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国际结算 第四章 托收(Collection)

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第四章 托收 《国际结算》

第四章 托收 《国际结算》

即期付款交单(D/P at sight)
如出口商使用即期汇票委托银行收款，当
代收行向进口人提示有关单据、汇票后， 只要单据合格，进口商必须立即付款赎单。
远期付款交单(D/P at … days after sight)
如果出口商使用远期汇票委托银行收款，
当代收行向进口人提示汇票和单据时，只 要单据合格，进口商必须立即承兑汇票， 待付款到期日再付款赎单。
二、托收的当事人及其相互关系
托收当事人
1、委托人(Principal) ：即开出汇票委托银行办理托收 业务的出口商，也称出票人。
2、托收行(Remitting Bank) ：即接受出口商委托的银 行，通常是出口商在其所在地开立账户的银行，又称 寄单行。
3、代收行(Collecting Bank) ：即接受托收行委托向进 口商收款的银行，可以是参与托收业务的除托收行外 的任何银行，通常是托收行在进口商所在地的分支行 或代理行。
A公司出售一批货物给B公司，合同中规定付款
条件是D/P sight ，代收行于2005年3月20日向
B公司提示汇票和单据，B公司应何时向银行付 款？
A公司出售一批货物给B公司，合同中规定付款
条件是D/P at 30 days after sight ，代收行于
2005年3月20日向B公司提示汇票和单据，B公 司应何时向银行付款？
逆汇
托收方式 交单依据 付款时间
付款交单 承兑交单
付款 承兑
即期、远期 远期
跟单汇票 委托人承担的
风险
较小 较大
四、托收的规则
（一）托收委托指示
1、托收申请书(Application for Collection)
是委托人与托收行之间的契据。

第四章 国际结算方式(二)：托收

第四章 国际结算方式(二)：托收


（一）定义： 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、 授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收 指示另有授权，代收行将不理会除向其发出 托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任 何指示。
（二）内容：




托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一 致，并应包括以下各项适用的内容： 1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有） 的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传 真号码等。 2、托收的金额和货币种类。 3、单据清单和每项单据的份数。 4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。 （2）交单条款。

案例解析2： 有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单 方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除 本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。 在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当 银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金 而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即 交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。 试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单 的责任？
借记报单---你行账户已被借记
出 口 托 收 行
3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行 在国外X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X 银行，贷记托收行账户 请代收款项，并将其汇至x
账户行 进 款项汇至你 口 行贷记托收 代 收 行账户 行
帐 户 行 X
OC/collection advice---please collect and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us.

国际结算 第四章 托收(Collection)

国际结算 第四章 托收(Collection)
❖ 进口商向银行申请提货担保后，凭担保在没 有正本提单的情况下提货。
精选ppt
39
国际惯例
❖ 国际惯例（International Practice）是在长期 的国际交往实践中约定俗成、对当事人的权 利义务进行明确规范的行为准则。
17
托收业务流程
精选ppt
18
托收的种类
从银行的角度划分，托收可以分为： ❖ 出口托收 (Outward Collection) ❖ 进口代收（Inward Collection） 根据托收中涉及的单据，托收可以分为： ❖ 光票托收 (Clean Collection) ❖ 跟单托收 (Documentary Collection)
❖ 付款人（Drawee）
❖ 需要时的代理(Representative in Case of
Need)
精选ppt
7
Principal—seller（drawer） Remitting bank Collecting bank Payer - buyer (drawee) Presenting bank Representative in case of need
后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能 处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付 款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货 物。
精选ppt
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提货担保(Shipping Guarantee)
❖ 在进口贸易结算中，货物运抵目的港（地） 后，包括提单在内的单据尚未寄到，进口商 无法提货，而延期提货会使进口商增加额外 开支，或者承受进口商品行情下跌、市价回 落的风险，进口商为了报关的需要，凭银行 担保书提货的方式。
❖ 出口托收项下押汇(Outward Collection Bills Purchased-B/P)

