商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程

中国银行业监督管理委员会办公厅关于商业银行开展代客境外理财业务有关问题的通知（银监办发…2006‟164号 2006年6月21日）各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：为进一步规范商业银行代客境外理财业务，促进该项业务的健康有序发展，根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》（以下简称《办法》）及相关法律法规和规章的规定，现就有关问题通知如下：一、商业银行（包括外资银行，下同）在积极开展代客境外理财业务的同时，要密切关注和管控代客境外理财业务可能产生的风险，采取切实有效的措施，保护金融消费者的合法权益。

二、商业银行申请开办代客境外理财业务，应按照《办法》的有关规定，提交申请材料。

商业银行递交的与代客境外理财业务相关的内部控制制度，应主要包括：理财业务管理的相关制度；外汇投资或交易管理的相关制度；市场风险管理制度；监管部门要求的其他制度。

商业银行递交的托管协议草案，应说明拟聘请的托管人以及与托管人沟通的情况。

由于管理程序、商务谈判等原因在申请开办代客境外理财业务时，尚无法明确托管人的，商业银行可以暂不填写托管人的情况，但在协议草案中应明确说明商业银行与托管人的主要权利和义务。

商业银行明确托管人后，应将托管人的基本情况及时报告监管部门。

商业银行递交的可行性报告，主要包括以下内容：开展代客境外理财业务的主要策略；相关市场分析；管理与操作程序；风险管控措施；资源保障情况等。

三、外资银行申请开办代客境外理财业务的条件和要求与中资商业银行基本相同，但外资银行应按照中国银监会批准的业务范围开展代客境外理财业务。

获准经营人民币业务的外资银行，可以在已开放人民币业务的地域向获准服务的客户对象发售人民币理财产品，在国家外汇管理局批准的代客境外理财额度范围内，以人民币购汇办理代客境外理财业务。

外资银行申请开办代客境外理财业务，由其主报告行或总行向所在地银监会派出机构递交申请材料。

所在地银监会派出机构受理和初审后，报银监会审查和决定。

商业银行代客境外理财业务全解作者：董宣来源：《西部论丛》2006年第09期中国银监会6月22日发布《关于商业银行开展代客境外理财业务有关问题的通知》（下称《通知》），虽然旨在要求商业银行密切关注代客境外理财业务可能产生的风险，但也打开了商业银行业务新的空间。

中行、工行在7月底相继推出了自己的代客境外理财产品和服务。

这些所谓的代客境外理财业务究竟是什么呢？它会给我们带来多大的收益，又会给我们带来什么样的风险呢？什么是代客境外理财代客境外理财业务是QDII（指合格的境内机构投资者）业务中的一种，投资者通过商业银行直接投资于境外固定收益类产品，包括具有固定收益性质的债券、票据和结构性产品（但不直接投资于股票及其结构性产品、商品类衍生产品，以及BBB级以下证券），投资者在承担相应风险的同时获取相对稳定的收益，商业银行仅收取一定的管理费。

代客境外理财业务基本上可分为两类：一类是机构或居民等投资者委托商业银行以人民币购汇进行境外理财业务，或者是商业银行在外管局规定的代客境外理财的购汇额度内，向投资者发行以人民币标价的境外理财产品；另一类是机构或居民等投资者委托商业银行以自有外汇进行境外理财投资。

就第一类业务而言，投资者可以用人民币购买中国境内银行的代客境外理财产品，或者以人民币委托银行购汇进行境外投资，但给客户返还的仍然是人民币的本金和收益，银行将根据市场环境帮助客户锁定或规避其中的汇率风险和利率风险。

对于第二类业务，投资者可以利用手中已有的外汇，或者根据人民银行和外管局的规定购买2万美元或等额的外币，委托银行进行境外投资。

商业银行开展的代客境外理财业务包括理财顾问服务和综合理财服务两种方式。

其中，前者风险自担，后者资金不得直接投资于股票及其结构性产品、商品类衍生产品，以及ＢＢＢ级以下证券。

外汇理财产品禁止涉及股票及衍生产品，使得投资渠道变得狭窄。

可实际上，不会对现行外汇理财产品构成太大影响。

根据《通知》规定，商业银行应按照审慎经营的原则，投资境外固定收益类产品，包括具有固定收益性质的债券、票据和结构性产品。

中国银监会办公厅关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资范围的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银监会办公厅关于调整商业银行代客境外理财业务境外投资范围的通知（银监办发〔2007〕114号）各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：自《关于商业银行开展代客境外理财业务有关问题的通知》（银监办发〔2006〕164号，以下简称《通知》）公布以来，商业银行开展代客境外理财业务基本理顺了相关业务流程，积累了投资经验。

