公司费用开支标准内容

费用开支标准讲义费用开支标准是指企业在进行日常费用开支时，根据公司的财务状况、业务需求以及行业标准等因素，为各类费用设定的标准，用来规范和管理企业的日常开支。

一、费用开支标准的意义1. 降低企业的成本：设定合理的费用开支标准可以使企业把开支降到最低，提高企业的效益。

2. 规范管理：设定统一的费用开支标准可以规范企业的管理，避免因个人行为造成内部混乱。

3. 加强经济控制：在控制费用的同时，可以及时发现和纠正经济问题，提高企业的经济效益。

二、费用开支标准的分类1. 人员费用：人员费用包括工资、奖金、社保、公积金、加班费、差旅费等。

2. 能源费用：能源费用包括电费、水费、燃气费等。

3. 工程费用：工程费用包括设备维修费、装修费、租赁费等。

4. 物资费用：物资费用包括办公用品、办公设备、材料采购等。

5. 宣传费用：宣传费用包括广告、宣传企业形象等。

三、设定费用开支标准的原则1. 合理性原则：费用开支标准应根据企业的实际情况，结合行业标准、国家政策等进行合理设定。

2. 统一性原则：费用开支标准应具有统一性，不同部门、地区的标准应当一致。

3. 透明性原则：费用开支标准应公开、透明，员工应能够清晰的了解企业的费用开支情况。

4. 安全性原则：费用开支标准应符合相关法律法规以及企业的安全生产和保密要求。

四、制定和实施费用开支标准的步骤1. 收集数据：收集企业历史数据、各部门的需求数据、行业标准等。

2. 制定方案：制定花费开支标准方案，以订单号的形式精确定义各组数据。

3. 内部审批：制定的方案需由企业领导进行内部审批。

4. 审批通过：方案审批后由企业领导公布，同时需要对员工进行培训，让员工了解费用开支标准并遵守标准。

5. 不断修订：费用开支标准需要按经济形势的变化不断修订，以便于企业适应市场变化。

五、结语费用开支标准不仅仅是为了规范企业的开支，更重要的是可以通过透明公开的方式增强员工的信任感和归属感。

同时，费用开支标准制定的合理性和有效性能够更好地规范企业内部管理，为企业的健康发展提供有力的支持。

公司总部办公费用开支规定（试行）各单位：为了加强公司机关总部办公用品、办公费用开支的管理，规范办公用品的购置、领用、考核和报销程序，本着合理节约办公费用，充分利用公司办公设备资源的原则，根据公司实际情况，现对公司机关总部办公费用的开支规定如下：一、办公用品的管理1、公司机关总部办公用品的管理由公司办公室负责统一购置、领用登记及考核控制；2、机关各部门所需的办公用品，由部门根据年度费用预算核定的金额及需要购置的办公用品于每月5号之前向公司办公室提出由主管领导审核批准的购置计划，公司办公室汇总后编制办公用品采购计划报总经理审批统一购置。

任何部门或个人不得自行购置办公用品。

3、公司办公室建立物资的购入验收及消耗领用制度，分类设立入库、领用台帐。

按部门设立考核台帐进行控制。

并每月计算出各部门办公费用。

4、机关总部各部门应严格按照年度费用预算进行内部控制，指定专人负责办理办公用品的领用。

办公用品的领用须坚持以旧换新的原则，并不得领用本部门所提计划外的用品。

二、办公设施的管理1、公司机关总部的办公设施由公司办公室统一管理；2、公司各部门如需购置办公设施，500元以内的由主管领导审批，500元以上的由总经理审批，办公室统一购置。

3、公司所有办公设施由办公室根据公司实际情况进行安排和调配。

4、公司各部门的复印由办公室统一管理，各部门需要复印的， 50张以内的由办公室主任审批，50张以上的，由主管领导审批。

各部门原则上不得在外复印，如因特殊情况（如复印机需要维修、停电等）需要到外面复印的，需办公室批准，否则不予报销复印费。

5、公司各部门配置电脑及打印机的，原则上不得在公司办公室进行打印，没有打印机的部门需要到办公室打印的，须经办公室主任根据轻重缓急安排打印。

6、各部门自己使用的办公设施如有损坏需要维修，估计维修费用在500元以内的，由主管领导审批，在500元以上的由总经理审批，并附明损坏原由，由办公室统一组织维修。

公司日常生活开支管理制度一、总则1. 本制度旨在规范公司内部日常开支行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的预算。

