。

二、审计的作用及流程审计是对企业经营活动进行检查、核实、评估和监督的过程，主要是为了监督企业管理层是否合法合规、经营是否规范，保障投资者和利益相关者的权益。

审计的流程一般包括了解企业基本情况、内部控制评价、风险评估、管理层问询等环节，最终形成审计报告并提出建议。

三、法务工作在企业中的地位和作用法务工作是指企业内部的法律事务管理工作，包括合同的起草和审查、法律交流、处理法律纠纷等。

对于企业来说，合规经营是企业可持续发展的基础，而法务工作则是保障企业合法合规运营的重要保障。

四、合规管理对企业的影响合规是企业必须遵循的国家法律、法规、政策，也是企业社会责任的具体体现。

合规管理在企业中的作用主要体现在减少违规风险，提高企业的可信度和公信力，促进企业的健康发展以及提升企业的社会贡献。

五、风险管理在企业管理中的地位和作用风险管理是企业进行经营活动时需要重点关注的一个方面，它包括了对各种可能影响企业经营目标实现的不确定事件的识别、评估、应对和监控。

风险管理是企业保障经营安全的必要手段，也是企业经营决策的重要依据。

六、内控、审计、法务、合规、风险一体化管理建设的必要性由于内控、审计、法务、合规、风险管理等工作具有一定的相关性，因此对这些工作进行一体化管理建设是企业管理的必要选择。

一体化管理可以提高工作效率，降低管理成本，减少重复性工作，提高管理水平，提升企业的整体竞争力。

七、内控、审计、法务、合规、风险一体化管理建设的实施方法为了实现内控、审计、法务、合规、风险一体化管理建设，企业可以通过以下方法进行实施：一是建立统一的管理体系，确立各项工作的责任和权限；二是整合资源，优化流程，提高工作效率；三是加强信息系统建设，提高管理水平和决策效率；四是加强培训和知识传承，提高员工素质和业务水平。

内部控制、风险管理与合规管理是什么关系有过许多人问我, 内部控制、风险管理与合规管理是什么关系？实际工作中, 总有些不清楚和让人糊涂。

以笔者多年分别从事过这三个方面的工作实践看, 笔者以为: 它们三个之间各具功能, 之间没有多少重叠关系。

笔者想先从一个比喻开始, 来交流三者的关系。

它们三者的关系可以用“一辆运输车从A地运货到目的地B地的行车过程”来比喻。

从A地运货到目的地B地, 可能需要遇到盘山公路和各种路况, 这辆车在一路的行车过程中, “合规”之意是司机一路要严格遵守交通规则和沿途的各种交通规则标识与警示, “内部控制”之意是该车要有良好的刹车制动和方向盘系统, “风险管理”之意是司机一路开车过程中要一路谨慎驾驶, 处理好路上行使过程中遇到的各种情形和路况。

关于内部控制企业内部控制权威要算1994年美国反对虚假财务报告委员会下属的COSO增补发布的《内部控制——整体框架》, 其对内部控制下的定义是: “由一个企业的董事长、管理层和其他人员实现的过程, 旨在为下列目标提供合理保证: （1）经营的效果和效率；（2）财务报告的可靠性；（3）符合适用的法律和法规。

— 1 —该定义要表达四个意思:一是内部控制体系覆盖董事长、管理层和其他人员, 即企业生产经营活动涉及的全体人员均在内部控制体系构成范围。

二是内部控制的实现, 依赖董事长、管理层和其他人员, 即依靠企业生产经营活动的全体人员共同实现。

三是实现三个目标：（1）财务报告的数据是真实的, 没有虚假, 即可靠性, 这是首要；（2）企业的生产经营目标能够真实实现（经营的效果和效率）；（3）企业实现生产经营目标的行为过程和结果本身是遵循法律和法规的（符合适用的法律和法规）。

四是内部控制体系对实现三个目标是提供合理保证, 表明建立内部控制的增加成本投入要低于不控制状态下的机会损失。

《内部控制——整体框架》将内部控制体系框架划分为5个要素: 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。

