银行从业知识点：支付结算工具

简述支付结算原则及支付结算的工具支付结算是指在经济交易中，买卖双方通过某种方式进行货币交换的过程。

支付结算原则是指在完成支付结算时所遵循的基本准则。

支付结算的工具则是指在支付结算过程中所使用的各种方式和工具。

支付结算原则有以下几个方面：1. 确认交易的真实性和合法性：支付结算的首要原则是确认交易的真实性和合法性。

在进行支付结算时，买卖双方需要确保所交易的货物或服务的真实性，并确保交易行为符合法律法规的规定。

2. 确保支付的安全性：支付结算的另一个重要原则是确保支付的安全性。

在进行支付结算时，买卖双方需要选择安全可靠的支付方式，并采取相应的安全措施，以防止支付过程中的风险和安全问题。

3. 确保支付的及时性：支付结算的第三个原则是确保支付的及时性。

在进行支付结算时，买卖双方需要选择快速高效的支付方式，并在约定的时间内完成支付，以确保交易的顺利进行。

4. 确保支付的公平性：支付结算的最后一个原则是确保支付的公平性。

在进行支付结算时，买卖双方应当遵循公平竞争的原则，不得利用支付结算手段进行不正当的竞争行为，以维护市场的公平和秩序。

支付结算的工具主要包括以下几种方式：1. 现金支付：现金支付是最传统和常见的支付方式之一。

通过使用现金进行支付结算，买卖双方可以直接完成货币交换，具有安全快捷的特点。

然而，现金支付也存在一些问题，如支付过程中的安全隐患和现金的使用限制等。

2. 银行转账：银行转账是一种通过银行机构进行支付结算的方式。

通过在银行账户之间进行转账，买卖双方可以实现资金的安全和快速流转。

银行转账具有便捷、安全的特点，但需要双方都拥有银行账户，并需要支付一定的手续费。

3. 电子支付：电子支付是近年来快速发展的支付方式之一。

通过使用电子支付工具，如支付宝、微信支付等，买卖双方可以通过手机或电脑实现支付结算。

电子支付具有便捷、快速的特点，并且可以实现多种支付方式的选择，如扫码支付、手机支付、网上银行支付等。

支付结算的概念以及工具一、支付结算的概念支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据。

银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。

支付结算作为社会经济金融活动的重要组成部分，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

银行（含城乡信用合作社，下同）以及单位（含个体工商户，下同）和个人是办理支付结算的主体。

其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。

未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。

为规范支付结算工作，国家陆续颁布了一系列相关法律、法规和规章，如1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过、2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十次会议修正的《中华人民共和国票据法》（简称《票据法》），1997年8月21日中国人民银行发布的《票据管理实施方法》，1997年9月19日中国人民银行发布的《支付结算办法》。

此外，中国人民银行及有关部门还先后发布了《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则、《银行卡业务管理办法》、个《国内信用证结算办法》等。

这些构成了我国支付结算法律制度的主要内容。

二、支付结算的工具我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。

“三票一卡”是指汇票、本票、支票和银行卡；结算方式指汇兑、托收承付和委托收款。

票据和汇兑是我国经济活动中不可或缺的重要支付工具，被广大单位和个人广泛使用，并在大额支付中占据主导地位；银行卡已成为我国个人使用最频繁的支付工具，在小额支付中占据主导地位；托收承付使用量越来越少。

