转发国资委关于2011年“小金库”专项治理工作实施方案的通知

贵阳市国资委关于印发《贵阳市国资委监管企业防治“小金库”长效机制建设工作方案》的通知文章属性•【制定机关】贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会•【公布日期】2011.10.27•【字号】筑国资通[2011]146号•【施行日期】2011.10.27•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管正文贵阳市国资委关于印发《贵阳市国资委监管企业防治“小金库”长效机制建设工作方案》的通知（筑国资通[2011]146号）各监管企业：根据《关于印发＜贵阳市防治“小金库”长效机制建设工作方案＞的通知》（筑“小金库”治理办[2011]7号）要求，结合我市专项治理工作实际，我委制定了《贵阳市国资委监管企业防治“小金库”长效机制建设工作方案》。

现印发给你们，请认真贯彻执行。

附：《贵阳市国资委监管企业防治“小金库”长效机制建设工作方案》二〇一一年十月二十七日贵阳市国资委监管企业防治“小金库”长效机制建设工作方案为巩固贵阳市国资委监管企业“小金库”专项治理工作成果，建立和完善防治“小金库”长效机制，制定本工作方案。

一、指导思想全面贯彻落实党的十七届四中全会和中央纪委第五、六次全会以及国务院第四次廉政工作会议精神，按照中央《深入开展“小金库”治理工作的意见》精神，坚持标本兼治、纠建并举的原则，从加强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，建立健全监管企业防治“小金库”长效机制。

二、主要内容（一）加强教育。

主要从加强教育引导入手，促使企业的干部职工牢固树立正确的权力观、地位观、利益观，强化法纪观念和廉洁从政意识，自觉筑牢思想道德防线，预防“小金库”问题的发生。

1.加强各企业领导干部的廉政教育。

要站在反腐倡廉建设的高度，从落实廉政建设责任制和惩防体系建设的角度，加强廉政教育，增强各企业领导干部的责任意识和廉洁从政意识。

2.加强防治“小金库”的业务培训。

重点研究如何针对不同层次和领域的教育对象，采取岗位培训、专题讲座等多种形式的教育手段，提高财务人员、干部职工、领导干部对“小金库”问题的认识，不断增强法纪观念。

“小金库”专项治理实施方案及细则第一部分“小金库”专项治理实施方案一、检查目的为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化治理“小金库”工作，根据中央治理“小金库”工作领导小组《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》（中治金[2011]2号）和《陕西省2011年治理“小金库”工作方案》的精神，以及集团公司的有关规定，公司决定从6—11月底开展“小金库”专项治理工作。

为了确保此项工作的顺利实施，进一步加强财务管理，严肃财经纪律，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据财经法律法规及集团公司财务管理制度，特制定“小金库”治理实施方案及细则。

二、检查范围检查对象为公司所有单位因各种原因形成的“小金库”。

“小金库”为各单位违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

与以往的“小金库”定义相比，此次对于“小金库”的定义主要有三个特点：一是不突出设立“小金库”的手段和方法；二是不区分单位财务会计部门账内，强调“符合规定”的单位账簿；三是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金及其形成的资产。

认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。

三、检查内容及重点“小金库”的稽核内容主要包括以下四类：（一）隐匿收入设立“小金库”1、用主营业务收入设立“小金库”；2、用其他收入设立“小金库”；3、用资产清理、资产变现等营业外收入及投资收益设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；2、虚列支出、管理费等套取资金设立“小金库”。

（三）转移资产设立“小金库”（四）以其他形式设立“小金库”。

四、检查时限本次检查的重点是2010年1月以来各项“小金库”收支金额，以及2009年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

对设立“小金库”数额较大或情节严重的，要求追溯到以前年度。

第二部分“小金库”专项治理稽核方案实施细则为进一步规范公司财务管理稽核工作，实现财务管理稽核的标准化、程序化，财务资产部编制了《小金库”专项治理稽核方案实施细则》。