国际结算(04托收)2012

国际结算(04托收)2012
第四章 托收
• • • • • • • • • 本章大纲 1、托收方式概述 2、托收方式的种类及业务程序 3、托收方式的特点及出口商的风险防范 4、国际商会的托收统一规则 本章重点 托收种类及业务程序、交单条件、 托收种类及业务程序、交单条件、风险防范 本章难点 交单条件 本章导读
第一节
托收方式概述 托收方式概述
本章关键概念
• • • • • • • • • • • 托收 Collection 跟单托收 Documentary Collection 光票托收 Clean Collection 委托人Principal 委托人 付款人 Drawee 托收行 Remitting Bank 代收行 Collecting Bank 提示行 Presenting Bank 付款交单 Documentary against Payment 承兑交单 Documentary against Acceptance 提示 Presentation 通知 Advice 金融单据 Financial Documents 商业单据 Commercial Documents
委托人 资金 A 跟 单 托 收 B 回 执 G 结 汇 D 赎单 提示 C托收委托书及单据 托收行 F付款通知书，拨付收妥款项 付款通知书， E 付 款 赎 单 代收行 付款人
第二节
托收方式的种类及业务流程
二、跟单托收（Documentary Collection） 跟单托收（ Collection）
第二节
托收方式的种类及业务流程
一、光票托收（Clean Collectioin) 光票托收（
• 光票托收是指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。 光票托收是指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。 • 业务程序： 业务程序：

国际结算第4讲 托收

国际结算第4讲 托收

加注：For collection
托收汇票的当事人
出口商（drawer）
出票 提示 进口商(payer) 付款 (payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
二、托收种类及业务程序
债务人开立汇票的光票托收 托收 债权人开立汇票的光票托收 跟单托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收 付款交单 跟单托收
5、各种交单条件对进出口商的影响
总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。 即期付款交单对出口商不利的影响最小。因为，只 有进口商即期付款后，代收行才交单。所以出口商 的货款收回比较快。既便是进口商拒付，则代收行 可以不交单，出口商的货物仍然在控制之中。出口 商可以通过需要时的代理另选买主，不会出现汇款 业务中钱货两空的风险。 远期付款交单的托收，对出口商的不利影响大一些。 因为代收行交单的条件是进口商做远期付款，出口 商货款收回比较慢。但是如果进口商不融资，出口 商也能避免钱货两空的风险。 承兑交单托收，对出口商最不利。因为只要进口商 承兑汇票，代收行就交单。万一汇票到期，进口商 拒付，则出口商就面临钱货两空的风险。
（2）当托收行在代收行开有帐户
开户行 出 口 托 收 行
① Collection
帐户行 进 口 代 收 行
Instruction: When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.
Documentary Bill for Collection Documents against Payment (D/P)
光票托收
即期付款交单
D/P at sight

第四章国际结算方式之二——托收幻灯片资料

第四章国际结算方式之二——托收幻灯片资料

2020/8/16
7
4．付款人（Payer或Drawee）
代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款 的一方就是付款人，也是汇票的受票人。
付款人的责任：履行付款义务
另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单 据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一 个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物 存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的 代理”（a representative to act as case-of-need）。
贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行
出 口 托 收 行
2020/8/16
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2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户
开户行
OC/collection advice---please collect the
proceeds and authorize us by cable/airmail
to debit you’re a/c with us.
进 collect and remit proceeds to X
帐 户 行
款项汇至你 口 Bank for credit of our a/c with
行贷记托收 代 them under their cable/airmail
2020/8/16
3
二、托收当事人及其责任
1．委托方（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。

第四章 托收方式


4、凭其他条件交出商业单据
1.分批部分付款：指凭一部分即期付款其余部分 承兑在将来日期付款的单独汇票而交单。 2.凭本票交单：本票是由买方开立和签字的，包含
进口商在约定的未来日期付款的承诺。
3.凭付款承诺书交单：代替汇票和本票。 4.凭签字的信托收据交单
5.凭买方或银行开立保函担保在固定将来日期付款
是逆汇。

金融单据：是指汇票、本票、支票或其他类似的可
用于取得款项支付的凭证。
商业单据：是指发票、运输单据、所有权文件或其
他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。
代表货物的各种单据
根据《URC522》（托收统一规则）：