2. 所有员工必须遵守本制度，对于违反规定的行为，公司将依据实际情况采取相应的管理措施。

二、开支范围与分类1. 日常办公费用：包括但不限于办公用品、印刷费、水电费、通讯费等。

2. 差旅费用：员工出差时的交通费、住宿费、伙食补助等。

3. 业务招待费：接待客户或合作伙伴时产生的餐饮费、礼品费等。

4. 其他费用：如培训费、会议费、维修费等。

三、预算管理1. 各部门应根据工作需要，合理编制年度、季度和月度开支预算。

2. 预算应详细列明各项费用的预计金额，并提交至财务部门审核。

3. 财务部门根据公司财务状况和预算执行情况，对各部门预算进行审批和调整。

四、审批流程1. 日常开支需由部门负责人审批后，提交至财务部门复核。

2. 超出预算的开支需提前申请，由相关部门负责人审批后方可执行。

3. 大额开支（如超过一定金额的业务招待费）需由公司高层领导审批。

五、费用报销1. 员工因公产生的合理开支，需在规定时间内提交相关票据和报销单。

2. 报销单据应注明开支的具体事项、金额、时间等信息，并附上合法有效的原始凭证。

3. 财务部门负责审核报销单据的真实性、合规性，并及时办理报销手续。

六、监督与考核1. 财务部门应定期对各部门的开支情况进行监督检查，并向公司管理层报告。

2. 公司将对节约开支、有效控制成本的部门和个人给予表彰和奖励。

3. 对于违反开支管理制度的行为，公司将视情节轻重，给予警告、罚款或其他纪律处分。

七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。

2. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。

公司差旅费、工作餐费开支标准规定第一条为了加强财务管理，节约开支，特制定本规定。

第二条差旅费1.住宿费：（1）公司领导、部门主管和副高级职称者、其他人员住宿标准分别为 55 元、45元、35元（一般地区）或80元、65元、50元（特区）。

（2）住宿费按实际住宿天数计算，实际住宿费超过以上限额部分原则上由个人负担，特殊情况下需经公司领导特批后方可报销。

低于规定的节约部分奖励个人50%。

（3）开会统一安排住宿时，有会议证明者，可按实报销。

（4）住宿费一律凭单据报销。

（5）住宿费已由接待方提供的，一律不再报销。

2.交通费：（1）和有高级职称者出差可乘飞机，其中公司级领导和教授级人员可乘飞机一等舱、火车软席、轮船二等舱；其他人员出差一般坐火车硬席、轮船三等舱。

因工作需要乘飞机的，需事先经公司财务主管批准。

（2）出差外地的市内交通费每人每天2元，不再报销车票；在国内出差一般不准乘出租车，情况特殊时可由部门主管在出租车票据背面签字特批后方可报销，但不再发给市内交通费。