附件中国第一汽车集团公司文件一汽集团财控字〔2011〕76号签发人: 滕铁骑关于深化“小金库”治理建立长效机制指导意见集团公司各职能部、分公司、全资子公司、控股子公司：根据中央五部委《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》（中纪发〔2010〕29号）及国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》（国资发评价〔2010〕107号）、《关于进一步做好中央企业“小金库”专项治理工作有关事项的通知》（国资发评价〔2010〕175号）规定，为切实杜绝“小金库”产生的根源，彻底消除“小金库”滋生的土壤，建立起标本兼治、疏堵结合、惩防并举、全方位监督的治理“小金库”长效机制，特制定本意见。

各责任部门和有关单位要根据本意见，制定相应制度并组织有效落实。

一、常设组织机构，保持高压态势集团公司及所属各单位“小金库”专项治理工作领导小组和工作小组仍要继续作为常设机构，定期召开财务、审计、纪检监察和组织人事等部门联席工作会议，研究部署各年度、阶段性工作任务。

并确定落实任务时间表，形成联动机制，保持“小金库”治理的高压态势，形成大监督格局，根除“小金库”的存在。

二、广泛宣传，加强教育，强化廉洁自律意识1、广泛宣传，增强廉洁意识各级宣传部门要充分利用电视、报刊、网络等各种媒体，结合“小金库”专项治理工作中发现的问题，采取各种形式，广泛、长期宣传中央、国资委及集团公司治理“小金库”的有关规定，做到警钟长鸣；各单位必须长期、定期坚持学习国资委《关于开展中央企业“小金库”专项治理工作的通知》、中办国办《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等文件精神，引导广大干部、员工牢固树立“小金库”不能设、“小金库”不能用的思想意识，牢记设立、使用“小金库”是高压线，坚决不能碰。

2、加强培训，强化自律意识各级纪检监察部门要把治理“小金库”作为廉洁从业法规的重要内容，定期、有针对性地开展培训，对经营管理人员，特别是重点岗位人员，利用国资委、集团公司“小金库”典型案例广泛开展警示教育。

咸阳市人民政府办公室关于印发咸阳市2011年治理小金库督导抽查工作方案的通知文章属性•【制定机关】咸阳市人民政府•【公布日期】2011.07.06•【字号】咸政办发[2011]76号•【施行日期】2011.07.06•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文咸阳市人民政府办公室关于印发咸阳市2011年治理小金库督导抽查工作方案的通知（咸政办发〔2011〕76号）各县市区人民政府，市人民政府各工作部门、派出机构、直属事业机构：《咸阳市2011年治理“小金库”督导抽查工作方案》已经市政府同意，现印发给你们，请结合实际，抓好落实。

二〇一一年七月六日咸阳市2011年治理“小金库”督导抽查工作方案按照《咸阳市2011年治理“小金库”工作实施方案》安排，从6月份开始，全市治理“小金库”工作已进入督导抽查阶段。

为了贯彻落实全市治理“小金库”工作电视电话会议精神，确保全市“小金库”治理第二阶段工作深入有效开展，特制定督导抽查工作方案：一、总体要求全市督导抽查工作在市治理“小金库”工作领导小组的统一领导下进行。

市、县两级治理“小金库”工作领导小组办公室要从纪检监察、财政、审计、民政、国资等成员单位抽调专门工作人员，组成督导检查组，在全面复查的基础上，对纳入治理范围的行政事业单位、社会团体和国有及国有控股企业治理“小金库”工作进行全面督导抽查，要选取具有典型性的单位进行重点抽查，重点抽查面不低于5%。

市、县治理办具体负责本级重点抽查工作的组织实施。

重点抽查务必于7月底前结束，并按时报送《“小金库”重点抽查统计表》、《“小金库”问题举报核查情况统计表》及有关文字说明。

市治理工作督查组除了完成市本级督导抽查任务外，要随机对县市区治理工作进行督查指导。

各县市区、市直各部门、各单位要利用媒体扩大宣传，公布举报投诉电话和信箱，畅通举报投诉渠道，公开治理“小金库”工作情况，发动群众举报，自觉接受社会监督。

2011年“小金库”专项治理工作实施方案为切实做好分局“小金库”专项治理工作，按照市局《关于印发〈2011年“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》）要求，结合分局工作实际，特制定方案如下。

