小企业税务风险防范与控制(完整版)

企业的税务风险点及防控措施有哪些1.税收合规风险：企业存在逃税或者偷税漏税的风险。

为了防控这一风险，企业应该加强内部税务管理，建立健全的税务制度和流程。

同时，加强对税务政策的了解，确保企业的税务申报和缴纳符合相关法规。

此外，企业还应该加强内部培训，提高员工对税务法律法规的认识和遵守意识。

2.跨境税务风险：企业在进行跨境业务时，面临税务风险。

为了防控这一风险，企业应该加强对跨境税收政策的了解和研究。

同时，企业应该与相关部门建立良好的沟通渠道，及时了解和应对税务政策的变化。

此外，企业还应该加强税务风险评估和管理，确保跨境业务的税务申报和缴纳符合相关规定。

3.税务稽查风险：企业面临税务稽查的风险。

为了防控这一风险，企业应该建立健全的内部控制体系，加强对涉税事项的监管和审计。

同时，企业还应该加强与税务部门的沟通合作，及时了解并配合税务稽查工作。

此外，企业还应该建立稽查风险应对机制，及时进行应对和纠正。

4.税务诉讼风险：企业面临税务诉讼的风险。

为了防控这一风险，企业应该加强与税务机关的合作，及时了解税务争议解决的途径和程序。

同时，企业还应该建立税务诉讼风险评估和管理制度，合理规避税务诉讼的风险。

此外，企业还应该加强对税务法律法规的研究和理解，提高应对税务诉讼的能力和水平。

5.税收优惠政策风险：企业享受税收优惠政策可能存在风险。

为了防控这一风险，企业应该加强对税收优惠政策的了解和研究。

同时，企业应该建立健全的内部控制制度，确保税收优惠政策的合规性和真实性。

此外，企业还应该加强与税务机关的沟通和合作，及时了解和应对税收优惠政策的变化。

总之，企业可以通过加强内部税务管理、提高员工的税务意识、加强与税务机关的沟通合作等措施来防控税务风险。

同时，企业还应该加强对税收政策的了解和研究，及时应对税法的变化，确保纳税合规，避免税务纠纷的发生。

目录摘要【Abstract】 (2)序言错误!未定义书签。

國內外研究現狀（國外研究現狀。

國內研究現狀）第二章:中小企業財務風險的基本理论2.1中小企业的界定2.2风险的含义及特征2.3企业财务风险的基本特征错误!未定义书签。

第三章：我国中小企业财务风险产生的原因3.1中小企业筹资环节造成的财务风险3.2中小企业投资环节造成的财务风险3.3中小企业经营环节造成的财务风险3.4中小企业收益分配环节造成的财务风险3.5中小企业财务控制薄弱造成的财务风险3.6中小企业难于规避财务负债的陷阱4.7财务危机的陷阱突现第四章：中小企业实证研究与分析4.1*****公司基本情况4.2 企業年度經營狀況4.3财务风险内部规避方法：104.3.1强化企业管理人员的财务风险意识104.3.2充分认识财务风险积极性和重要性104.3增加现金流量控制104.4制定财务计划114.4.1 会计期间预算工作114.4.2 项目财务计划管理134.5加强财务内部控制134.5.1 建立内部审计机制134.5.2 加强财务规范管理134.7建立财务风险预警机制14結束語致謝------------省略沒寫參考文獻摘要：中小企业是我国经济改革的新生力量，改革开放后更以雨后笋般出现，目前已成为我国经济发展的主要增长点，但同时中小企业作为市场经济中的弱势经济体，经济波动对其发展影响更为显著，目前全球经济陷入衰退局面，中小企业的财务环境的不断恶化，一大批中小企业面临投资失利、融资困难、产品降价、订单减少、员工失业等问题、甚至财务风险加大，进而倒闭与破产。

本文首先阐述财务风险的理论知识，寻找出可能造成中小企业财务风险的原因，并以XXXX 精密电子工业有限公司为实证，对其财务风险管理现状进行实证研究，发现中小企业的普遍财务风险，根据风险提出措施，以使中小企业规避财务风险。

关键字：中小企业财务风险控制财务计划【Abstract】small and medium-sized enterprises is a new force of China's economic reform,After the reform and opening up more to appear like bamboo shoots after the rain, has now become a major growth point of economic development in China, but at the same time, small and medium-sized enterprises (smes) as a vulnerable economies in the market economy, economic fluctuation is more significant effects on the development, the current global economic downturn, the continuous deterioration of the financial environment of small and medium-sized enterprises, a large number of small and medium-sized enterprises investment defeat, financing difficulties, lower prices, orders, staff problems such as unemployment, even financial risk, and then collapse and bankruptcy. This paper expounds the theoretical,knowledge of financial risk, finding out the possible causes of the small and medium-sized enterprise financial risk, and is positive with XXXX precision electronic industrial co., LTD., empirical research about the present situation of its financial risk management, found the general financial risk of small and medium-sized enterprises, according to the risk measures are put forward, in order to make small and medium-sized enterprises avoid financial risk.Key words : small and medium-sized enterprises、staff problems、control、financial plan序言：企业是国民经济的支柱，企业的发展状况决定着国民经济和社会能否稳定发展。