企业内控、内审、风险管理与合规关系辨析——基于一家企业极简发展史的探讨文章来源于冯博内控正经谈，作者冯萌王凯一、问题的提出”当前，在企业内外部环境的共同作用之下，“内控”、“内审”、“风险管理”和“合规”作为一项管理活动或者作为具体部门，已在各类企业中频繁出现。

与此同时，这些概念的范畴、相互关系以及在企业中如何实践，业已引发了广泛讨论。

我们认为，对于这些问题的讨论不应脱离企业发展过程中所产生的内在管理需求，因此我们不妨从一家企业的发展史的视角展开讨论。

我们给这家企业起名为K企业，并且给这家企业安排一位创始人、股东、老板兼总经理——Z先生，以及其他几位关键角色（按出场先后顺序排列）：•A先生——K企业内控部负责人•B先生——K企业内审部负责人•C先生——K企业风险管理部负责人•D女士——K企业合规部负责人请注意，这只是一个高度简化的示例。

二、K企业的极简发展史如中国大多数企业一样，K企业也经历了从无到有、从小到大、从简单到复杂的发展历程，并最终成为一家涉足餐饮、金融等行业的企业集团。

第一阶段：K企业创立，Z先生几乎掌控一切Z先生做快餐餐厅起家，第一家餐厅的收银兼出纳是自己的一位亲戚，后厨、服务员5-6个，从原料采购、装修、菜单设计都是Z先生自己负责。

甚至厨师忙不过来时，Z先生自己也会去炒两个菜，这些里里外外都是自己张罗。

会计是找的代账公司帮着记账。

因为自己菜品有些特色，而且真材实料，生意一直不错。

甚至附近写字间的公司专门在这里定了员工餐，生意越来越好。

渐渐地，每天客户订餐量巨大，Z先生每天光菜市场都要跑好几次，发现自己忙不过来了，Z先生意识到目前的管理模式已经不行了。

第二阶段：K企业初具规模，Z先生开始进行分权、明确职责分工、开始建章立制，Z先生也开始从亲力亲为转向监督评价，系统化企业内控显现，并建立了专门的内控部门。

K企业生意持续火爆，踌躇满志的Z先生决定扩大经营。

Z先生开始招聘包括采购人员、财务人员在内的专业人员。

法务、合规、内控、风险的管理要素要对法务管理、合规管理、内部控制与风险管理进行一体化管理，一个前提性的工作，是了解四者各自的来源和历史发展。

另一个前提，是对这四者涉及的管理要素进一步熟悉。

管理要素，是法务、合规、内控、风险四项管理体系的基本组成。

四者发挥其各自功能，在于由其管理要素所形成的管理结构。

这些管理要素必须共同发挥作用，才能促使一项合规管理体系有效。

分析管理体系的要素，本质就是对管理体系进行拆解，它使我们一方面更容易理解管理体系的运行，另一方面可进一步观察管理体系是如何起作用的，为下一步实现“统筹或协同”打基础。

一、法务管理的七要素法务管理与合规管理、内部控制，甚至与风险管理相比，可以说是“体系性最不强”的。

这与法务的工作性质相关。

法务的基础工作，例如合同审查、投资并购、法律咨询、诉讼仲裁等，都是相对“被动”的工作。

即业务部门或其他职能部门存在特定需求了，法务才会启动其工作。

有合同交易了，才有合同审查；有争议纠纷了，才有诉讼仲裁。

法务的被动性，决定其工作体系也是相对较“散”的。

但尽管如此，实践中有效的法务管理也是需要进行条理化梳理，变“被动”为“主动”，这样才能更好的做好法务工作。

法务管理的要素，是总结那些有助于加强法务工作的主动性，提升法务管理的效率效能而得到的“工作诀窍点”。

这样的“诀窍点”，有七个。

即可以说，法务管理是由七个要素组成。

第一个要素，是法务情境。

法务的工作，一定是在一定的环境下进行的。

这个环境，宏观上，包括公司的所有制形式、所处的行业、公司在行业中的地位，公司所依赖的商业模式等；中观上，包括公司领导人的风格、公司业务部门与法务部门的关系，管理层对法务部的期望等；微观上，包括法务部负责人的经验和认知、法务骨干成员的技能，法务部内的行政与技术支撑情况等。