（3）乘火车过夜或时间超过12小时的，可购同席卧铺，未购卧票的，按实际乘坐的火车硬座票价的一定比例（特快50%、慢车或直快60%）发给个人。

按规定能乘飞机而改乘火车的，可将差价的50%发给个人。

（4）陪外宾出差，因工作原因需要与外宾同乘车（船、飞机），同住饭店的，经总经理批准，可按实报销。

3.伙食补助费：（1）每人每天的出差伙食补助标准一律为一般地区8元，特区.14元。

参加会议、培训班等，已有伙食补助的不再计发伙食补助费；如没有，可凭证明领取伙食补助。

（2）长期（一个月以上）驻外省市人员，每人每天伙食补助标准为10元。

（3）部门设在总公司大厦外部，且没有食堂和就餐条件的，每个工作日发伙食补助4元。

（4）出差人员一律不发夜餐费、加班费。

4.员工探亲路费：（1）员工探亲须事先填写探亲申请单，经部门主管签字、公司领导审批、办公室备案，方可办理借款和报销。

费用开支标准和管理办法费用开支是企业运营中不可避免的一部分，对于企业来说合理管理费用开支是非常重要的。

在本文中，我们将探讨费用开支标准和管理办法的重要性以及如何建立和实施这些标准和办法。

为什么需要费用开支标准和管理办法企业开支不健康的情况可能会导致财务风险，这样的风险不仅危及企业的运营和发展，还可能诱发企业内部控制失灵的问题。

建立和实施费用开支标准和管理办法，有利于企业实现以下目标：1.确定和管理支出：为确保企业的财务健康，企业需要确保对费用支出的监督和管理。

采用标准化的费用开支管理流程可以保证企业准确地追踪和管理所有支出。

2.遵循法规和合规要求：企业的开支应遵循法律法规的要求。

标准化的费用开支流程可以确保企业的开支符合法规和合规要求，从而降低企业的法律风险。

3.优化资源分配：以合理的方式分配资源可以最大程度地减少内部浪费并提供最大化的效果。

通过建立和实施费用开支标准和管理办法，企业可以更好地管理资源并确保它们最大程度地利用。

如何建立和执行费用开支标准和管理办法1.明确的流程：在制定费用开支标准和管理办法时，需要明确开支的具体过程。

例如，定义申请的标准、申请人员、批准人员、审核程序和支付程序等。

2.明确授权和职责：明确权责关系，明晰费用开支相关行动者的权限和职责。

例如，审批标准明确、针对不同规模的费用支出定义不同审批人员。

3.合理的预算：预算制定对于控制开支至关重要。

通过制定合理的预算，企业可以确保支出符合财务预期，从而有信心投资和开展经营业务。

4.审核程序和管理措施：企业还需要确保审计程序和管理措施有效地监督费用开支标准和管理办法的实施情况。

冻结预算单据时，确保报销单据符合公司规定，以及是否有足够的支持文件，减少风险。

5.及时的协调和沟通：在实施费用开支标准和管理办法的过程中，企业需要确保不同部门之间的协调和沟通。

针对公司内部预算分配明确、费用标准制定有效户，沟通协调更为稳妥无误。

总结在这篇文章中，我们讨论了企业的费用开支标准和管理办法的重要性，以及如何制定和实施这些标准和办法。

三、费用开支标准第一条为便于掌握开支,根据有关规定,结合本公司实际情况,特制订出本开支标准。

第二条差旅费。

(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费,按下表规定执行(详见附表)。

各部门负责人应严格控制外出人员,并考虑完成任务的期限,确定出差日期。

对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。

如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题,则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的,按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的,超支部分一律由个人自己负担。

(二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。

具体对下列情况均以有关规定执行如下：1.乘坐火车,从晚上8时至次日晨7时之间,在车上过夜6小时以上的,或连续乘车时间超过12小时的,可购软席卧铺票。

2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的,节省下的卧铺票费,发给个人,但为了计算方便,规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。

(1)乘坐火车慢车和直快列车的,按特快列车硬席票价的50%发给。

(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的,如果改乘硬座,也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的,不执行本条(1)款的规定,也不发给软卧和硬卧票价的差额。

3.工作人员趁出差或调动工作之便,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,其绕道车、船费,扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准),多开支的部分由个人自理。

如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时,应凭车船票价按实支报,不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行,即按硬座票价的45%计发补助费,因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

