集团资金管理办法

第 1 页 共 3 页 XX集团有限公司

内部会计控制规范——资金结算管理办法

第一章 总则

第一条 为规范集团对下属控股子公司资金的管理，制定本控制规范，本控制规范办法管理范围为集团所有下属控股子公司（含相对控股与间接控股）。

第二条 本管理办法管理内容包括：下属控股子公司账户开设、权限设置、支付审批、预算管理等方面。

第三条 集团财务部结算中心（下简称结算中心）对下属公司资金结算行使指导、监督职能。

第四条 各公司财务负责人对本公司各项资金结算管理工作承担主要责任，各事业部财务总监对事业部下属公司的资金结算管理工作承担统筹责任，并负责制定本事业部内部资金管理办法。

第五条 各公司资金结算管理工作纳入集团财务部对派驻财务总监（经理）的工作考核范围。

第二章 管理原则

第六条 集中管理，统一监控原则。结算中心为集团所有下属控股公司资金结算的唯一出口，并负有监控集团各下属控股公司资金结算各环节合理、合法的权利，资金结算业务作为结算中心监管对象，各公司有与义务在资金结算方面配合结算中心的监管工作。

第七条 计划性与经济性原则。要求各公司从加强计划性入手，在满足公司正常生产经营的前提下，尽量减少公司在途资金量与降低公司平均帐面资金余额，以提高资金使用效率与降低存量资金成本。

第三章 账户开立

第八条 为集中结算优势，减少整个集团银行账户数量，防止在资金管理上出现混乱无序局面，原则上要求各公司所开立的结算账户（含基本账户）不得超过4个。

第九条 新设公司的基本账户需在集团公司指定银行开设。

第十条 在结算中心资金账号未开通之前，各公司所有银行账户预留印签中的一枚必

第 2 页 共 3 页 须设定为结算中心可控制的印签。

第四章 权限设置

第十一条 各公司应根据内部控制要求设定本公司各类款项的申请、审批及付款流程，并明确各类款项支付的最终审批人与最高审批权限报结算中心，各事业部根据管理需要，也可制定事业部内部付款流程与审批权限规定报结算中心，由集团财务部审核后层报集团领导批准生效。

资金管理规定

1、目的：

为了加强和规范公司及其分/子公司的资金管理工作，有效监督和控制资金的合理使用，保障公司运营所需资金的供给，提高资金运营效率，同时有效防范财务风险和保障资金安全，根据相关法律法规，并结合公司实际情况，特制定本规定。

2、范围

本规定适用于xxxxx及其分/子公司。

3 、术语定义

3.1资金

本规定所称资金，是指公司及其分/子公司所拥有或控制的，以货币形式存在的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

3.2融资

本规定所称融资，是指权益性融资和债务性融资，具体包括：股权融资、并购融资、母子公司间贷款、银行长短期借款、票据贴现、发行债券、中期票据、短期融资券以及使用银行保函、信用证、承兑汇票等现金或非现金的方式获得的资金。

4、职责

4.1 管理组织

公司财务中心负责公司总体资金的归口管理，各分/子公司在财务中心指导下，具体落实所属分/子公司的资金管理工作。

4.2 公司财务中心行使下列职责：

4.2.1负责公司资金预算的汇总编制，以及各分/子公司资金预算执行情况的检查。

4.2.2建立资金结算网络，实现资金统一调度，以协调公司境内外的资金管理工作。

4.2.3负责公司及其分/子筹资、投资等专项资金管理。

4.2.4为公司相关部门与各/子公司提供资金管理专业方面的指导、咨询和培训等服务。

4.2.5其他相关资金管理工作。

4.3公司审计部负责行使公司及其分/子公司资金管理的专项审计工作。

5、 资金管理原则

5.1时间价值原则：树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，并考核公司资金的使用效率。

5.2动态平衡原则：统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡、量入为出、统筹兼顾。

5.3责、权、利相统一原则：效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂

钩。

5.4合规性原则：遵守公司及其分/子公司所在地的法律法规（包括政府政策、银行、会计、税法等相关规定）以及公司章程等公司制度。

第一条 为加强公司 (以下简称公司) 资金 的控制和管理，提高资金使用效率及效益，控制资金风险，保障资金安全， 根据《中华人民共和国票据法》、国务院《现金管理暂行条例》、中国人民银 行《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》等法律法规及国务院 国资委《关于推动企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》和 公司《财务管理办法》制定本办法。

第二条 本办法所称资金是指在境内外生产经营以及投融资活动中形成的

各类形态的可用于交易及结算的资产，主要包括现金、银行存款、金融票据、

信用货币及其他金融工具。资金管理是指对资金运筹行为实施相应的审批、控

制、责任界定及监督。包括：货币资金管理、票据管理、资金支付流程管理、

资金结算管理、外汇资金结算管理、投资资金管理、财政资金管理、资金信息

系统管理、资金风险管理等。

第三条 本办法适用于公司总部、全资和非上市控股公司 (以下简称“分支 机构”) ，上市控股公司结合自身资金管理特点和上市公司监管要求，参照本办 法制定本企业资金管理办法，报公司财务管理部备案。

第四条 按照上级相关要求和公司经营发展过程中对资金集约化管 控、运营的实际需求，公司在集团内对各分支机构以不同形式实施资金集中管 理。

第五条 根据上级对企业加快司库体系建设的总体部署和公司 “十四五”财务发展规划，公司将围绕司库体系建设开展资金管理工作。

第六条 资金管理实行岗位责任制，根据需要设置资金管理相应岗位，明

确各岗位的职责权限，实施轮岗，确保办理资金业务的不相容岗位分离并相互

制约、监督。

第七条 资金业务应建立严格的授权批准程序，并严格执行资金支付授权

审批流程。明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关

控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。

第八条 公司及各分支机构财务部门负责资金管理工作。包括建立资金管

理制度并组织实施，规范对库存现金、银行账户及存款、票据、印鉴、网银U 盾及资金信息系统等的管理，及时准确统计各类资金数据，以及其他资金管理 的相关工作。

★精品文档★

2016

1 / 9 集团公司资金集中管理的暂行办法

第一章 总 则

第一条 为加强集团资金管理，根据国务院办公厅《关于转发国家经贸委〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉的通知》（国办发〔2000〕64号）、财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》（财工字〔1997〕346号）和财政部《企业财务通则》（财政部2006年第41号令）等法规，并结合集团公司实际，制定本办法。

第二条 本办法所称资金集中管理，是指在集团公司内部实行资金集中统一管理，统一筹集、使用和管理资金。

第三条 集团实施资金集中管理的目标，是提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求。

第四条 本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。

第五条 本办法适用于集团公司总部（含分公司、事业部）和集团所控制的全资、控股子公司，以下简称成员单位。

第二章 管理体制

第六条 集团公司资产财务部是负责集团资金管理的职能部门。集团公司资金管理中心，是集团公司资产财务部的内设机构，承办集团公司资金集中管理的各项具体工作，检查、监督、指导所属企业的资金集中管理工作。集团资金管理中★精品文档★

2016

2 / 9 心的职责主要包括以下内容：

(一)银行账户管理

负责集团公司及成员单位的银行账户管理。

(二)信贷业务

负责集团银行综合授信额度的办理、分解和使用；负责集团生产经营活动所需银行保函、信用证、资信证明和其他信贷文件的办理。

(三)资金筹集和使用

负责编制并组织实施集团公司筹、融资计划；负责办理集团公司的资金筹集、内部资金调度、委托贷款及银行贷款的统借、分解、下拨和统还；负责集团和成员单位间资金的上划、下拨和对外付款。