随着经济的日趋活跃，商业预付卡与国内信用证等其他支付工具也得到快速发展。

近年来，随着互联网技术的纵深发展，网上银行、第三方支付等电子化支付方式产生并的得到快速发展。

我国已形成了以票据和银行卡为主体、以电子支付为发展方向的非现金支付工具体系。

银行必备掌握常见的金融术语金融术语在我们日常生活中随处可见，对于银行从业人员来说，掌握常见的金融术语尤为重要。

本文将介绍一些最常见且必备的金融术语，帮助银行从业人员更好地理解和应用这些术语。

一、存款类术语1. 活期存款：指存款人随时可以支取的一种存款方式，通常不计利息。

2. 定期存款：指存款人按一定期限存入银行，到期时才能取出的存款方式，通常会获得一定利息。

3. 通知存款：指存款人需提前一定期限通知银行，才能取出存款的方式，通常会获得相对较高的利息。

二、贷款类术语1. 个人贷款：银行向个人发放的贷款，用于个人购房、教育、消费等方面。

2. 企业贷款：银行向企业或机构发放的贷款，用于企业扩张、投资、运营等方面。

3. 抵押贷款：指借款人将自己的资产作为贷款的抵押物，以确保偿还贷款的一种方式。

4. 信用贷款：指根据借款人的信用情况，给予其一定的贷款额度和利率。

三、投资类术语1. 股票：指企业发行给投资者的一种所有权凭证，持有股票即代表对企业股权的持有。

2. 债券：指企业或政府发行给投资者的一种借款凭证，在债券到期时，投资者可以收回本金和利息。

3. 基金：指由银行等金融机构集合投资者的资金，并进行多种投资方式的一种金融产品。

4. 期货：指约定在未来某个时间按照约定价格进行买卖的一种金融产品，常用于风险管理和投机。

四、风险管理类术语1. 风险：指可能导致损失或不确定性的因素或事件。

2. 风险评估：指对特定风险进行全面评估和分析，以便采取相应的措施进行管理。

3. 控制风险：指通过制定规范和采取措施来减小风险的可能性和影响。

4. 对冲：指通过投资相反方向的产品，以减少整体投资组合的风险。

五、支付结算类术语1. 支票：一种书面指示，授权银行从指定账户付款给收款人的支付工具。

2. 银行卡：一种电子支付工具，可以用于在各类商户进行消费和提现。

3. 电汇：指通过银行将资金从一个账户转移到另一个账户的一种电子支付方式。

4. SWIFT码：是银行间国际通信标准代码，用于指示特定银行的身份和位置。

河南会计从业资格考试《财经法规》支付结算的主要支付工具(一)汇票1.汇票的概念与特征汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给受款人或持票人的票据。

汇票具有以下法律特征：(1)汇票关系中有三个基本当事人：出票人、付款人和收款人。

其中出票人和付款人为票据义务人，收款人为票据权利人。

(2)汇票是委托他人进行支付的票据。

汇票的出票人仅仅是签发票据的人，不是票据的付款人，其必须另行委托付款人支付票据金额。

(3)汇票是无条件支付命令。

因为汇票是出票人指定付款人给收款人的无条件支付命令，即支付不能受到限制，也不能附带任何条件。

(4)汇票须经承兑。

汇票不同于本票和支票，承兑是汇票特有的法律特征。

(5)汇票对于当事人特别是出票人和付款人，没有特别的限制，既可以是银行，也可以是公司、企业或个人。

2.汇票的种类(1)依出票人身份不向，可分为银行汇票和商业汇票。

①银行汇票，是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算或支取现金的票据。

银行汇票主要用于异地企业之间各种款项的结算。

②商业汇票是以银行以外的其他公司、企业为出票人，以银行或者其他公司、企业等为付款人的汇票。

其中，如果付款人为银行并进行了承兑的，称为银行承兑汇票;当付款人为银行以外的公司、企业等并由其进行承兑的，称为商业承兑汇票。

(2)依汇票到期日不同，分为即期汇票和远期汇票。

①即期汇票，也称为见票即付的汇票，是指由出票人开出的，要求付款人在见票的当天或提示的当时，向收款人或持票人无条件支付一定金额的汇票。

②远期汇票，是由出票人开出的，要求付款人在一定期限内或指定日期，向收款人或持票人无条件支付一定金额的汇票。

(二)本票本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给受款人或持票人的票据。

我国票据法上的本票仅指银行本票，而且均为即期本票。

银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

银行支付结算工具的选择与风险规避支付结算是商业银行两大基本职能之一，对国家的经济发展至关重要。

科技的发展，以网络通讯和数字技术为基础的现代支付体系突破时空限制，极大地提高了支付结算效率，并深刻影响着人们的经济行为方式。

第三方支付的异军突起，并未能从根本上撼动商业银行承担支付结算主渠道服务的地位，商业银行的结算服务目前仍是企事业单位债务清偿、债权和投资的基本媒介工具，企业资金支付与回笼主要通过商业银行提供的支付结算渠道[1]。

1常见支付结算工具分类及其特点所谓支付结算是指单位在社会经济活动中使用银行卡、票据和汇兑、委托收款、托收承付等结算方式进行资金清算及其货币给付的行为。

常见支付结算品种特点及其优缺点如表1所示。

2支付结算工具选择不当可能面临的主要风险由于支付结算工具种类繁多，支付结算风险表现形式也呈多样化，主要分为以下几种。

2.1伪造变造票据票据的伪造有2种情况：一是票据本身的伪造，也叫狭义上的票据伪造；另一种即广义的票据伪造，是指假冒他人名义而为的各种票据行为，包括出票、背书、承兑、保证等票据行为的伪造。

票据的变造，是指无更改权的人不法变更票据上签章之外的事项的行为，例如持票人擅自改写到期日等。

由于银行汇票、银行本票承载着银行信用，收款安全性很高，并可背书转让，流动性较强，市场上比较容易出现一些伪造、变造票据。

2.2信用风险支票这种结算方式承载着付款人的商业信用，能否收到款项要看出票人账户是否有足够的资金，特别是在交易双方彼此不熟悉时，收款单位又无法通过合适的程序查证出票人信用，能否收款完全依赖出票人的信用。

在汇兑这种结算方式下，购货单位在银行办理汇款后，将回单传真至销货单位，要求销货单位据此发货，很多企业的经办人员误认为款项已通过银行汇出，遂按对方要求将货物发出。

而按照《支付结算办法》规定，汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销；汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证据。