托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：
1.获得金融单据的付款及/或承兑，或者 2.凭付款及/或承兑交出单据，或者 3.以其他条款和条件交出单据。=>通常是以“付款人交来本
托收行的责任和义务

1、缮制托收指示 根据托收申请书的内容缮制托收指示，并
将托收指示和单据寄给国外的代理行，指示其向收款人收款。

2、核验单据 审核单据的名称和份数是否与申请书相同。 3、按常规处理业务，及时通报信息 4、承担过失责任
代收行的责任和义务

1、执行托收指示 按托收指示处理单据 2、保管好单据 3、谨慎处理货物 4、汇票承兑的完整性和准确性 5、资金的及时划转
票/信托收据/承诺书等”
二、托收当事人

委托人(Principal) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank) 需要时的代理人 (Agent in Necessity)

国际结算托收课件

• 光票是指不附带任何货运单据的票据 （其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等也属于光票范畴） • 贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄交买方，汇票则委托银行托收。光票托收一般用于
收取货款尾数，代垫费用、佣金、样品费或者其他贸易从属费用。 • 光票具有三个要素：日期、金额、印鉴； • 三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。
理行向债务人收取款项的结算方式。
属于逆汇
第一节 托收概述
国际商会《托收统一规则》（URC522）1995年
托收指银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据。
取得付款和或承兑；
目的
或者凭付款和/或承兑交付单据； 或者按其他条款和条件交单。
• 金融单据【financial documents】 是指汇票、本票、支票或其他用于取得付 款 的类似凭证。 • 商业单据【commercial documents】 指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据， 或者一切不属于金融单据的其他单据。
单款 示
或跟
D/A 到承 期兑
单 汇
付交 票
款单
后
代收行
跟单托收结算程序
第二节 托收的种类和流程
二、跟单托收 「documentary collection」
付款交单 D/P • 即期付款交单（ D/P at sight) • 远期付款交单（ D/P …days after sight) 承兑交单 D/A • 含义：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，
• 保管好单据，并严格按照托收指示向付 款人提交单据。
• 及时反馈信息。
付款人 「drawee」
• 按照贸易或商务合同规定付款，结 清债权债务关系。

第四章 托收


二、托收申请书（Application for Collection）
• 托收行在受理客户的托收业务时，首先应对该笔 托收业务进行编号：OC60307***；
• 应核对客户交来的单据及份数是否与实际相符； • 审核单据与单据是否一致，在“客户交单联系单”
上的“银行审单记录栏”记载单据不符之处； • 落实客户是否能对不符单据进行修改和更换； • 对客户选择的远期付款交单应进行劝阻。
(2) 对单据的处理
① 代制单据（ URC522第8条） ② 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致 （URC522第13条 银行对单据的有效性免责）
3.代收行的权责
(3) 对货物的处理（ URC522第10条）
没有银行的预先同意，货物不应直接发往银行的地址， 或者以银行为收货人或者凭银行指示。否则，银行没有受 领货物的义务，货物的风险和责任仍然属于发货方。
（1）该笔托收适用于URC522规定； （2）代收行将直接托收项下由委托人直接寄送的
单据视同由托收行寄出的单据。
二、托收申请书（Application for Collection）
即客户交单联系单（教材第148页），是委托 人与托收行之间的委托收款合同。客户交单联系 单上除表明托收业务适用于URC522之外，还需 要说明如下几点： • 付款人全名及详址； • 代收行的选定； • 交单条件的选择； • 托收金额及币种； • 随附单据的名称和份数； • 委托人相关信息。
二、托收的当事人（URC522第3条）
委托方 （出口商）
需要时代理
付款人 （进口商）
①委托 ⑥结汇
提示行
③提示 ④付款
托收行
②委托 ⑤付款ຫໍສະໝຸດ 代收行二、托收的当事人（URC522第3条）