小企业的风险防范对策在竞争激烈的商业环境下，小企业面临着各种各样的风险和挑战。

为了确保企业的稳定发展和生存能力，小企业需要采取有效的风险防范对策。

以下是一些针对小企业的风险防范对策建议：1. 建立完善的内部控制系统：小企业应该建立起一套内部控制系统，以确保企业的财务状况和经营活动得到有效监控和管理。

内部控制包括财务报告、审计和风险管理等方面，在确保企业运作的同时也能够防范财务风险的发生。

2. 多元化的市场渠道：小企业应该积极寻找多元化的市场渠道，减少对单一市场的依赖。

这样可以降低市场风险，避免过度依赖某一市场带来的损失。

3. 管理现金流：现金流对小企业非常重要，它能够确保企业的日常运营，并且为未来的发展提供资金支持。

小企业应该制定合理的资金使用计划，并按时管理和追踪现金流，确保企业的资金状况良好。

4. 建立合理的供应链管理：供应链管理是小企业成功运作的关键之一。

小企业应该与可靠的供应商建立合作关系，并密切监控供应链的供应和分销情况，以减少供应链风险。

5. 注重员工培训和管理：员工是企业的主要资本，他们的技能和知识对企业的发展起着至关重要的作用。

小企业应该注重员工的培训和管理，提高员工的专业素质和工作效率，并建立良好的员工关系，以减少人力资源风险。

6. 建立紧密的合作关系：小企业可以通过与其他企业建立紧密的合作关系来分享风险和资源。

联合采购、合作市场推广和共享资源等方式可以降低成本和风险，增强企业的竞争力。

7. 建立可持续发展战略：小企业应该根据市场需求和发展趋势，制定可持续发展战略。

这包括长期规划、市场分析和创新等方面，确保企业在不同的市场环境下都有持续的发展能力。

总的来说，小企业需要建立起完善的内部控制系统，多元化市场渠道，管理现金流，建立合理的供应链管理，注重员工培训和管理，建立紧密的合作关系，以及制定可持续发展战略。

这些风险防范对策可以帮助小企业降低风险，提高生存和发展能力。

在上述的风险防范对策基础上，以下将进一步探讨小企业的风险防范措施，帮助小企业更好地理解并应对可能面临的风险。

小企业如何避税和小企业避税实例小公司怎样合理避税？小公司提供的合理避税的方法如下：1.技术入股的合理避税，将技术专利作价投入公司，一方面可以改善公司的财务状况，减少投资时的资金压力，另一方面，作价入股以后，公司可以计入无形资产，可以进行合理摊销，可以增加成本费用，减少利润，少缴所得税；2.通过与比安财穗合作，节税少缴税。

网络已经非常普及的今天，企业完全可以放弃传统的经商模式，改为通过计算机联网订货的形式，所有订货过程都在网上完成，这样就可以节省印花税，并且对销售方、购货方都同样适用，就此一项，就可以将网络租赁的费用赚回一半；3.巧妙应对房产税，将租金分解成三部分，即房租、场地租赁费、设备租赁费，并重新和客户签订合同，只对房租交房产税。

我的回答您是否明白？不明白的话，欢迎随时提问企业常见的合理避税方式有哪些？合理避税是在法律允许的情况下，用合法的手段和方法，来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。

但并不是所有的税都能规避，有些税是企业不得不交的，另外一些税是可以通过技术系统来操作少交或者不交的。

下面介绍一下如何避税，企业老板们应该知道的7个避税的方法！1，注册地避税注册地避税是根据其中一地区或城市的优惠政策，你可以去那个地区注册企业，这样，你就可以享受在那个城市的税务优惠政策。

在目前，只要是经济特区或者沿海经济开发区、经济技术开发区所在老市区以及国家认定的高新技术产业区、或者保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都能够享受到较大的优惠政策。

2，优惠政策避税优惠政策来说，要看国家的税务政策方法，比如，高新技术企业，申请成为“高新技术企业”，可以减少缴纳10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳，注意，如果是非高新技术企业，则需要缴纳25%的企业所得税。

3，管理费用避税一个企业的经营，想要合理合法的避税，可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。

4，小微企业的优惠政策避税a,每月开票额不超过十万，免收增值税及附加税。

企业税务风险及其防范对策研究一、概述税务风险是企业经营过程中不可避免的一个重要风险点，它源于税法规定的复杂性和企业经营活动的多样性。

随着全球经济的不断发展和税收法规的持续更新，企业税务风险呈现出日益复杂化和多样化的趋势。

税务风险不仅可能导致企业面临经济损失，还可能影响企业的声誉和长期发展。

加强企业税务风险管理和防范对策的研究，对于确保企业稳健经营、实现可持续发展具有重要意义。

企业税务风险主要包括两个方面：一方面是税收遵从风险，即企业因未能正确理解和遵守税法规定而面临的税务处罚和声誉损失风险；另一方面是税务筹划风险，即企业在税务筹划过程中因操作不当或利用税法漏洞而引发的税务争议和处罚风险。