这些环境因素，连同其他一些未揭示的、隐性的因素，如部门权力冲突、职业潜规则等，合在一起，便构成公司法务面临的情境。

第二个要素，是法律顾问和法务管理者。

建立合规、法务、内控与风险等管理协同运作机制的
思考
在建立合规、法务、内控与风险等管理协同运作机制时，可以考虑以下几个方面：
1.明确组织的目标与价值观：组织应明确自身的目标与价值观，以此为基础制定合规、法务、内控与风险等管理的政策与标准。

2.建立合规框架：建立一套完善的合规框架，包括相关法律法规的遵守、行为准则的制定、合规责任的明确等内容。

框架的制定应充分考虑当地和行业的特点，并与内控和风险管理的框架相衔接。

3.密切合规与法务部门的合作：合规与法务部门应紧密合作，共同制定与监督组织合规和法律事务的规则与流程。

双方可以通过定期沟通和信息共享，确保合规和法律事务的紧密协同。

4.加强内部控制：建立健全的内部控制制度，确保组织各个环节的合规和风险管理。

这包括建立内部审核和监控机制，制定相应的流程和制度，对可能存在的风险进行预防和控制。

5.制定风险管理策略：建立有效的风险管理策略，包括风险识别、评估、控制和监测等环节。

风险管理与合规和内控的框架相结合，形成一个统一的管理体系。

6.培训与教育：组织应定期开展合规、法务、内控与风险管理的培训与教育，提高员工的法律法规意识和风险管理能力。

同时，建立举报机制和保护措施，鼓励员工积极参与合规和风险管理。

7.监督与反馈：建立监督和反馈机制，定期对合规、法务、内控与风险管理等方面进行评估和监测。

根据评估结果，及时调整和完善相关的管理措施和机制。

通过以上的思考，可以帮助组织建立合规、法务、内控与风险等管理协同运作机制，以保证组织的合规性，降低法律风险，并提升内部控制与风险管理的效果。

风控、内控和合规的区别与联系近年来，国有企业在深化改革的道路上稳步前行，不断加强风险防控和内控管理。

然而，由于内部控制、风险管理、合规管理三者概念、功能的相近性以及企业对三者概念和适用的理解和界定不明，在具体进行体系建设时，可能出现职责不明、交叉重复、运行乏力等协同不一的局面。

本文将以我国现行的相关规范性文件为理论依据，对以上概念进行梳理，以明确它们之间的关系，为企业依法治理的工作实践提供更为清晰的线索。

一、政策脉络2006年6月，国务院国资委颁布了《中央企业全面风险管理指引》，为中央企业做好风险管理工作提供了指南。

2008年5月，财政部等五部委颁布《企业内部控制基本规范》等相关文件成为包括央企在内的企业内部控制工作指引。

2018 年11 月，国务院国资委颁布《中央企业合规管理指引（试行）》，为中央企业做好合规管理提供了政策依据。

2022年9月，国务院国资委颁布正式发布《中央企业合规管理办法》，成为中央企业合规管理的主要规则。

这些文件的颁布有效加强了中央企业的风险管理、内部控制与法律合规意识。

二、概念厘清（一）全面风险管理根据《中央企业全面风险管理指引》，全面风险管理是企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。

（二）内部控制根据《企业内部控制基本规范》，内部控制是一种管理过程，其目标是合理保证企业经营管理的资金资产安全以及合法合规。

对内控管理，董事会、经理层等企业治理主体需将业务流程上的关键控制嵌入制度条文，设计一系列风险防控规定，努力提高经营效率和效果，促进实现发展。

（三）合规管理根据《中央企业合规管理办法》，合规管理是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。