国际结算第四章 托收

代收行（Collecting Bank）是指接受托收 行的委托向进口商收款的银行，可以是参与托 收业务的除托收行外的任何银行，通常是托收 行在进口商所在地的分支行或代理行。 代收行应该承担以下责任： l （1）对托收指示的处理 l （2）对单据的处理 l （3）对货物的处理 l （4）无延误地付款
4．付款人
第四章 托收
第四章 托收
第一节 托收概述 第二节 托收的种类与流程 第三节 托收结算的风险控制
【教学目的和要求】 l掌握托收的概念、种类、特点
l了解托收的当事人、程序、风险控制
l全面认识托收项下的资金融通
【案例导读】 某年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为 D/P 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到8月尚 未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代 收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努 力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无 果。后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商 钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒 不答复。10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产， 并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。出口商如何防 范此类风险发生？
跟单托收（Documentary Collection）是指委托 人开立汇票并附带货运单据委托银行向付款人收款 的方式。 根据向进口商交单条件的不同，跟单托收分为 付款交单和承兑交单两种。 1.付款交单（Documents against payment，D/P） 付款交单指代收行在付款人付款后再向其交付货 运单据，即交单以付款为前提条件。 按付款时间的不同，付款交单分为（1）即期付款 交单；（2）远期付款交单(对“见票”的理解,远期 付款交单问题) 2.承兑交单（Documents against acceptance，D/A） 承兑交单是指出口商的交单是以进口商在汇票上
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❖ 付款人（Drawee）
❖ 需要时的代理(Representative in Case of
Need)
精选ppt
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Principal—seller（drawer） Remitting bank Collecting bank Payer - buyer (drawee) Presenting bank Representative in case of need
精选ppt
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Remitting bank: This is the bank that accept the entrustment of the principal and achieve the collection by its overseas correspondent .Such a bank is normally the exporter’s bank.
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2
After the exporter has shipped the goods, he presents the draft and documents to his bank with his collection instruction. The bank will collect the proceeds on behalf of him.
The bank that accept the consignment of remitting bank and get the payment from the debtor is the correspondent .
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Collecting bank
The obligation :
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Principal—seller（drawer）
The liability of the principal according to
trade contract: shipment in time and provide the documents according with the contract.
The payer is the debtor who the draft has appointed.
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Representative in case of need This representative is appointed by the principal to act as case of need in the event of non-acceptance or non payment.
第四章 托收(Collection)
❖ 托收的定义
❖ 托收的种类
❖ 跟单托收的业务程序
❖ 当事人
❖ 跟单托收中出口商的风险与防范
❖ 融资
❖ 托收结算方式的特点
❖ 风险管理（案例分析）
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托收的定义
❖ 指出口商（或债权人）开立金融单据或商业 单据或两者兼有，委托托收行通过其国外的 分行或代理行向进口商（或债务人）收取货 款或劳务费用的结算方式。 托收既可用于贸易结算，又可用于非贸易结 算。
精选ppt
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托收业务中的单据
❖ 金融单据（Financial Documents） ❖ 商业单据（Commercial Documents）
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托收业务当事人
❖ 委托人（Principal）
❖ 托收行（Remitting Bank）
❖ 代收行（Collecting Bank）
❖ 提示行（Presenting Bank）
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3
❖ 《托收统一规则》(Uniform Rules for Collection, ICC Publication No. 522) (即 URC522)
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4
The Uniform Rules for Collections(URC) form an internationally accepted code of practice covering documentary collection.
精选ppt
11
Remitting bank:
The obligation ：
（1）check up the application for collection and the documents
（2）make a collection instruction
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12
Collecting bank
精选ppt
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Principal —seller（drawer） The principal is usually the exporter who entrusts the collection items to the bank. The principal consign the bank to receive the amount of the draft from overseas debtor, can also be called drawer .
（1）check up the documents；
（2）keep the documents ； （3）feed back the headway of collection in time; （4）deal with the goods prudently.
精选ppt
14
Payer - buyer (drawee)
精选ppt
16
Relationship between the parties
Principal （Exporter）
Payer （Importer）
Application for collection
Remitting bank
Collection Advice
精选ppt
Collecting bank
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Hale Waihona Puke 托收业务流程精选ppt
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托收的种类
从银行的角度划分，托收可以分为： ❖ 出口托收 (Outward Collection) ❖ 进口代收（Inward Collection） 根据托收中涉及的单据，托收可以分为： ❖ 光票托收 (Clean Collection) ❖ 跟单托收 (Documentary Collection)