集团公司资金管理办法

集团公司资金管理办法

1. 目的：为强化集团公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。

2. 资金管理的基本原则：

1 集中管理，统一调度。

集团财务部受委托统一管理和调度集团内资金。

2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。集团财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。

3 合理调配，加速周转。集团财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。集团财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入集团专户。

4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。集团公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。

5 职务分离原则

5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。

3 资金使用管理

1 集团资金实行统一管理，分户使用。每年年初由集团公司财务部根据各子公司的生产经营计划，核定各子公司所需要的定额流动资金和流动资金周转次数，集团公司按照核定的定额流动资金来调剂各子公司资金。各子公司对外的收支业务通过各自银行帐户，不由集团统一收支，集团只调剂与子公司之间的资金盈缺。

2 资金的使用坚持预算管理的原则。建立严格的财务预算制度，集团公司和各子公司都应根据本单位的生产经营计划，定期（分年度、季度、月度、周）编制资金预算。日常用款计划由各子公司按月份在月末（24号前）向集团书面报告，经批准后使用。

资金管理规定

1、目的：

为了加强和规范公司及其分/子公司的资金管理工作，有效监督和控制资金的合理使用，保障公司运营所需资金的供给，提高资金运营效率，同时有效防范财务风险和保障资金安全，根据相关法律法规，并结合公司实际情况，特制定本规定。

2、范围

本规定适用于xxxxx及其分/子公司。

3 、术语定义

3.1资金

本规定所称资金，是指公司及其分/子公司所拥有或控制的，以货币形式存在的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

3.2融资

本规定所称融资，是指权益性融资和债务性融资，具体包括：股权融资、并购融资、母子公司间贷款、银行长短期借款、票据贴现、发行债券、中期票据、短期融资券以及使用银行保函、信用证、承兑汇票等现金或非现金的方式获得的资金。

4、职责

4.1 管理组织

公司财务中心负责公司总体资金的归口管理，各分/子公司在财务中心指导下，具体落实所属分/子公司的资金管理工作。

4.2 公司财务中心行使下列职责：

4.2.1负责公司资金预算的汇总编制，以及各分/子公司资金预算执行情况的检查。

4.2.2建立资金结算网络，实现资金统一调度，以协调公司境内外的资金管理工作。

4.2.3负责公司及其分/子筹资、投资等专项资金管理。

4.2.4为公司相关部门与各/子公司提供资金管理专业方面的指导、咨询和培训等服务。

4.2.5其他相关资金管理工作。

4.3公司审计部负责行使公司及其分/子公司资金管理的专项审计工作。

5、 资金管理原则

5.1时间价值原则：树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，并考核公司资金的使用效率。

5.2动态平衡原则：统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡、量入为出、统筹兼顾。

5.3责、权、利相统一原则：效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂

钩。

5.4合规性原则：遵守公司及其分/子公司所在地的法律法规（包括政府政策、银行、会计、税法等相关规定）以及公司章程等公司制度。

集团公司资金集中管理办法

第一章总则

第一条为加强集团资金管理，根据国务院办公厅《关于转发XXX〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉的通知》（国办发〔2000〕64号）、财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》（财工字〔1997〕346号）和财政部《企业财务通则》（财政部2006年第41号令）等法规，并结合集团公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。

第三条集团实施资金集中管理的目标，是提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求。

第四条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。

第五条本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。

第二章管理体制

第六条集团公司资产财务部是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心，是集团公司资产财务部的内设机构，承办集团公司资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。集团资金管理中心的职责主要包括以下内容：

(一)银行账户管理

XXX及成员单元的银行账户管理。

(二)信贷业务

负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理。

(三)资金筹集和使用

负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。

(四)资金计划管理

负责成员单位资金收支计划的审核和汇总，负责编制集团资金计划报表并进行执行控制、监督和执行情况分析。

(五)会计核算

负责集团资金集中管理系统所涉及资金业务的会计核算和档案资料管理，负责编制资金报表和资金分析报告。

(六)综合管理 负责集团资金管理体系的发展规划和制度建设，负责指导和协助下属企业的资金管理工作；负责集团资金管理信息系统平台的建设、维护和日常管理，并对资金使用情况进行监督、控制，保证资金安全，防范资金风险。

集团资金集中管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范和加强集团资金的使用和管理，有效保障各子公司的资金安全和效益，提高资金利用率，特制定本制度。

第二条 本制度适用于集团公司下属各子公司的资金集中管理工作。

第三条 集团公司财务部门为本集团资金集中管理的主要执行部门，各子公司财务部门协助集团财务部门完成资金集中管理工作。

第四条 集团公司及各子公司领导必须严格遵守本制度规定，确保资金集中管理工作的顺利实施。

第五条 各子公司应根据本制度的要求，建立、完善公司资金集中管理制度，确保资金安全和有效运作。

第六条 集团公司财务部门对本制度的解释权属于集团公司。各子公司在遵守本制度的同时，可结合实际情况制定更为严格的管理办法。

第七条 对于资金集中管理中的各种疑问和问题，应该及时向集团财务部门反映，并提出改进建议。

第二章 资金集中管理基本原则

第八条 集团公司实行资金集中管理，统一规划、调度和使用资金。

第九条 集团公司下属的各子公司必须将自己的闲置资金按照集团公司统一的安排划拨至集团资金账户。

第十条 集团公司按照经营需求，统一调度、使用资金，提高资金的利用效率。

第十一条 集团公司根据各个子公司的实际资金需求，进行统一财务规划，确保各子公司的正常运营。

第十二条 资金运作应合法、合规，杜绝不良风险的产生。

第十三条 集团公司应完善资金集中决策机制，保障资金运作的合理、透明与公平。

第三章 资金划拨管理

第十四条 各子公司应按照集团公司的统一调度要求，将闲置资金及时划拨至指定的集团账户。

第十五条 各子公司在划拨时应填写划拨申请，并经相应领导批准后进行划拨操作。 第十六条 集团公司应根据实际资金需求，在每个季度末进行资金的调度和划拨。

第十七条 集团公司对每笔资金的划拨都要有相应的账务凭证，并建立相应的档案。

第四章 资金运作管理

第十八条 集团公司应根据各个子公司的资金需求，进行统一财务规划。

第十九条 集团公司实行统一的资金运作计划，按照计划对所有资金进行调度和运作。