这些风险可能源于企业内部管理不善、税务人员能力不足、信息不对称等多种因素。

为了有效应对企业税务风险，企业需要建立一套完善的税务风险管理体系。

这包括建立税务风险识别、评估、监控和应对机制，加强税务人员的培训和素质提升，加强与税务机关的沟通和协作等方面。

企业还需要结合自身的经营特点和税法规定，制定合理的税务筹划策略，以降低税务风险并实现税收优化。

企业税务风险是一个不容忽视的重要问题。

企业需要加强对税务风险的认识和管理，制定有效的防范对策，以应对日益复杂化和多样化的税务风险挑战。

1. 企业税务风险的概念及重要性企业税务风险是指企业在纳税过程中，由于税收政策理解不当、税务管理不善或操作失误等原因，导致企业面临的经济损失、法律纠纷和声誉损害等潜在风险。

这些风险可能来自于企业内部税务管理的疏漏，也可能源于外部税收环境的变化和税收政策的调整。

企业税务风险的重要性不容忽视。

税务风险直接影响企业的经济利益。

一旦企业面临税务风险，可能会面临罚款、滞纳金等直接经济损失，甚至可能导致企业资金链断裂，影响正常运营。

税务风险还可能引发法律纠纷，给企业带来法律诉讼和声誉损害，严重影响企业的市场地位和竞争力。

随着税收法规的不断完善和税收执法的日益严格，企业对税务风险的防范和应对能力已成为衡量企业综合管理能力的重要标准之一。

税务风险管控措施建议在当今复杂的商业环境中，税务风险已经成为企业面临的重要挑战之一。

税务风险不仅可能导致企业面临巨额的罚款和滞纳金，还可能损害企业的声誉和形象，影响企业的长期发展。

因此，加强税务风险管控对于企业来说至关重要。

本文将从多个方面提出税务风险管控的措施建议，帮助企业更好地应对税务风险。

一、建立健全税务风险管理体系1、设立专门的税务管理部门或岗位企业应设立专门的税务管理部门或岗位，明确其职责和权限。

税务管理部门或岗位应负责制定和完善企业的税务管理制度，审核企业的税务处理，与税务机关进行沟通协调等工作。

2、制定完善的税务风险管理制度企业应制定完善的税务风险管理制度，明确税务风险的识别、评估、应对和监控等流程。

制度应涵盖企业的各项税务业务，包括税务申报、税收优惠申请、税务筹划等。

3、加强内部培训和沟通企业应加强对员工的税务培训，提高员工的税务意识和风险意识。

同时，应加强内部各部门之间的沟通和协作，确保税务信息的及时传递和共享。

二、加强税务风险的识别和评估1、定期进行税务风险自查企业应定期对自身的税务情况进行自查，检查税务申报是否准确、完整，税收优惠是否合规享受，税务筹划是否合理等。

自查可以通过内部审计、财务检查等方式进行。

2、关注税收政策变化税收政策不断变化，企业应密切关注税收政策的变化，及时评估其对企业的影响。

对于新出台的税收政策，企业应组织相关人员进行学习和研究，确保企业的税务处理符合政策要求。

3、进行税务风险评估企业可以借助专业的税务咨询机构或内部税务团队，对企业的税务风险进行评估。

评估应包括对企业的税务环境、业务流程、内部控制等方面的分析，识别可能存在的税务风险点，并评估其风险程度。

三、优化税务筹划1、合法合规进行税务筹划税务筹划是企业降低税负的有效手段，但必须在合法合规的前提下进行。

企业应充分了解税收政策，结合自身的业务情况，制定合理的税务筹划方案。

2、注重税务筹划的综合性税务筹划不应仅仅关注税负的降低，还应综合考虑企业的经营战略、财务状况、风险管理等因素。

浅议企业内部控制与税务风险防范【摘要】企业内部控制是企业管理的基础，有助于规范企业运作，保障资产安全和财务稳定。

税务风险防范则是企业避免税收风险和不当税收安排的重要手段，有助于维护企业合法权益和经营稳定。

本文主要介绍了企业内部控制和税务风险防范的基本概念、定义和分类，以及建立完善的企业内部控制机制和有效防范税务风险的措施。

强调了企业内部控制与税务风险防范的结合，为企业管理提供了全面保障。

结论部分指出了企业内部控制与税务风险防范在管理中的重要性，提出了未来发展方向，并总结了本文的主要观点。

通过本文的阐述，可以深入了解企业内部控制和税务风险防范的关系，为企业管理者提供参考和指导。

【关键词】企业内部控制、税务风险、重要性、必要性、基本概念、风险定义、分类、机制建立、措施有效性、结合方式、发展方向、总结。

1. 引言1.1 企业内部控制的重要性企业内部控制是企业管理中的重要组成部分，它涉及到企业内部运作机制、规定和控制程序，以确保企业运作符合法律法规、规范制度和管理标准，同时保护企业资产和维护企业利益。