一文读懂法务、合规、风控、内控、内审的关系近年来，国企、外资企业和民营企业越来越重视企业风控和合规管理，有的企业成立了专门的风控部，有的企业成立了专门的合规部，当然也有企业把合规管理职责纳入了企业法务部，有把风控即风险管理纳入企业管理部，这样一来，有的企业内控、内审、风控和合规、法律事务管理在企业管理工作中，似有乱花渐欲迷人眼之感！这五个方面的管理有什么交集？边界如何？叫人欲理还乱！小编今天就带大家一探究竟。

法务现代企业立足市场，会面对来自方方面面的风险，诸如合同行为的风险、资本运作的风险、知识产权的风险、人力资源的风险、环境保护的风险、税务筹划的风险以及公共关系的风险和诉讼仲裁的风险等等。

如何防范这些风险以达到保障企业安全运营的目的，从根本上预防潜在的风险变成现实的灾难，防患于未然，这就需要建立企业法律风险管理服务机构，健全企业法律风险管理体系。

大型企业往往会在内部设立法律法规室或法律事务部，以处理企业的日常法律事务。

鉴于公司的设立往往是以盈利为目的，在企业内部设立法务部门也是基于降低风险、减少损失、维护公司合法利益为出发点，因此企业法务以一切服务于公司业务、服务于生产经营为根本宗旨，以扩大服务范围、提高服务水平作为根本任务，也是就通常所说的服务于业务部门工作。

法务部门主要职责如下：1、研究公司生产经营管理相关的法律、法规、政策，对集团公司重要经营决策和重大经济活动提出法律意见，为集团公司日常经营管理提供法律保障。

2、负责起草或参与制订并汇编整理公司规章制度，审查其合法、合规性。

3、负责公司知识产权保护的法律事务，如日常商标注册、专利申请及维护，行业内侵权事件等。

4、负责公司涉及诉讼、仲裁、复议、听证、公证、鉴证等诉讼或非诉讼事务。

5、负责公司新设、变更等登记事务；协助外部项目公司新设、变更法律事务。

6、审查公司经济合同,并起草重大合同；参与招投标工作，审核招投标法律文书。

7、提供与公司生产经营有关的法律咨询，负责或配合有关部门对职工进行法制宣传教育及专业知识培训等。

构建大风控体系——如何看待风险管理、内部控制、合规管理和法务工作风险管理、内部控制、合规管理和法务工作一个共同特点都是强调企业高管尤其是主要领导人员的责任。

企业治理层、管理层不可能对这些工作都精通并亲力亲为，但必须对最终结果承担责任。

这就要求企业治理层、管理层在工作推动过程中必须提起足够重视，不能光批示，做甩手掌柜，要起主导作用，关注实际效果。

负责牵头的部门应提升认识、提高站位，从企业层面而不是部门业务层面进行规划设计和组织落实。

注意将规范的要求、先进管理理念和方法与企业实际和业务活动有机结合，为治理层、管理层当好决策参谋，为业务部门提供专业支持、为所属单位和员工做好指导和服务。

大风控区别于以往风控工作的一个重要特征就是提升工作高度、强化领导责任，将风险管理、内部控制、合规管理和法务工作从理论研究和体系框架中跳出来，活学活用、为我所用。

以企业总体目标为引领，立足于战略、环境和业务，基于全面性、突出重要性，围绕总体目标，落实发展战略，运用不同战术，不再刻意区分彼此理论差异和管理侧重，强调管理共性和相通性，灵活采取工作策略，既要有所为，更要有所不为，将各项工作的具体目标最终统一到企业的总体目标上来。

工作实践中，在掌握风险管理、内部控制、合规管理和法务工作的基本定义和要求时，建议从以下方面做好把握，以利于实际工作开展。

一、风险管理风险管理应突出目标导向，起点是目标和战略，管理的对象是影响目标实现的“不确定性”，通过采取必要措施，将“不确定性”可能导致的后果，控制在可接受范围内的活动。