一、组织机构“小金库”专项治理工作实行分级负责制。

坚持“分级负责、分口把关，统筹兼顾、整体推进，依纪依法、宽严相济，标本兼治、纠建并举”的原则，在分局范围内深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

为加强组织领导，分局决定成立“小金库”治理工作领导小组，以分局局长为组长，副局长、专职副书记为副组长，各科室科长为成员的“小金库”治理工作领导小组，主要负责指导和协调分局“小金库”治理工作，研究制定有关工作规定和治理措施，协调解决有关重要问题。

领导小组办公室设在分局办公室，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。

二、治理范围及重点此次专项治理“小金库”范围是：分局及各相关科室。

治理的突出问题和共性问题包括：以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等。

三、具体要求一是要提高对“小金库”专项治理工作重要性的认识。

把它作为治腐倡廉的一个重要方面来抓。

不仅要严令取消，而且要按照《会计法》的规定，制定切实措施，杜绝“小金库”的发生。

二是要不断提高全员遵章守纪的自觉性，正确处理好国家、单位、个人三者之间的利益关系。

把整治“小金库”提高到反腐斗争的高度，作为端正党风和社会风气的大事常抓不懈。

不断增强自查自纠的自觉性，把查隐患、堵漏洞、搞整改作为经常性工作来抓，引导广大干部职工自觉遵纪守法。

三是要加大监督力度，建立健全内部监督机制。

通过强化内部约束机制，狠抓法制的落实和完善管理工作，把监督关口前移，在制度上保障不犯错误或少犯错误；提高财务管理的科学性、适用性、有效性，合理使用单位的资金。

中国银监会办公厅关于印发2011年“小金库”专项治理工作实施方案的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2011.04.12•【文号】银监办发[2011]110号•【施行日期】2011.04.12•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会办公厅关于印发2011年“小金库”专项治理工作实施方案的通知（银监办发[2011]110号）各银监局，中国银行业协会、中国信托业协会、中国财务公司协会：2011年银监会系统“小金库”专项治理工作实施方案已经会领导同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

请各银监局将此文转发至辖内行业自律组织。

二○一一年四月十二日2011年银监会系统“小金库”专项治理工作实施方案根据中央治理“小金库”工作领导小组（以下简称中央领导小组）《2011年“小金库”治理工作实施方案》，现就2011年银监会系统“小金库”专项治理工作制定如下方案：一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七届四中全会和十七届中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，按照《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）要求以及中央领导小组部署，坚持综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进银监会系统“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制。

二、工作目标在中央领导小组办公室（以下简称“中央治理办”）及银监会治理工作领导小组的统一领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，统筹兼顾，整体推进，从银监会系统实际出发，全面深入推进“小金库”专项治理工作，彻底扫除专项治理工作死角，同时着力构建和完善防治“小金库”长效机制。

三、时间步骤2011年银监会系统“小金库”专项治理时间由本方案下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收五个阶段。

国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法中纪发[2010]29号根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发<关于深入开展“小金库”治理工作的意见>的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）精神，现就国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作制定实施办法如下：一、专项治理的范围此次国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括：（一）由各级国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业；（二）由各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业；（三）由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。

国有及国有控股企业（以下简称国有企业）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。

由银监会、证监会、保监会依法监管的国有及国有控股金融企业专项治理办法另行下发。

二、专项治理的内容凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。

重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

国有企业“小金库”主要表现形式包括：（一）隐匿收入设立“小金库”1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

中央治理“小金库”工作领导小组关于贯彻落实贺国强同志对“小金库”治理工作重要指示精神的通知文章属性•【制定机关】中央治理"小金库"工作领导小组办公室•【公布日期】2011.05.24•【文号】中治金[2011]6号•【施行日期】2011.05.24•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文中央治理“小金库”工作领导小组关于贯彻落实贺国强同志对“小金库”治理工作重要指示精神的通知（中治金〔2011〕6号）各省、自治区、直辖市治理“小金库”工作领导小组，新疆生产建设兵团治理“小金库”工作领导小组、中央和国家机关各部委、各人民团体治理“小金库”工作领导小组：2011年4月18日，贺国强同志对“小金库”治理工作再次提出明确指示。