企业内部控制的重要性主要体现在以下几个方面：通过有效的内部控制，企业可以确保财务报告的可靠性和透明度，提升投资者和利益相关方对企业的信任度，从而有利于企业融资和发展。

健全的内部控制可以有效管理和控制企业风险，减少企业损失和避免潜在的法律风险，保障企业的生存和稳健运营。

良好的内部控制有助于提高企业经营效率和运营成本效益，规范企业行为，防止腐败和失误发生。

企业内部控制对企业的稳健经营、规范管理、风险防范和可持续发展具有重要作用，是企业管理中不可或缺的一环。

1.2 税务风险防范的必要性税务风险是指企业在税收管理和税收合规方面可能面临的各种潜在威胁和风险。

税务风险可能涉及税收政策的变化、税法规定的不确定性、税务管理的漏洞或错误等方面。

对企业而言，有效地预防和管理税务风险至关重要。

税务合规是企业责任的一部分。

作为企业公民，企业应当承担起应尽的税收义务。

税务管理内部控制：8个子流程，43个常见风险点（收藏）税务管理内部控制主要风险点1.综合管理1.对税务抵减政策理解有偏差，增加不必要的税收成本或者占用资金成本2.所制定的纳税管理办法经过的审批程序不恰当，造成办法无效3.税收管理办法不符合上级管理部门的要求4.税收管理办法不符合国家税收法规的规定2.流转税核算1.流转税计算不准确（例如：计算依据，计算方法，进项税转出的处理，无效票据等原因造成的）2.会计记录不正确（例如：科目，金额，记帐期间等）3.未按规定进行进项税抵扣（如建设开发过程中的进项税处理失当）4.偷税5.税务核算不符合纳税管理办法3.企业所得税核算1.所得税计算不准确（例如：计算依据，计算方法，无效票据，纳税调整等原因造成的）2.会计记录不正确（例如：科目，金额，记帐期间等）3.关联方交易的价格不合理造成的税收风险4.将可以进行进项税抵扣的进项税作为费用处理5.偷税6.汇算清缴未及时进行，或资料未得到妥善的保存7.所得税调整事项上报资料不及时不准确8.应按税法进行的所得税调整未及时进行（如固定资产的非正常报废等）4.其他税种核算1.偷税2.计算不准确（例如：依据，计算方法，无效票据等原因造成的）3.会计记录不正确（例如：科目，金额，记帐期间等）5.税费减免1.选用的税收减免政策不恰当、不充分2.有关税收减免的计算不正确3.会计记录不正确（例如：科目，金额，记帐期间等）4.骗税6.依法缴纳税费1.税费的申报不及时、不准确2.税费的交纳不及时、不准确3.代扣代缴税金（个人所得税、接受劳务代征营业税）未按相关法规及时执行4.完税凭证保存不完整5.会计记录不正确（例如：科目，金额，记帐期间等）6.抗税7.税收滞纳金计算不准确8.纳税政策的选用不正确或适用税率选用不正确7.出口退税1.选用的出口退税政策不恰当、不充分2.出口退税的计算不正确3.骗税4.会计记录不正确（例如：科目，金额，记帐期间等）8.发票管理1.发票的缴销、销毁不及时、不恰当2.发票使用不当（例如：发票开具时间错误，开具的对象错误等）3.利用虚开发票等手段进行舞弊（例如：利用虚开的发票提货，不同联发票的数量金额不一致等）4.发票的购买和支付未经过恰当审批5.接受虚假发票6.发票未妥善保管（例如：丢失、损坏或盗用等）7.不适当的人员经办管理发票事项(例如经办发票事项的人员应具备税务部门规定的办税资格）。

税务风险及防范策略专业论文税务风险及防范策略专业论文范文风险就是公司在经营过程中的不确定性,企业的税务风险来自两方面——内部和外部。

在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从以下几个方面分析企业税务风险产生的原因。

税务风险及防范策略专业论文篇一《企业税务风险及其应对》摘要：企业积极研究相关税收政策，提升企业税务管理水平，探索有效的税收筹划途径，健全税务风险管理制度。

通过优化税制结构和减轻税收负担，合理利用税务政策，防止税务风险的发生，促进企业经济发展方式转变和经济结构调整。

关键词:税务风险;原因分析;应对措施当前，企业正处于经济转型时期，正在从单一行业向多种行业发展，这对推进企业经济结构的调整和提高企业的综合实力具有重要意义。

建立健全完善的税收制度，促进企业经济结构调整，支持企业快速发展。

这就给企业在税务风险应对措施方面提出了问题，防止由于不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的经济损失。