在商业银行严格区分自有资金与客户资金进行境外投资并根据客户类别销售产品的前提下，为进一步丰富代客境外理财产品投资品种，促进该项业务稳健发展，现对境外投资范围做如下调整并提出相关要求：一、《通知》第六条第四款中“不得直接投资于股票及其结构性产品、商品类衍生产品，以及BBB级以下证券”的规定调整为：不得投资于商品类衍生产品，对冲基金以及国际公认评级机构评级BBB级以下的证券。

二、商业银行发行投资于境外股票的代客境外理财产品时，需满足以下条件：（一）所投资的股票应是在境外证券交易所上市的股票。

（二）投资于股票的资金不得超过单个理财产品总资产净值的50%；投资于单只股票的资金不得超过单个理财产品总资产净值的5%。

商业银行应在投资期内及时调整投资组合，确保持续符合上述要求。

（三）单一客户起点销售金额不得低于30万元人民币（或等值外币）。

（四）客户应具备相应的股票投资经验。

商业银行应制定具体评估标准及程序，对客户的股票投资经验进行评估，并由客户对相关评估结果进行签字确认。

（五）境外投资管理人应为与中国银监会已签订代客境外理财业务监管合作谅解备忘录的境外监管机构批准或认可的机构。

第1篇一、引言银行代客操作是指银行在客户授权下，按照客户的要求，代为处理客户账户的资金、证券、保险等金融业务。

随着金融市场的发展，银行代客操作业务日益增多，涉及的法律问题也日益复杂。

为规范银行代客操作行为，保护客户合法权益，维护金融市场秩序，我国法律法规对银行代客操作进行了明确规定。

本文将从法律角度对银行代客操作的法律规定进行梳理和分析。

二、银行代客操作的法律依据1.《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国银行业监督管理法》是我国银行业的基本法律，其中对银行代客操作的相关规定包括：（1）银行应当遵守法律法规，依法经营，保证客户资金安全。

（2）银行应当建立健全内部控制制度，确保银行代客操作合规、安全、高效。

（3）银行应当对客户资金进行独立核算，不得挪用客户资金。

2.《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国商业银行法》对银行代客操作的相关规定包括：（1）银行应当遵守法律法规，依法经营，保证客户资金安全。

（2）银行应当建立健全内部控制制度，确保银行代客操作合规、安全、高效。

（3）银行应当对客户资金进行独立核算，不得挪用客户资金。

3.《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国合同法》对银行代客操作的相关规定包括：（1）银行与客户之间的代客操作行为属于合同关系，双方应当遵循诚实信用原则。

（2）银行应当依法履行合同义务，不得擅自变更或者解除合同。

（3）银行违反合同义务，给客户造成损失的，应当承担相应的法律责任。

4.《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券法》对银行代客操作的证券业务相关规定包括：（1）银行从事证券业务，应当遵守证券法律法规，保证客户证券交易安全。

（2）银行应当建立健全内部控制制度，确保证券业务合规、安全、高效。

（3）银行应当对客户证券交易进行独立核算，不得挪用客户证券。

5.《中华人民共和国保险法》《中华人民共和国保险法》对银行代客操作的保险业务相关规定包括：（1）银行从事保险业务，应当遵守保险法律法规，保证客户保险权益。

中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局关于印发《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销),国家外汇管理局•【公布日期】2007.03.12•【文号】银监发[2007]27号•【施行日期】2007.03.12•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】信托与投资,外汇管理正文中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局关于印发《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》的通知（银监发[2007]27号）各银监局，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，中诚信托投资有限责任公司、中信信托投资有限责任公司、中国对外经济贸易信托投资有限责任公司：为促进信托公司健康发展，鼓励具备资质的信托公司进行审慎金融创新，提高自身竞争能力，在严抓风险控制和防范的同时，落实“分类监管，扶优限劣”的监管政策，中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局制定了《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》。

现将该办法印发给你们，请遵照执行。

二○○七年三月十二日信托公司受托境外理财业务管理暂行办法第一章总则为规范信托公司受托境外理财业务，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，制定本办法。

本办法所称受托境外理财业务，是指境内机构或居民个人（以下简称委托人）将合法所有的资金委托给信托公司设立信托，信托公司以自己的名义按照信托文件约定的方式在境外进行规定的金融产品投资和资产管理的经营活动。

投资收益与风险按照法律法规规定和信托文件约定由相关当事人承担。

信托公司开展受托境外理财业务，应当遵守境内外相关法律法规及本办法规定，并采取切实有效的措施，加强相关风险的管理。

中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）负责信托公司受托境外理财业务的准入管理和业务管理。

国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）负责信托公司受托境外理财业务涉及的外汇管理。

银行从业资格考试《个人理财》知识点：代客境外理财业务《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》1.代客境外理财业务的基本概念商业银行通过发售代客境外理财产品募集客户资金后，代理客户在境外进行投资，投资的收益和风险均由客户承担。