对“不确定性”的管理，需要根据可能导致后果严重性和发生概率进行管控分级，并合理分配资源。

这就要求企业客观分析内外部形势，依托重要业务流程和关键控制点确定风险管控重点，进而持续开展过程管控，并通过内外部信息不断收集和分析及时调整风险管控重点，通过开展检查、评价和应急处置、总结持续提升风险管控水平，通过强化问责追责保障风险管控策略和方案有效落实。

⼀⽂读懂⾦融⾏业法务、风控、合规、内审薪资排位战！⾦融⾏业近两年的演变速度眼花缭乱，撩动了⼀波法律⼈的转⾏⼼思，但在招聘市场，银⾏业的综合印象分依然虐遍新⾏业。

⽽且，这些印象分也并⾮师出⽆名，如果你是⾼素质法律⼈才，那么银⾏业的平均薪资绝对可观。

数据来源：职南针⼈才库⼤数据在薪资TOP10榜单中，贸易融资类、资产托管类、投⾏业务类、同业业务类岗位占据了前5的4席，平均⼯资从15K起，⼀路涨到18K以上。

前5中唯⼀不涉及直接创造利润的是内审岗位。

⽽从第6开始，岗位类型偏多元化，合规、财务分析等各类型岗位纷纷榜上有名，且第10名的法务也突破了10K⼤关，可见银⾏各类业务板块的薪资⽔平都不低，竞争⼒⼗⾜。

从榜单上看，2017年的薪资增长点中，最瞩⽬的是需要维护客户的岗位，包括商务拓展（55.42%）、银⾏合作经理（39.19%）、销售端的理财顾问职位（36.76%），都与客户关系的维护息息相关。

合规⼈员（36.36%）⼊选，加薪幅度可观。

⾼薪岗位与⾼学历岗位的名单出奇⼀致，法务、合规的学霸⽐例巨⼤，⽆论硕⼠占⽐还是名校出⾝的占⽐，都超过35%。

另外，名校排⾏及硕⼠以上学历排⾏，这两张表单挤进前10的岗位，占⽐⽆⼀例外都超过30%，即，要竞争这些岗位，⾄少要和1/3以上的⾼素质⼈才正⾯PK。

银⾏界果然藏龙卧虎，想拿下⾼薪岗位的offer，没有⼏张亮眼的证照和名校背书不⾏。

举例：企业内审有价值的证书：CIA、CISA、CCSA、CRMA……CIA（国际注册内部审计师）国际注册内部审计师，这是从事内部审计最正统的证书了，⾄于IIA推出的CCSA国际内部控制⾃我评估专业资格和CRMA国际注册风险管理确认师，我个⼈觉得有些鸡肋。

如果想转去企业做内审，CIA是⼀个⽐较好的选择。

它不仅是国际内部审计领域专家的标志，也是⽬前国际审计界唯⼀公认的职业资格。

考虑到信息系统的重要，CISA也是⽐较吃⾹的。

这些证书越早考过越好，只会越来越难。

法务、合规、内控与风险一体化管理体系建设服务方案01法务部，是企业内承担法务、合规、内控与风险管理等职能的关键部门。

建立完整的风控体系，是多数中大型企业非常看中的。

很多企业法务部，进行了这方面的尝试，但取得成效往往一般。

尤其是随着合规管理的兴起，法务部要处理的问题逐渐增多，挑战逐渐加大。

当今企业法务部，面临三大挑战。

一是企业本身环境不确定增加，不可预测事件增多，系统性风险变大。

二是监管力度加强，法务部职责变宽，加入了合规、内控等重要工作内容，法务部自身责任变大。

三是法务部的知识与技能更新不足，特别是对于传统法务来说，新的合规、内控与风险管理知识，具有相当的挑战性。

在国资委印发的《关于做好2020年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》中，要求进一步整合优化内控、风险管理和合规管理监督工作，更是为促进这几个相关体系的融合提出了新的要求。