本文通过对企业税务风险产生的原因及其应对措施进行研究、探讨。

一、企业税务风险产生的原因在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从以下几个方面分析企业税务风险产生的原因。

1.企业缺乏税务管理经验目前，一些企业没有设置专门的税务管理部门，企业成员单位不能及时了解掌握相关的税务管理政策，导致企业对税务政策的调整不熟悉，使新政策与老政策信息的传递衔接困难，由于对税收政策的不熟悉，让一些企业无法从根本上预防税务风险，也就不能通过优化税制结构，来减轻企业的税收负担，以至于给企业带来经济损失。

另外一些企业在税收管理方面缺乏纳税积极性，不能主动和自觉纳税，企业对税务风险考虑欠缺。

2.税收政策变化对企业的影响面对高速发展的经济环境，税收政策也会随着经济的发展，不断调整变化。

对于税收政策的变化，如果企业不能及时熟悉了解并掌握这些税收政策，就会导致企业产生税收风险。

企业风险防范工作方案样本一、完善企业的控制环境任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。

所谓控制环境，是指影响企业内部各种制度、措施的制定、变化以及这些制度措施的效率的各种因素。

控制环境是企业控制活动的一种氛围，主要包括经营管理的观念、方式和风格；___结构；董事会；授权和分配责任的方法；管理控制方法；内部审计；人力资源管理政策和实务；外部环境的影响等。

控制环境的好坏直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业整体战略目标和经营目标的实现，加强和完善企业内部控制，首先应注意企业内部控制环境的建设。

二、设立良好的控制活动控制活动是确保管理阶层的指令得以实现的政策和程序。

控制活动出现在整个企业内的各个阶层与各种职能部门，涉及的控制对象包括人、财、物、产、供、销等各方面控制活动是针对关键控制点而制定的，因此，企业在制定控制活动时关键就是要寻找关键控制点。

企业一般根据其经营活动的关键绩效领域确定其关键控制活动，一般包括，对人的素质、任职资格以及业绩考核的控制，企业运营的控制，包括计划决策管理、销售收款、采购付款、财产物资管理、融资投资管理、资金管理控制等，以及对内部信息系统的构建、内部监督机构运作等方面进行的控制。

三、加强企业的内部监督要确保内部控制制度被切实地执行且执行的效果良好，内部控制过程就必须被施以恰当的监督。

监督是一种随着时间的推移而评估制度执行质量的过程。

内部审计是监督内部控制其他环节的主要力量。

在内部监督过程中，内部审计发挥着越来越重要的作用，内部审计通过监督控制环境和控制程序的有效性，监督企业的内部控制是否被执行并及时反馈有关执行结果的信息，帮助企业更有效地实现预期控制目标。

同时，在监控过程中，内部审计可以促进控制环境的建立、为改进控制制度提供建设性建议，为___成功的达到所需要的内部控制水平服务。

四、购买保险购买保险是风险管理之成本收益较高的方式，但前提是开支不超出财务资源。

五、反应式应变反应式应变即测定薄弱环节，并制定政策和程序。

税务风险管理制度第一章总则第一条为了加强税务风险管理，规范税务风险识别、评估、控制和应对程序，降低税务风险对公司的影响，确保公司合规经营，根据国家相关法律法规和税收政策，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所属子公司的税务风险管理。

第三条公司应当树立合规经营理念，建立健全税务风险管理体系，确保税务合规，提高税收筹划水平，降低税务风险。

第四条公司税务风险管理应遵循以下原则：（一）全面性：对公司所有税务事项进行风险评估和控制；（二）预防性：提前识别和评估税务风险，采取措施防范和控制风险；（三）及时性：对税务风险事项及时反应，及时处理；（四）协同性：加强税务部门与其他部门的沟通与协作，共同应对税务风险。

第二章税务风险识别与评估第五条公司应当设立税务风险识别与评估机制，对以下税务风险进行识别和评估：（一）税收法律法规变化：关注国家税收法律法规的修订和调整，评估对公司税务合规的影响；（二）税务筹划风险：评估税务筹划方案的合规性，确保税务筹划的合法性、合理性；（三）税务申报风险：审查税务申报资料的完整性、准确性，确保申报的真实性；（四）税务核算风险：审查税务核算的合规性，确保税务核算的准确性；（五）税收优惠政策风险：评估税收优惠政策的适用性，确保公司充分享受税收优惠政策；（六）其他税务风险：包括税务审计、反避税调查等可能对公司造成影响的税务事项。