与以往的银行理财产品相比，代客境外理财产品具有以下特点：第一，资金投资市场在境外。

第二，可投资的境外金融产品和境外金融市场有限。

目前，商业银行不得代客投资于境外商业类衍生产品，对冲基金以及国际公认评级BBB级以下的证券。

第三，可以直接用人民币投资。

客户可以用自有外汇或人民币购买代客境外理财产品，银行代替客户统一在国家外汇管理局换汇后进行境外投资。

投资代客境外理财产品主要面临市场风险和信用风险。

2.个人理财业务活动相关的重要内容（1）业务准入管理商业银行取得代客境外理财业务资格后，向境内机构发售理财产品或提供综合理财服务，准入管理适用报告制，报告程序和要求以及相关风险的管理参照个人理财业务管理的有关规定执行。

第十三条商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向外汇局申请代客境外理财购汇额度。

商业银行接受投资者委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额不计入外汇局批准的投资购汇额度。

第十五条在经批准的购汇额度范围内，商业银行可向投资者发行以人民币标价的境外理财产品，并统一办理募集人民币资金的购汇手续。

第十六条境外理财资金汇回后，商业银行应将投资本金和收益支付给投资者。

投资者以人民币购汇投资的，商业银行结汇后支付给投资者；投资者以外汇投资的，商业银行将外汇划回投资者原账户，原账户已关闭的，可划入投资者指定的账户。

（2）资金流出入管理第十九条商业银行境外理财投资，应当委托经银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。

第二十条除中国银监会规定的职责外，托管人还应当履行下列职责：（三）保存商业银行的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年；第二十二条商业银行在收到外汇局有关购汇额度的批准文件后，应当持批准文件，与境内托管人签订托管协议，并开立境内托管账户。

合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家外汇管理局公告（2013年第1号）根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，国家外汇管理局制定了《合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定》，现予公布，自公布之日起施行。

附件：合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定国家外汇管理局2013年8月21日附件：合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定第一章总则第一条为规范合格境内机构投资者（以下简称合格投资者）境外证券投资外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号，以下简称《外汇管理条例》）及相关规定，制定本规定。

第二条本规定所称合格投资者是指取得相关部门批准或许可开展境外证券等投资（以下简称境外投资）的境内机构，包括但不限于：商业银行、证券公司、基金管理公司、保险机构、信托公司等。

合格投资者可以自有资金或募集境内机构和个人资金，投资于法规及相关部门允许的境外市场及产品（银行自有资金境外运用除外）。

第三条国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称外汇局）依法对合格投资者境外投资的投资额度、资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、管理和检查。

第二章投资额度管理第四条国家外汇管理局依法批准单个合格投资者境外投资额度（以下简称投资额度）。

第五条合格投资者申请投资额度，应向国家外汇管理局提交以下材料：（一）《合格境内机构投资者境外证券投资申请表》（见附1）；（二）相关部门对合格投资者境外投资资格批准或许可文件复印件。

法规规定需要取得经营外汇业务资格的机构，还需提供外汇局等部门出具的经营外汇业务资格文件或凭证；（三）合格投资者与境内托管行签订的托管协议草案；（四）国家外汇管理局要求的其他材料。

附件：商業銀行代客境外理財業務外匯管理操作規程第一條為便於商業銀行規範辦理代客境外理財業務，根據《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》及有關外匯管理規定，制定本操作規程。

第二條商業銀行申請境外理財投資購匯額度，應遵守下列申請程式：（一）在全國範圍內經營業務的中資商業銀行申請代客境外理財投資購匯額度，應由總行向國家外匯管理局遞交申請材料。

（二）城市和農村商業銀行申請代客境外理財投資購匯額度，應向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部、中心支局、支局（以下簡稱“外匯局”）遞交申請材料。