他指出，这几年“小金库”专项治理工作抓的效果是好的，但这是一个“顽症”，成因很复杂，其中有体制机制制度方面的因素。

所以，要再抓一年。

今年，除要抓好部署的几个方面外，下半年要着重对专项治理工作进行认真总结，并向中央呈报专题报告；特别要建立长效机制，抓紧研究制定几项长期管用的制度规定。

为深入贯彻落实贺国强同志指示精神，扎实做好今年的“小金库”治理工作，现提出如下要求：一、及时传达认真领会贺国强同志的指示精神各地区各部门要及时传达、认真领会贺国强同志4月18日重要指示精神。

要结合贯彻落实中央纪委第六次全会精神和国务院第四次廉政会议精神，认真领会贺国强同志4月18日的重要指示精神，进一步加强对“小金库”治理工作任务的思想认识，努力克服消极思想和畏难情绪，振奋精神，加大力度，积极推进治理工作。

要结合全面布置本地区本部门治理工作，学习贯彻贺国强同志4月18日的重要指示精神，突出工作重点，细化工作安排，全面安排好解决走过场、长效机制建设和三年治理工作总结等重点工作。

要结合深入推进、总结梳理全面复查阶段工作，认真落实贺国强同志4月18日的重要指示精神，总结经验，查找不足，巩固和扩大治理成果，以实实在在的成效取信于民。

中国保险监督管理委员会关于印发《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2010.07.22•【文号】保监发[2010]65号•【施行日期】2010.07.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于印发《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》的通知（保监发〔2010〕65号）各保监局，各国有及国有控股保险集团公司、保险公司、保险资产管理公司、保险代理公司、保险经纪公司、保险公估公司：根据中央治理“小金库”工作领导小组《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》，保监会牵头负责国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作。

为此，保监会制定了《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》。

现印发给你们，请认真贯彻执行。

请各保监局将《国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案》转发给辖区内国有及国有控股保险中介机构。

中国保险监督管理委员会二○一○年七月二十二日国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点工作方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发＜关于深入开展“小金库”治理工作的意见＞的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）以及中央治理“小金库”工作领导小组《国有及国有控股金融企业“小金库”专项治理试点实施方案》，现制定国有及国有控股保险机构“小金库”专项治理试点实施方案如下。

一、专项治理试点的范围本次“小金库”专项治理试点的范围是国有及国有控股保险机构，即国有独资以及国有资本占控股地位或者主导地位的保险机构，包括国有及国有控股保险公司、保险集团公司、保险资产管理公司、保险代理公司、保险经纪公司和保险公估公司。

所有国有及国有控股保险机构均应当按照本方案开展“小金库”治理工作。

二、专项治理试点的内容凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。

2011年“小金库”专项治理工作实施方案为深入贯彻落实党中央、国务院的部署和要求，继续深化“小金库”专项治理工作，根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）要求，现就2011年“小金库”专项治理工作制定实施方案（以下简称《方案》）如下：一、指导思想以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的十七届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是胡锦涛同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。

按照《意见》的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体（含公募基金会，以下同）和国有及国有控股企业（以下简称国有企业）“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制，着力解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。

二、任务目标在党中央、国务院的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，从不同领域、不同层级的实际出发，全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业的“小金库”专项治理工作。

着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。

党政机关和事业单位要巩固成果、防止反弹，特别是对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；社会团体和国有企业要加大力度，抓好整改落实；国有及国有控股金融企业要总结试点经验，全面深入展开。

要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。

年底前完成这次专项治理工作任务，以“小金库”专项治理的实际成效取信于民。

三、时间步骤2011年要继续深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”专项治理，时间从《方案》下发之日起至2011年12月底结束，主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段。