支付结算知识点总结一、支付结算的概念支付结算是指在市场经济条件下，经济主体之间因商品和服务交换而产生的货币支付和清算活动。

它是市场经济中的一种信用及支付工具，是管理经济活动中的企业与个人之间和企业与企业之间交往的一种方式。

支付结算是商品和服务交换的经济基础，也是资金循环的重要环节，对于经济的平稳运行起着重要的作用。

二、支付结算的种类支付结算按照不同的分类方法可以分为多种类型，主要包括现金支付、银行汇兑支付、票据支付、信用卡支付、第三方支付、互联网支付等。

这些支付结算方式各有特点，适用于不同的情况和环境。

1.现金支付现金支付是最基本的支付结算方式，它是指通过货币来进行支付，即买卖双方在交易完成后直接使用现金进行支付。

现金支付具有简单、方便、实时的特点，但也存在着安全风险和携带不便的问题。

2.银行汇兑支付银行汇兑支付是一种通过银行进行支付的方式，它包括电汇、信汇、汇票等形式，通常适用于跨地区、跨国际、跨境交易。

银行汇兑支付具有安全、准确、迅速的特点，但手续费较高，依赖于银行的稳定性和信誉。

3.票据支付票据支付是指通过商业票据（汇票、本票、支票等）来进行支付结算的方式，通常适用于企业间的交易和信用交易。

票据支付具有信用便利的特点，但在处理过程中需要注意风险和合法性。

4.信用卡支付信用卡支付是指通过信用卡来进行支付结算的方式，这种支付方式具有便利、安全、快速的特点，适用于各种消费场景。

但信用卡支付也存在着滞后性结算、手续费高等问题。

5.第三方支付第三方支付是指通过第三方支付机构进行支付的方式，它包括支付宝、微信支付、京东支付等。

这种支付方式具有便捷、快速、安全的特点，通过线上和线下渠道支付。

第三方支付也存在着资金流动性风险、安全隐患等问题。

6.互联网支付互联网支付是指通过互联网进行线上支付的方式，主要包括网上银行支付、手机银行支付、支付宝、微信支付等。

这种支付方式具有全天候、全面覆盖、极速支付的特点，是当今最受欢迎的支付方式之一。

付结算的工具一、支付结算的主要支付工具单位日常活动中的结算可分为现金支付和非现金支付两大类。

对于现金支付及单位日常现金管理将在本章第二节进行专题介绍。

我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。

“三票一卡”是指汇票、本票、支票三种票据和信用卡，结算方式包括汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等。

本章后续部分将分别做相应介绍。

新中国成立以后，由于我国长期实施计划经济体制，一切信用集中于银行，因而实践中缺少票据使用的条件。

以汇兑、托收承付和委托收款为主的结算方式在我国经济活动中发挥了结算主渠道的作用。

十一届三中全会以来，随着我国经济、金融体制的不断改革，社会主义市场经济体制的逐步建立，票据的应用得到了较大的发展。

1988年，我国银行结算制度实行全面改革，建立了以汇票、本票和支票为主体的结算制度，确立了银行结算票据化的发展方向，票据结算得以广泛应用。

1996年1月1日起开始实施的《票据法》，是我国支付结算发展史上的一个重要里程碑。

《票据法》实行以来，对规范票据行为，保障票据当事人合法权益，维护社会经济秩序，促进我国社会主义市场经济的健康发展起到了重要作用。

随着我国经济、金融的发展，目前票据与汇兑已成为我国经济活动中不可或缺的重要支付工具，被单位和个人广泛应用，并在我国大额支付中占据主导地位；信用卡成为我国个人使用最频繁的支付工具，在我国小额支付中占据主导地位。

具体将在本章第四节进行介绍。

托收承付由于手续繁琐等原因，经济活动中使用量越来越少。

二、支付结算的主要法律依据如前所述，支付结算包括票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式。

因此，凡是与支付结算的各种结算方式有关的法律、行政法规以及部门规章和地方性规定都是支付结算的法律依据。

此外，中国人民银行颁布的有关支付结算的政策性文件亦是当事人进行支付结算活动必须遵守的规定。

至今为止，现行的适用支付结算的法律、行政法规以及部门规章和政策性规定主要有：《票据法》、《票据管理实施办法》(该办法于1997年6月23日经国务院批准，同年8月21日由中国人民银行发布并于同年10月1日起施行)、《支付结算办法》(1997年9月19日由中国人民银行发布，于同年12月1日起施行)、《银行卡业务管理办法》(1999年3月1日起施行，原《信用卡业务管理暂行办法》同时废止)、《人民币银行结算账户管理办法》(2003年9月1日起施行，1994年10月9日中国人民银行发布的《银行账户管理办法》同时废止)、《异地托收承付结算办法》(该办法于1994年10月9日修订，1995年1月1日起施行)、《电子支付指引 (第一号)》(2005年10月26日由中国人民银行公布实施)，等等。