外匯局初審後，逐級報國家外匯管理局批准。

（三）外資銀行申請代客境外理財投資購匯額度，由其主報告行或總行向外匯局遞交申請材料。

外匯局初審後，逐級報國家外匯管理局批准。

第三條商業銀行以客戶自有外匯資金從事代客境外理財業務的，無需申請投資額度。

第四條商業銀行的代客境外理財投資購匯額度可以迴圈使用。

其累計購匯與累計結匯之間的差額（收益部分除外），不得超過國家外匯管理局核准的購匯額度。

第五條境內居民個人以自有外匯資金購買商業銀行代客境外理財產品的，不得直接使用外幣現鈔，只能使用本人存放於境內銀行的外幣現鈔存款和現匯存款。

涉及鈔轉匯的，參照B股有關規定辦理。

贖回款和分紅款由境內託管帳戶或經商業銀行帳戶劃轉至原外匯存款帳戶或指定帳戶，不得直接提取現鈔或結匯。

境內機構不得以債務性外匯資金購買商業銀行代客境外理財產品。

境內機構以自有外匯資金購買銀行代客境外理財產品的，贖回款或分紅款由境內託管帳戶或經商業銀行帳戶劃回境內機構的原外匯帳戶。

第六條商業銀行從事代客境外理財業務，應在募集期結束後，將募集的資金按原幣種直接劃至境內託管帳戶。

境內託管帳戶可同時包含人民幣帳戶和外匯帳戶。

商業銀行將劃入境內託管帳戶的人民幣資金購匯，按照對客戶結售匯業務的模式辦理，並由境內託管人根據資金支付指令通過境內託管帳戶完成相應的人民幣劃付和外匯接收操作。

商業銀行應在與投資者簽署的代客境外理財委託協定中，明確募集人民幣資金購匯所使用人民幣匯價的確定原則。

国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2013.04.25•【文号】汇发[2013]17号•【施行日期】2013.05.13•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于推广资本项目信息系统的通知（汇发[2013]17号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：为进一步推动资本项目便利化、加强跨境资本流动统计监测和风险防范，国家外汇管理局决定，自2013年5月13日起在全国推广资本项目信息系统。

现就有关事项通知如下：一、自2013年5月13日起，国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）和境内银行应通过资本项目信息系统为境内主体办理各类资本项目业务。

除2013年外商投资企业年检仍通过直接投资外汇管理信息系统进行外，外汇局不再使用直接投资外汇管理信息系统、外债统计监测管理系统、高频债务监测预警系统、外汇账户管理信息系统为境内主体办理各类资本项目业务。

境内银行不再在直接投资外汇管理信息系统中进行信息备案。

二、外汇局为境内主体办理各类资本项目业务时，应为该主体出具加盖业务公章的相应业务办理凭证（含核准件、业务登记凭证）。

境内银行凭该业务办理凭证上列示的信息在资本项目信息系统中查询核准件或控制信息表，确认合规后方可为该主体办理业务。

对需要外汇局核准的业务，银行应在资本项目信息系统中对该核准件进行核注。

直接投资外汇管理信息系统IC卡外汇登记证不再使用。

国家外汇管理局各分局、外汇管理部（以下简称各分局）应参照重要空白凭证销毁的有关规定，销毁已经领取但尚未使用的IC卡外汇登记证。

三、境内银行为境内主体办理各项资本项目业务时，应按照《国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知》（汇发[2011]49号）、《国家外汇管理局关于规范境内银行资本项目数据报送的通知》（汇发[2012]36号）、《国家外汇管理局关于资本项目信息系统试点及相关数据报送工作的通知》（汇发[2012]60号）的要求，协助和督促该主体按照业务办理的顺序及时准确申报涉外收付款、境内收付款信息、账户内结售汇和账户信息，并按照《资本项目业务的业务编号/核准件号填写规范》（见附件1）的要求，根据资本项目信息系统提示的内容准确填写“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏。

简体商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】附件：商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程第一条为便于商业银行规范办理代客境外理财业务，根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》及有关外汇管理规定，制定本操作规程。

第二条商业银行申请境外理财投资购汇额度，应遵守下列申请程序：（一）在全国范围内经营业务的中资商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应由总行向国家外汇管理局递交申请材料。

（二）城市和农村商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应向所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部、中心支局、支局（以下简称“外汇局”）递交申请材料。

外汇局初审后，逐级报国家外汇管理局批准。

（三）外资银行申请代客境外理财投资购汇额度，由其主报告行或总行向外汇局递交申请材料。

外汇局初审后，逐级报国家外汇管理局批准。

第三条商业银行以客户自有外汇资金从事代客境外理财业务的，无需申请投资额度。

第四条商业银行的代客境外理财投资购汇额度可以循环使用。

其累计购汇与累计结汇之间的差额（收益部分除外），不得超过国家外汇管理局核准的购汇额度。

第五条境内居民个人以自有外汇资金购买商业银行代客境外理财产品的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人存放于境内银行的外币现钞存款和现汇存款。