第六条公司应当建立税务风险数据库，对识别和评估的税务风险进行分类、归档，便于查询和管理。

第七条公司应当定期进行税务风险评估，根据税收法律法规变化、公司经营状况等因素，调整税务风险等级，并提出相应的应对措施。

第三章税务风险控制与应对第八条公司应当设立税务风险控制机制，对税务风险进行有效控制，确保税务合规。

第九条公司应当加强税务内部控制，明确各部门的税务职责，建立健全税务管理制度，确保税务管理的规范运行。

第十条公司应当加强税务培训，提高员工税务合规意识，提升税务管理水平。

加强涉税意识防范中小企业税务风险摘要：快速发展的中小企业面临前所未有的税务风险，中小企业税务风险主要是自身纳税意识淡薄，对税务风险的认识不够造成的。

税务机关对中小企业的疏忽管理是导致问题加重的重要因素，税务当局加强对中小企业纳税监管的力度，提高纳税人的纳税意识和税务风险意识是帮助其防范税务风险的重要手段。

关键词：中小企业涉税意识税务风险防范一、我国中小企业面临的税务风险现状沿海地区某私营企业黄老板从事冶金供销代理十余年，公司长期为需要钢材等原材料的大企业进行采购代理，从中抽取的佣金作为公司盈利主要来源，而黄老板这个月颇为郁闷，因为下属一时的疏忽让他被”多收了三五斗”。

2011年4月黄老板做了一笔200多万的单子，客户是南方某国有大型国有钢铁企业，他能够从中10万多元利润，四月底却因财务人员疏忽，公司忘记及时”做账”，导致”本来大部分收入可以通过各种费用扣除，在账面上处理掉，这下白白多交了2万元的个税。

”①对于大部分中小型私营企业老板来说，国家法规中的纳税责任却被纳入了”白白多交”的范畴，税务风险在他们的头脑中几乎是没有概念的，由国家工商联在国内21个城市进行的一次抽样调查显示，有70％左右的民营企业家不懂财务报表。

财税知识的缺乏导致他们往往以违规的账务处理和与当地税务部门融通关系为两大主要手段，在国家税收上动脑筋，进行偷税、有意识的骗税和不正当避税，”两套账”、”阴阳账”、”税务公关”现象在民营企业非常普遍。

这些办法暂时是让企业少缴了税，得到了实惠，但由于税法对偷税的追征期是无限期延伸的，至少在法律上，企业所偷的税款永远是暗藏的税务风险，给企业的正常发展埋下了隐患。

一旦被查获，要被补税、罚款、加收滞纳金，其中触犯刑法的还会遭受牢狱之灾，税务风险的爆发可以让一个中小企业遭受极大的债务压力，甚至一蹶不振，破产清算。

在中小企业纳税意识缺失的大环境下，中小企业面临着严重的税务风险问题，更可怕的是企业自身没有认识到问题的存在。

物理高二下学期物理单元测试题(B)一、选择题：1．关于欧姆表的以下说法中，不正确的是………( )A ．表盘刻度是非平均的B ．红表笔是与表内电源的正极相连的C ．测电阻时，第一要红、黑表笔直截了当相连，调好零点后再去测电阻D ．为了减小误差，应尽量使指针指向中间左右的刻度处2．如图所示，电路中M ．N 两个灯泡均发光，当变阻器'R 的滑动头向下滑动时则：．．．．（ ）A ．M 灯变暗，N 灯变亮B ．M 灯变亮，N 灯变亮C ．电阻R 消耗功率增大D ．变阻器两端电压降低3．如图所示，在1价离子的电解质溶液内插有两根碳棒A 和B 作为电极，将它们接在直流电源上，因此溶液内就有电流通过，若在t 秒内，通过溶液内截面S 的正离子数为n 1，通过的负离子数为n 2，设差不多电荷为e ，则以下说法中正确的是．．．．．（ ）A ．正离子定向移动形成的电流方向从A →B ，负离子定向移动形成电流的方向从B →A ；B ．溶液内由正负离子向相反方向移动，溶液中的电流抵消，电流强度等于零；C ．溶液内的电流方向从A →B ，电流强度I ＝t e n 1；D ．溶液内的电流方向从A →B ，电流强度I ＝.21e tn n +4． 一个标有“220V ，60W”的白炽灯泡，加上电压U 由零逐步增大到220V ，在此过程中，电压（U ）和电流（I ）的关系可用图线表示。