要应对这些挑战和要求，需要时间与资源，需要新的理念、方法与技术。

北京德和衡律师事务所陶光辉律师团队历经多个项目的磨练与完善，制定本法务、合规、内控与风险整合管理体系建设服务方案，帮助企业建立一套有效的“法务、合规、内控与风险一体化管理体系”。

02法务管理、合规管理、内部控制、全面风险管理，四者是不同历史时期，不同背景下产生的企业风险预防、控制与应对的方法或模式。

它们各有其特点，各有其发展路径。

但站在目前视野所触范围来看，它们又有共同的基础。

对于中国企业来说，特别是央企、国企，在合规管理方面，标志性的指引文件是2018年颁发的《中央企业合规管理指引（试行）》；在内部控制方面，权威文件是2008年颁发的《企业内部控制基本规范》；在风险管理方面，标志性的指引文件是2006年颁发的《中央企业全面风险管理指引》。

仔细剖析这几个权威文件，再结合国资委2015年12月发布的《关于全面推进法治央企建设的意见》以及2019年10月发布的《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等规定，我们创造性提出如下的“法务、合规、内控与风险一体化管理模型“。

法务、合规、内控、风控，尽管内容不一样，但是目标是一致的创办企业的目的：获利。

那么如何获利？生存、发展、获利。

若是想实现该目的，就需要企业自我审计，包括方方面面；需要企业把控内部风险；然后给企业定战略目标、愿景，那么这些个工作，是由企业的法务、合规、内控、风控来完成的，那么他们在内部上有怎样的联系呢？法务、合规、内控、风控是分别独立的但又是有机结合的，只有这几项真正做的求同存异，实现差别化处理，而又协调运作，维护给企业的生存、发展，最后实现获利。

法务。

企业的风险来自己方方面面，既有内部的，也有外部的，譬如：合同行为的风险、资本运作的风险、知识产权的风险、人力资源方面的风险，等等，这是企业的内部风险；那么外部风险，比如公共关系的风险、诉讼仲裁的风险，等等。

为了不出现亡羊补牢的遗憾，企业应当重在预防，防范于未然，这个时候，就需要企业的法务，提供日常的风险预防义务，使企业运行平稳。

合规。

合规的内容包括但不限于：企业在生产经营过程中需要遵守法律、法规；企业经营生产管理过程中要遵循企业内部规章制度；企业员工需要有良好的职业操守与道德规范，并且要遵守之。

企业及员工遵守了上述内容，那么即是合规。

内控。

顾名思义，就是从内部控制企业的风险，从源头抓起，把能控制的风险，让他在露头的时候，直接拿下，不让其成长、成熟。

风控。

也就是企业的全面风险控制，即包括内控也包括外控。

企业的风险是个动态的，那么企业的风控也不是静止的，一定的发展阶段，在风控内容表现上是不一样的，每个时期企业的风险也是不同的，因此风控内容把握上也是不同的，那么实践中，企业风险无非包括但不限于以下，因为社会是动态的、企业是动态的，宏观政策风险、客户偏好风险、合规风险、技术风险等等。