涉及钞转汇的，参照B股有关规定办理。

赎回款和分红款由境内托管账户或经商业银行账户划转至原外汇存款账户或指定账户，不得直接提取现钞或结汇。

境内机构不得以债务性外汇资金购买商业银行代客境外理财产品。

境内机构以自有外汇资金购买银行代客境外理财产品的，赎回款或分红款由境内托管账户或经商业银行账户划回境内机构的原外汇账户。

第六条商业银行从事代客境外理财业务，应在募集期结束后，将募集的资金按原币种直接划至境内托管账户。

境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户。

商业银行将划入境内托管账户的人民币资金购汇，按照对客户结售汇业务的模式办理，并由境内托管人根据资金支付指令通过境内托管账户完成相应的人民币划付和外汇接收操作。

银行外汇业务管理规定第一章总则第一条为了加强对银行外汇业务的管理，保证外汇业务健康发展，保持金融秩序的稳定，根据《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外汇管理条例》，特制定本规定。

第二条本规定所称“银行”是指经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的中资银行及其分支机构，包括政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行和城市合作银行等银行及其分支机构。

第三条银行经营外汇业务应当遵守本规定。

第四条银行可以经营下列部分或者全部外汇业务：（一）外汇存款；（二）外汇贷款；（三）外汇汇款；（四）外币兑换；（五）国际结算；（六）同业外汇拆借；（七）外汇票据的承兑和贴现；（八）外汇借款；（九）外汇担保；（十）结汇、售汇；（十一）发行或者代理发行股票以外的外币有价证券；（十二）买卖或者代理买卖股票以外的外币有价证券；（十三）自营外汇买卖或者代客外汇买卖；（十四）外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；（十五）资信调查、咨询、见证业务；（十六）国家外汇管理局批准的其它外汇业务。

上述外汇业务由国家外汇管理局界定。

第五条国家外汇管理局及其分、支局（以下简称“外汇局”）是银行经营外汇业务的管理机关，负责银行外汇业务的审批、管理、监督和检查。

第六条国家外汇管理局对银行经营外汇业务的审核和批准实行分级管理。

银行总行经营外汇业务由国家外汇管理局审核批准。

银行县级以上分支行（不含县级支行）经营外汇业务由省级分局负责考核初审，报国家外汇管理局批准。

银行县级以下分支机构（含县级支行、办事处和储蓄所等）经营外汇业务由省级分局审核和批准。

第七条银行分支机构的业务范围不得超过其上级机构的业务范围。

第八条银行经营外汇业务应当经外汇局批准，并在批准的业务范围内经营。

不得擅自经营外汇业务或者超范围经营外汇业务。

第二章外汇业务的申请第九条银行开办、扩大、停办外汇业务应当向外汇局提出申请。

第十条符合下列条件的银行可以申请开办外汇业务：（一）遵守法律、行政法规、金融规章的有关规定，没有损害国家利益、社会公共利益的行为，未发生任何重大违规事项及经济损失的；（二）具有规定数额的外汇实收资本金或者营运资金。

商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程商业银行代客境外理财业务外汇治理操作规程第一条为便于商业银行规范办理代客境外理财业务，按照《商业银行开办代客境外理财业务治理暂行方法》及有关外汇治理规定，制定本操作规程。

第二条商业银行申请境外理财投资购汇额度，应遵守下列申请程序：（一）在全国范畴内经营业务的中资商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应由总行向国家外汇治理局递交申请材料。

（二）都市和农村商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应向所在地国家外汇治理局分局、外汇治理部、中心支局、支局（以下简称“外汇局”）递交申请材料。

外汇局初审后，逐级报国家外汇治理局批准。

（三）外资银行申请代客境外理财投资购汇额度，由其主报告行或总行向外汇局递交申请材料。

外汇局初审后，逐级报国家外汇治理局批准。

第三条商业银行以客户自有外汇资金从事代客境外理财业务的，无需申请投资额度。

第四条商业银行的代客境外理财投资购汇额度能够循环使用。

其累计购汇与累计结汇之间的差额（收益部分除外），不得超过国家外汇治理局核准的购汇额度。

第六条商业银行从事代客境外理财业务，应在募集期终止后，将募集的资金按原币种直截了当划至境内托管账户。

境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户。

商业银行将划入境内托管账户的人民币资金购汇，按照对客户结售汇业务的模式办理，并由境内托管人按照资金支付指令通过境内托管账户完成相应的人民币划付和外汇接收操作。

商业银行应在与投资者签署的代客境外理财托付协议中，明确募集人民币资金购汇所使用人民币汇价的确定原则。

第七条商业银行以人民币资金向投资者支付赎回款或分红款，需要结汇的，参照本操作规程第六条第二款规定的购汇原则进行结汇并向投资者进行支付。

第八条商业银行在代客境外理财过程中，应凭其与客户签订的书面协议办理有关资金划转。

客户赎回款和分红款，由境内托管人凭商业银行的付款指令办理有关划转手续。

境内托管人能够凭商业银行指令进行境内托管账户和境外外汇资金运用结算账户之间的资金划拨。

中国农业银行代客外汇投资业务操作指引文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】2001.06.13•【文号】农银发[2001]89号•【施行日期】2001.06.13•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文中国农业银行代客外汇投资业务操作指引（农银发[2001]89号2001年6月13日）为规范中国农业银行代客外汇投资业务，明确银行和客户的权利和义务，特制定本操作指引。