如图所示，题中给出的四个图线中确信不符合实际的是．．．．（ ）5．一段粗细平均的电阻丝，横截面的直径为d ，电阻是R 把它拉制成直径为d/10的平均细丝后，它的电阻变成………（ ）A ．100RB ．10000RC ．R /100D ．R /100006．电阻R 与两个完全相同的二极管连成如图所示的电路，a 、b 端加上电压U ab =10V 时，a 点的电流为0.01A ；当U ab =0.2V 时，a 点的电流也为0.01A ，电阻R的阻值为：．．．．( )A ．1020ΩB ．1000ΩC ．980ΩD ．20Ω7．用电动势为ε，内阻为r 的电池直截了当向电阻为R 的电动机供电，电动机正常工作后通过电动机的电流为I ，电动机的端电压为U ，经t 秒种后，则：．．．．．（ ）A ．电池提供的总电能为：t U I r I ⋅⋅+⋅)(2B ．电池提供的总电能为：t I εC ．电动机做的机械功为：t r R I t I )(2+-εD ．电池输出的总功率：r R R +⋅2ε 8．如图所示，电源电动势为3伏，电路接通后发觉电灯L 不工作，用一个伏特表分别测得各处电压值为：U ab =0，U bc =3V ，U cd =0，U ad =3V ，又知电路中只有一处显现故障，由此可知．．．．（ ）A ．灯L 发生断路或短路B ．电阻R 1一定发生断路C ．电阻R 2一定发生短路D ．电池组中两电池间发生断路9．有一内阻为4.4Ω的直流电动机和一盏标有“110V60W”的灯泡串联后接在电压恒定为220V 的电路两端，灯泡正常发光，则．．．．．( )A ．电动机的输入功率为60WB ．电动机的发热电功率为60WC ．电路消耗的总功率为60WD ．电动机的输出功率为60W10．如图所示，R 1为定值电阻，R 2为可变电阻，E 为电源电动势，r 为电源的内电阻，以下说法中正确的是．．．．．．( )A ．当R 2=R l +r 时，R 2上获得最大功率B ．当R 1=R 2+r 时，R 1上获得最大功率C ．当R 2=0时，电源的效率最大D ．当R 2=0时，电源的输出功率一定最大11．运算电功率的公式RU P 2=中，U 表示用交流电压表测出的加在用电器两端的电压值，R 是用欧姆表测出的用电器的电阻值，则此式可用于运算．．．．( )A ．电冰箱的功率B ．电风扇的功率C ．电烙铁的功率D ．洗衣机的功率12．如图甲所示为分压器电路图，已知电源电动势为E ，内电阻不计，变阻器总电阻为R 0=50Ω．闭合开关S 后，负载电阻R L 两端的电压U 随变阻器a 端至滑动触头间的阻值R x 变化而改变．当负载电阻分别为R L1=200Ω和R L2＝20Ω时，关于负载电阻两端的电压U 随R x 变化的图线大致接近图乙中哪条曲线的下列说法中，正确的是．．．．．( )A ．R L 1大致接近曲线①，R L 2大致接近曲线②B ．R L1大致接近曲线②，R L2大致接近曲线①C ．R Ll 大致接近曲线③，R L2大致接近曲线④D ．R Ll 大致接近曲线④，R L2大致接近曲线③二、实验题：13．如图所示，是测定表头内阻的电路，电源内阻不计，当电阻箱的电阻调到1200 Ω时，电流表指针偏转到满刻度；再把电阻箱的电阻调到3000 Ω时，电流表指针刚好指到满刻度的一半.(1)依照上述数据可求出电流表的内阻为____ Ω.(2)若那个电流表的满刻度值是750 μA ，要把它改装成量程为3 V 的电压表，应串联一个电阻值为____ Ω的分压电阻.(3)为了核对改装成的电压表V ，给你一个标准电压表V 0,一个4.5 V 的电池组E ，一个最大阻值为1 kΩ的滑动变阻器R ，开关S 及若干导线.请在右面的方框中画出符合要求的电路图。

企业内部税务风险控制随着我国市场经济的飞速发展，企业自身为了能在当前激烈竟争的市场中有立足之地而需要不断的完善其相关的公司制度、公司流程并加强其内部相关控制，与此同时国家税务机关的征管系统无论在技术上，还是在征管力度方面都有了非常完善的体制。

目前企业的风险中相关税的风险逐渐突出，而且慢慢成为当今企业的主要风险。

为了有效地规范和规避其相关税务风险，企业要从加强内部对税务风险的控制方面入手。

标签：企业;税务风险;控制一、税务风险的定义及特点税务风险是指企业的涉税行为没能正确、完整地遵守税法规定而导致企业在不确定的未来的利益流出，具体表现为企业的涉税行为准不准确，其结果直接导致企业缴税的多或少。