这四者的工作侧重点与关注的对象尽管是不同的，但殊途同归，最终的目标是一致的，就是为了企业的生存、发展、获利。

从法务部看企业风险管控三道防线法务部是企业内的⼀个职能部门。

以⽬前的企业管理体系划分标准来看，这是可以肯定的。

尽管法务部的具体职责内容在发⽣变化，但基本的职能没有变。

法务部在企业价值链中，属于⽀持和监督的位置。

法务部要做的是，如何站在价值链全流程⾓度，将该⽀持和监督⼯作做得最好。

这就需要仔细辨别法务部与企业风险管控三道防线的关系。

⼀、董事会与管理层董事会及董事会授权的管理层，在企业经营与管理中处于核⼼。

⼀切业务部门和职能部门，都应由董事会和管理层进⾏指挥与安排。

董事会和管理层，在公司治理中，其代表利益是不⼀样的。

董事会由董事组成。

董事是公司股东派出的代表。

董事⼀⽅⾯代表股东利益，另⼀⽅⾯作为公司的受托⼈，代表公司整体利益。

董事会对公司的业务运营和宏观管理拥有全部的职权。

它对公司其他要素有着根本性的影响，包括风险管理和内部控制职能相关的职责与权⼒。

由董事会组建和形成的管理层，受董事会监督。

管理层运⽤计划、组织、执⾏和检查等基本的管理活动，对单项的或整体的业务流程进⾏管理。

法务、内控、合规等应当与这些流程进⾏整合。

企业从事与法务部类似⼯作的风险预防、控制与应对⼯作，是在⼀定环境下进⾏的。

这种环境，是企业风险管理所有其他构成要素的基础。

它具体可包括企业的价值观、员⼯的胜任能⼒、管理层对风险的态度以及企业内权⼒和资源如何分配等。

不管是法律⽀持，还是内控控制，或合规管理，都需要企业内“具体的⼈”来实施。

企业内的每个⼈都具有⾃⼰独特的背景和能⼒，并且每个⼈都会有不同的需求，以及对事情的不同认识。

如果这些认识、能⼒没有与企业⽬标协调⼀致，那么企业的资源、要素就会浪费在“内耗”中。

因此，需要董事会和管理层建⽴⾼层基调，强调风险预防、控制与应对的重要性，并建⽴机制保证相关执⾏⼈员能清楚地知晓⾃⼰的职责和⽬标，与企业整体⽬标保持⼀致。

同时，管理层毕竟是董事会选聘的受托⼈，也会⾯临⾃⾝利益与所管利益的委托代理机制天然缺陷。

终于有人把合规、内控、风控的区别讲清楚了从风险管控的角度来说，个人认为从低到高应是合规管理-内部控制-全面风险管理。

首先，合规管理是最基础的层面。

合规管理的本质并不聚焦于风险管理，它只是机械的避免违反内外部法律制度规范，从结果上看能够起到一定程度上控制操作风险的作用，但是这个作用有多大、够不够，并不是合规管理所关注的，自然也不是它能够解决的。

其次，以coso框架为代表的内部控制，是合规管理的终极版，也可以说是操作风险管理的终极版。

内部控制不但要求合规，还要考察这个“规”是不是完善，“规”有没有配备相应的执行点，执行“规”的过程是不是有效。

如果说合规管理更注重结果、只要结果合规就OK，那么内部控制就更重视过程，并在此基础上发展出整套完善的工具和方法。

最后，全面风险管理是风险管控的最高形式。

在全面风险管理中，风险一般被分为市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险、战略风险。

刚才说了，内部控制是管理操作风险的终极手段，但是它对其他风险并没有效果。

内控再严密，也无法衡量资本市场波动会给公司带来多大风险（市场风险），无法衡量交易对手赖账不给钱有多大风险（信用风险），更无法衡量公司战略方向错误、出了事被人骂的风险。

当然，全面风险管理的精髓，还不只是考虑了这5类风险——毕竟这些风险都不是新鲜玩意。

传统上，市场风险归交易部门管，信用风险归信贷部门管，操作风险归合规部门管，剩下俩风险管理层拍脑袋管。

这种方式非常自然：谁干的活谁管风险嘛。

但是问题在于，干活的是不会真正关注风险的。

交易失败无非没有奖金，交易成功就有大笔分红，谁会跟钱过不去呢？所以，全面风险管理认为，必须把管理风险的职能提升到高级管理层这一级，必须有一个首席风险官和独立于交易部门的风险管理部门，来客观的衡量这些风险。

而且从技术上讲，各个风险之间有分散作用，也必须由一个统一的部门来管理，才能真正考虑到这种分散作用。

全面风险管理与内部控制本质上都是为了评估、防范、控制企业风险，从而促进企业经营目标的实现。