一、产品简介（一）业务定义。

代客外汇投资业务是指银行应客户要求，代其对国际金融市场中流通的债务工具进行投资的业务。

（二）代客投资的币种代客外汇投资的币种必须是美元、日元、欧元、港币等自由可兑换货币。

（三）可供投资的金融产品１．商业票据（Commercial Paper）是一种短期债务凭证，通常没有担保，由银行或公司发行，期限最长为１年，票面金额通常是１０万美元的倍数。

商业票据以贴现发行，到期以面值偿还投资者。

如果发行人在某货币发行国以外，发行以该种货币计价的商业票据，则该商业票据就称为欧洲商业票据（European Commer-cial Paper，ECP）。

２．货币市场基金是一种短期投资工具。

投资期１年以内，投资人通过购买基金单位的方式将资金交由基金管理人进行运作，可以随时将资金赎回，投资人的收益不确定，取决于基金管理人的投资业绩。

３．债券是一种由政府、银行或公司发行的中长期债务凭证，一般带有息票，债券发行人承诺在规定的付息日支付利息并在到期日归还本金，其投资期限一般在１年以上。

债券按照性质可分为固定息债券、浮动息债券和结构性债券。

其中：固定息债券有固定的息票率，每期利息金额不变，一旦购入，就锁定了到期收益率，其价格随着市场利率的波动而反向变动，一般在市场利率看跌时购买。

浮动息债券的息票率一般是以计价货币的银行间同业拆放利率为基础，通过在其上加减固定的数额确定，每期利息随银行间同业拆放利率的变化而变化，其价格相对固定息债券而言比较稳定，一般在市场利率看涨时购买。

外汇管理平台操作规程
《外汇管理平台操作规程》
一、账户创建和登录
1. 用户需根据指引，在外汇管理平台注册账户，并填写真实、准确的个人信息。

2. 注册成功后，用户可使用注册时填写的账号和密码登录外汇管理平台。

二、交易操作
1. 登录后，用户可进行外汇交易，包括买入、卖出、止损、止盈等操作。

2. 在交易过程中，用户需谨慎操作，注意市场波动，合理把握风险。

三、资金管理
1. 用户可在外汇管理平台进行资金存取操作，需遵守相关规定，确保资金安全。

2. 在进行资金交易时，需注意资金来源和去向的合法性，避免违反财务规定。

四、信息披露
1. 外汇管理平台会不定期发布市场资讯和交易建议，用户可阅读并参考。

2. 用户也可根据自身情况，发布个人观点和交易建议，但需遵守平台的信息发布规定。

五、风险警示
1. 外汇交易属于高风险投资，用户需谨慎对待市场波动和风险。

2. 在进行交易前，用户需充分了解市场情况，做好风险评估，避免出现不可承受的损失。

六、其他规定
1. 用户在使用外汇管理平台时，需遵守平台的各项规定和操作流程。

2. 对于违反规定的行为，外汇管理平台有权采取相应措施，包括但不限于限制账户操作、冻结资金等。

以上即为《外汇管理平台操作规程》，希望用户在使用外汇管理平台时，能遵守规定，理性交易，确保操作安全。

附件：商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程第一条为便于商业银行规范办理代客境外理财业务，根据《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》及有关外汇管理规定，制定本操作规程。

第二条商业银行申请境外理财投资购汇额度，应遵守下列申请程序：（一）在全国范围内经营业务的中资商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应由总行向国家外汇管理局递交申请材料。

（二）城市和农村商业银行申请代客境外理财投资购汇额度，应向所在地国家外汇管理局分局、外汇管理部、中心支局、支局（以下简称“外汇局”）递交申请材料。

外汇局初审后，逐级报国家外汇管理局批准。

（三）外资银行申请代客境外理财投资购汇额度，由其主报告行或总行向外汇局递交申请材料。

外汇局初审后，逐级报国家外汇管理局批准。

第三条商业银行以客户自有外汇资金从事代客境外理财业务的，无需申请投资额度。

第四条商业银行的代客境外理财投资购汇额度可以循环使用。

其累计购汇与累计结汇之间的差额（收益部分除外），不得超过国家外汇管理局核准的购汇额度。

第五条境内居民个人以自有外汇资金购买商业银行代客境外理财产品的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人存放于境内银行的外币现钞存款和现汇存款。