这些风险的存在，威胁着企业的正常发展。

税务风险是多数企业生产经营过程中不可避免的。

因此税务风险是企业生产经营过程中必须重视的大风险。

但是，在我国各大、中小企业里并没有得到特别的重视。

由于对税法没有完全的理解，企业在处理相关涉税事务时，采取的方法或手段也未毕尽善尽美，尽而埋下了一些潜在的税务风险。

税务风险的特点一般是：防控难度大，可控性差，损失大。

防控难度大，是因为税法复杂多变，一是税种多，二是新法规多。

可控性差，是因为税务风险发生时，一般是被税务局、海关等执法部门检查发现违法违纪问题。

而对违法违纪问题如何处理，主动权基本掌握在执法部门手中，企业没有多少自主权。

损失大，是因为税务风险除可能造成的经济损失外，还会影响企业的社会形象，甚至会被追究刑事责任。

尽管对许多企业而言，多少存在税收问题，但一旦出现偷漏税问题，尤其是上市公司，不论金额大小，对企业形象的打击将是巨大的。

涉税问题的责任人，还可能被追究刑事责任。

二、企业内部税务风险形成原因分析1.企业不规范的经营行为是税务风险产生的基本原因企业的目标就是通过经营，获得利润。

获得利润的同时产生各种各样的税费。

这类税费有些需要上缴国家，有的只需抵扣账上反应而不用上缴国家。

企业税务风险及防范策略(4篇)第一篇：企业税务风险及其应对摘要：企业积极研究相关税收政策，提升企业税务管理水平，探索有效的税收筹划途径，健全税务风险管理制度。

通过优化税制结构和减轻税收负担，合理利用税务政策，避免税务风险的发生，促进企业经济开展方式转变和经济结构调整。

关键词:税务风险;原因分析;应对措施当前，企业正处于经济转型时期，正在从单一行业向多种行业开展，这对推进企业经济结构的调整和提高企业的综合实力具有重要意义。

建立健全完善的税收制度，促进企业经济结构调整，支持企业快速开展。

这就给企业在税务风险应对措施方面提出了问题，避免由于不熟悉相关的税务政策导致被税务部门罚款的可能性，给企业带来不必要的经济损失。

本文通过对企业税务风险产生的原因及其应对措施进行研究、探讨。

一、企业税务风险产生的原因在企业经济转型过程中，各种税务风险开始显现，这就给企业的生产经营造成了极大地影响，现在我们从下列几个方面分析企业税务风险产生的原因。

1.企业不足税务管理经验目前，一些企业没有设置专门的税务管理部门，企业成员单位不能及时了解掌握相关的税务管理政策，导致企业对税务政策的调整不熟悉，使新政策与老政策信息的传递衔接困难，由于对税收政策的不熟悉，让一些企业无法从基本上预防税务风险，也就不能通过优化税制结构，来减轻企业的税收负担，以至于给企业带来经济损失。

另外一些企业在税收管理方面不足纳税积极性，不能主动和自觉纳税，企业对税务风险考虑欠缺。

2.税收政策变化对企业的影响面对高速开展的经济环境，税收政策也会随着经济的开展，不断调整变化。

对于税收政策的变化，如果企业不能及时熟悉了解并掌握这些税收政策，就会导致企业产生税收风险。

同时税务机关对相关税收政策的调整变化，在宣传解释方面不足力度。

通常税务机关对新出台的税务法律法规，针对相同的事实和情况，不同的税务机关理解不同，这样就会给出不同的解释，也会给企业带来税务风险。

从2008年8月1日开始实施营改增后，通过对一些企业成员单位波及营改增业务进行分析，首先对企业利润的影响，由于营业税是价内税，而增值税是价外税，如果购置的应税产品在价格上没有发生变化的情况下，营改增后，可以降低应税产品的采购本钱，同时降低税金及附加，促进企业提高利润。

税务风险管控中的关键控制点有哪些在当今复杂的商业环境中，企业面临着各种各样的税务风险。

有效的税务风险管控对于企业的稳定发展至关重要。

那么，在税务风险管控中，有哪些关键控制点呢？首先，税务政策的准确理解和运用是一个重要的关键控制点。

税收政策常常会发生变化，企业需要时刻关注并准确理解这些政策的调整。

这包括对税收优惠政策、税率变化、扣除项目等方面的深入研究。

如果企业对政策理解有误，可能会导致税务申报错误，引发税务风险。

例如，某企业在研发费用加计扣除政策上理解不透彻，未能按照规定准确核算和申报，结果被税务机关要求补缴税款并缴纳滞纳金。

其次，税务筹划的合理性是另一个关键控制点。

税务筹划是在合法合规的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地减少税负。

然而，不合理的税务筹划可能被税务机关认定为偷逃税行为。

比如，有些企业为了降低税负，采取虚构业务、虚开发票等手段，这不仅会带来巨大的税务风险，还可能涉及违法犯罪。

再者，税务申报的准确性和及时性不容忽视。

企业必须按照规定的时间、格式和内容进行税务申报。

申报数据要真实、准确、完整，任何错误或遗漏都可能引发税务风险。

例如，＿____公司因为在增值税申报时少申报了销售收入，被税务机关查处，不仅要补缴税款，还影响了企业的信用评级。

发票管理也是税务风险管控的关键控制点之一。

发票是税务管理的重要依据，企业要确保发票的开具、取得、保管和使用符合法律法规的要求。

虚开发票、使用假发票、丢失发票等行为都会给企业带来严重的税务风险。

比如，＿____企业因为接受了虚开的增值税专用发票用于抵扣税款，被税务机关追究法律责任。

此外，企业内部的税务管理流程和制度的建立与完善同样关键。

明确各部门在税务管理中的职责和权限，规范税务核算、申报、审批等流程，可以有效地预防和控制税务风险。

如果企业内部管理混乱，税务工作缺乏有效的监督和控制，就容易出现问题。

在财务核算方面，要保证会计核算的准确性和规范性。