涉及钞转汇的，参照B 股有关规定办理。

赎回款和分红款由境内托管账户或经商业银行账户划转至原外汇存款账户或指定账户，不得直接提取现钞或结汇。

境内机构不得以债务性外汇资金购买商业银行代客境外理财产品。

境内机构以自有外汇资金购买银行代客境外理财产品的，赎回款或分红款由境内托管账户或经商业银行账户划回境内机构的原外汇账户。

第六条商业银行从事代客境外理财业务，应在募集期结束后，将募集的资金按原币种直接划至境内托管账户。

境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户。

商业银行将划入境内托管账户的人民币资金购汇，按照对客户结售汇业务的模式办理，并由境内托管人根据资金支付指令通过境内托管账户完成相应的人民币划付和外汇接收操作。

商业银行应在与投资者签署的代客境外理财委托协议中，明确募集人民币资金购汇所使用人民币汇价的确定原则。

商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法第一章总则第一条为规范商业银行从事代客境外理财业务，根据有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法所称代客境外理财业务是指按照本办法的有关要求，取得代客境外理财业务资格的商业银行，受境内机构和居民个人（境内非居民除外，以下简称“投资者”）委托以投资者的资金在境外进行规定的金融产品投资的经营活动。

第三条中国银行业监督管理委员会（以下简称“中国银监会”）负责商业银行代客境外理财业务准入管理和业务管理。

第四条国家外汇管理局（以下简称“外汇局”）负责商业银行代客境外理财业务的外汇额度管理。

第五条商业银行代客境外理财投资应当遵守国家法律、法规、国家外汇管理及行业管理规定，并依照投资所在地法律、法规开展投资活动。

第六条商业银行受境内居民个人委托开办代客境外理财业务，应遵守商业银行个人理财业务管理的有关规定；商业银行受境内机构委托开办代客境外理财业务，应参照商业银行个人理财业务管理的有关内控制度建设、风险管理体系建设和其他审慎性要求执行。

第七条商业银行开展代客境外理财业务，应采取切实有效的措施，加强相关风险的管理。

第二章业务准入管理第八条商业银行开办代客境外理财，应向中国银监会申请批准。

第九条开办代客境外理财业务的商业银行应当是外汇指定银行，并符合下列要求：（一）建立健全了有效的市场风险管理体系；（二）内部控制制度比较完善；（三）具有境外投资管理的能力和经验；（四）理财业务活动在申请前一年内没有受到中国银监会的处罚；（五）中国银监会要求的其他审慎条件。

第十条商业银行向中国银监会申请开办代客境外理财业务资格，应当提交以下材料（一式三份）：（一）申请书；（二）相关的内部控制与风险管理制度；（三）托管协议草案；（四）中国银监会要求的其他文件。

第十一条中国银监会按照行政许可的有关程序和规定，审批商业银行代客境外理财业务资格。

第十二条商业银行取得代客境外理财业务资格后，在境内发售个人理财产品，按照《商业银行个人理财业务管理暂行办法》的有关规定管理。

银行对客户办理人民币与外汇衍生产品业务管理规定第一章总则第一条为规范外汇衍生产品市场发展，更好地满足市场主体管理汇率风险需求，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》等有关法规规定，制定本规定。

第二条本规定所称人民币与外汇衍生产品（以下简称衍生产品），包括人民币外汇远期、掉期和期权。

第三条银行对客户办理衍生产品业务，应当坚持实需交易原则。

银行应当提高自主创新能力和交易管理能力，建立完善的风险管理制度和内部控制制度，审慎开展与自身风险管理水平相适应的衍生产品交易。

第四条银行开办代客衍生产品业务，应当经国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）批准，接受外汇局的监督与检查。

第五条根据国际收支和外汇市场状况，国家外汇管理局可以对银行开展衍生产品业务采取必要的应急管理措施，保障外汇市场平稳运行。

第二章市场准入管理第六条银行申请开办代客衍生产品业务应当具备以下条件：（一）取得即期结售汇业务资格。

（二）有健全的衍生产品交易风险管理制度和内部控制制度及适当的风险识别、计量、管理和交易系统，配备开展衍生产品业务所需要的专业人员。

（三）符合银行业监督管理部门有关金融衍生产品交易业务资格的规定。

第七条外汇局对银行开办代客衍生产品业务实行总行（部）统一备案管理。

全国性商业银行、政策性银行开办衍生产品业务，向国家外汇管理局提交申请材料，由国家外汇管理局办理备案；其他银行向所在地外汇局分支局提交申请材料，由所在地外汇局分局（外汇管理部）办理备案，备案结果抄报国家外汇管理局。

国家外汇管理局或外汇局分局（外汇管理部）自收到符合本规定要求的完整申请资料之日起20个工作日内予以备案。

外国银行拟在境内两家以上分行开办代客衍生产品业务的，可由其境内管理行统一向该行所在地外汇局分局（外汇管理部）提交申请材料，外汇局分局（外汇管理部）应将备案结果同时抄送该外国银行其他境内分行所在地外汇局分局（外汇管理部）。

外汇业务操作规程
一、外汇账户开立与管理
1.个人外汇账户、企业外汇账户开立的管理流程和所需材料；
2.外汇账户的维护和管理，包括账户资金划转、账户状态变更等。

二、外汇交易操作规程
1.外汇买卖业务的操作流程，包括报价、确认交易和执行交易等；
2.外汇交易的风险管理措施，包括交易风险评估、风险提示和保证金要求等；
3.外汇交易的结算与交割规定，包括各种结算方式和交割期限等。

三、外汇风险管理规程
1.外汇风险管理的基本原则和策略；
2.外汇风险管理的工具和方法，包括风险对冲、风险监控和风险控制等；
3.外汇风险管理的合规要求，包括风险报告和风险控制制度等。

四、外汇业务监管规程
1.外汇业务监管的目标和原则；
2.外汇业务监管的机构和职责，包括外汇管理局、银行监管部门和交易所等；
3.外汇业务监管的流程和措施，包括外汇交易报告、风险监测和处罚制度等。

五、外汇业务合规规程
1.外汇业务合规的法律法规和政策要求；
2.外汇业务合规的机构和职责，包括外汇管理局、银行监管部门和交
易所等；
3.外汇业务合规的流程和措施，包括风险控制、内部审查和合规报告等。

总之，外汇业务操作规程旨在规范外汇业务的开展，保护投资者和金
融机构的合法权益，防范外汇风险，并确保外汇业务的合规性和稳定运行。

国家外汇管理局关于印发《保险业务外汇管理操作规程》的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2003.10.08•【文号】汇发[2003]118号•【施行日期】2003.10.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于印发《保险业务外汇管理操作规程》的通知（2003年10月8日汇发[2003]118号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资外汇指定银行：为切实贯彻执行《保险业务外汇管理暂行规定》（汇发［2003］95号），规范对保险外汇业务的操作管理，国家外汇管理局拟定了《保险业务外汇管理操作规程》，定于2003年11月1日起正式实施。

现将该操作规程印发给你们，请认真遵照执行。

收到本文后，各分局应尽快转发至所辖分支局、外资银行和保险经营机构；各中资外汇指定银行应尽快转发至所属分支行。

执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局反馈。

附件：《保险业务外汇管理操作规程》国家外汇管理局二00三年十月附件：保险业务外汇管理操作规程保险经营机构外汇业务市场准入、退出管理┏━━━┯━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃项目│法规依据│审核材料│审核原则│注意事项┃┠───┼────────┼───────────┼──────────────┼───────────────────────────────────┨┃保险公││1、经营外汇业务│1、保险公司应当经保监会│1、审批程序：不在京的保险公司向所在地外汇局分局提出申请，由分局初审合┃┃司（法│1.《中华人民共和│的申请书及可行性│批准从事保险业务。

│格后，上报国家外汇管理局核准，由国家外汇管理局向合格的保险公司发放《经┃┃人机构│国外汇管理条例》│报告；│2、资本金在人民币5亿元以│营外汇业务许可证》。

乐税智库文档
财税法规
策划 乐税网
国家外汇管理局综合司关于印发《商业银行代客境外理财业务外
汇管理操作规程》的通知
【标 签】代客境外理财业务,外汇管理操作规程
【颁布单位】外汇局
【文 号】汇综发﹝2006﹞135号
【发文日期】2006-11-22
【实施时间】2006-11-22
【 有效性 】全文有效
【税 种】综合法规
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各国有商业银行、股份制商业银行总行办公室：
为贯彻执行《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》（银发［2006］121号），规范商业银行代客境外理财业务，现将《商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程》印发给你们，请遵照执行。

国家外汇管理局各分局、外汇管理部接到本通知后，应立即转发辖内支局、城市商业银行、农村商业银行和外资银行，并结合辖内实际情况，加强对商业银行代客境外理财业务的监督和指导。

执行中如遇问题，应及时向国家外汇管理局反映。

联系电话：68402348
附件：商业银行代客境外理财业务外汇管理操作规程
国家外汇管理局综合司二○○六年十一日二十二日。