5.工作人员调动工作,核发差旅费以其调入地区执行标准计发。

调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外,其它开支参照有关规定执行。

6.出差人员在出差地因病住院期间,按标准发给伙食补助费,不发交通费和住宿费。

费用开支标准和管理规定前言费用开支标准和管理规定是企业内部控制体系中很重要的一部分。

它主要包括企业所有类型的费用支出的标准、审批流程、报销方式、审核方法等，旨在保障企业财务的合规性和透明度，同时也可以帮助企业节省开支，提高管理效率。

费用开支标准费用开支标准是企业规范各种费用开支的重要措施。

各种费用包括但不限于：差旅费、交通费、通讯费、物业费、办公用品费、水电费、会议费等。

企业为了避免不必要的支出和管理混乱，对每一种费用都设定了其开支标准，具体如下：差旅费差旅费主要涵盖员工公干期间的住宿、交通、餐饮、出租车等费用。

在制定差旅开支标准时，企业要考虑到员工的职位、行程、所到地区的物价水平等因素。

交通费交通费包括员工公干使用公共交通工具的费用，例如：地铁、公交车、火车、飞机等。

企业应该制定通勤、公干等不同情况下的交通开支标准。

通讯费通讯费包括公司提供的办公电话、移动电话、上网费用、快递费等。

企业应该对每种通讯方式制定标准，同时也应该设置激励机制，通过合理使用减少通讯费用。

办公用品费办公用品费包括公司内部办公物资采购支出、办公设备维修费等。

企业应该建立合理的采购流程和审批方式，同时还应该鼓励员工共享和节约办公用品。

水电费水电费是企业必须支付的日常支出，企业应该对办公场所和生产设施的水电用量进行监控并合理降低支出。

会议费会议费包括会议宴请、场地租赁、嘉宾酬劳等。

企业应该合理安排会议时间和地点，提前做好预算并严格控制支出。

费用审批流程费用审批流程是企业内部控制的重要环节，它可以确保费用真实、合法地发生，减少管理风险和业务矛盾。

企业的费用审批流程大致如下：提交费用申请员工可以通过公司内部的费用申请系统在线提交费用申请，申请表中应该包含申请人姓名、用途、金额、日期等要素。

费用审批经过申请流程的费用申请将转给有权审批的审批人员进行审批，审批人员将根据申请人员、金额、用途等因素决定是否通过审核。

费用报销经过审批的费用需要报销，申请人员需要在申请系统中填写报销表并上传相关凭证，在审批后，公司会将申请金额转入员工个人账户。

公司财务部借款和各项费用开支标准及审批程序为进一步完善、规范公司财务管理，保证借款、费用审批手续严格有序进行，特制定本标准及程序。

一、借款及报销审批程序：1．出差人员借款，必须先填写出差申请单，写明出差时间、地点、出差事由、借款金额，先经部门负责人签字同意，再到财务部领取“借款申请单”，原则上按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额；填写好该凭证后，经部门负责人→财务负责人→总经理审批流程后，方可到公司出纳处借支。

出差归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算。

回公司报帐程序先行政部门核销考勤→部门负责人核实签字→财务经理审核→公司总经理审批→最后到出纳处销帐。

2．凡员工因公借款者，在原借款未还清前，不得再借。

3．其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，由经办人先填定“请购审批单”审批程序为：部门经理签批→财务经理审核→公司总经理审批。

同时填写借款凭证并按此程序签批。

4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由其试用人员负责人签字担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

5、原则上公司不允许因私借款。

确有困难需要借款的，超过1500元的借款需经总裁批准。

借款额度最高不得超过本人两个月的工资标准，借款须在三个月内还清。

借款必须有公司认可的担保人担保，公司总经理对此承担连带担保责任。

如当事人出现不还款时，担保人要承担还款的连带责任。

1500元以内的借款由总经理审批，但需部门负责人或总经理担保，在一个月内收回。

借款总次数不得超过正式员工总人数的5%，财务负责人应对此承担控管责任。

6．借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结清欠款金额；三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回，相关人员不得再借新款。

7．购置款、业务费报帐审批程序，先部门负责人签批→财务审核→公司总经理审批→出纳处销帐。

8、业务开支5000元以内的借款，由公司总经理签批。

(本人月工资-浮动工资/25.5×150%)×加班天数
(3)员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。
(4)员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
签发人
责任人签名
制度名
费用开支标准细则
第十二条 本规定解释权在公司财务部。
签发人
责任人签名
3.员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第三条 市内交通费规定。
1.市内工作交通费。
(1)员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车，又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向、公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字，凭据报销。
(2)员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按×元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。
(3)工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。
签发人
责任人签名
制度名
费用开支标准细则
2.工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：
(1)乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。〖JP〗
(2)乘坐火车符合规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。①乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。②符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范日常开支行为，提高资金使用效率，确保公司经济活动的合规性和合理性，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工在日常工作中产生的各项开支。

第三条日常开支管理应遵循合法、合规、节约、高效的原则。

第二章开支范围与标准第四条日常开支范围包括但不限于以下几类：1. 办公用品采购：包括纸张、文具、耗材等。

2. 交通费用：包括差旅费、市内交通费等。

3. 餐饮费用：包括工作餐、商务宴请等。

4. 通讯费用：包括电话费、网络费等。

5. 办公设备维修费用。

6. 其他必要开支。

第五条各项开支的具体标准如下：1. 办公用品：根据实际需要，按预算执行。

2. 交通费用：差旅费按公司差旅费报销规定执行，市内交通费按实际发生额报销。

3. 餐饮费用：工作餐按公司规定标准执行，商务宴请需经相关部门审批。

4. 通讯费用：按公司规定标准执行，超出部分需说明原因并经批准。

5. 办公设备维修费用：按实际维修费用报销，但需控制在预算范围内。

6. 其他开支：需提供合法票据，经相关部门审批后方可报销。

第三章报销流程第六条员工日常开支报销流程如下：1. 填写报销单：详细填写报销内容、金额、日期等。

2. 部门负责人审批：部门负责人对报销单进行初步审核，确保开支合理、合规。

3. 财务部门审核：财务部门对报销单进行财务审核，确保报销单符合财务规定。

4. 领导审批：报销金额较大的，需经公司领导审批。

5. 付款：财务部门根据审批结果办理付款手续。

第四章监督与检查第七条公司设立专门机构或指定专人负责日常开支的监督与检查。

第八条定期对日常开支进行审计，确保开支合规、合理。

第九条对违反本制度的行为，将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。

第五章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

注意：本制度为示例文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整和完善。

各项费用的开支标准及资金使用审批权限的规定为了加强和规范公司的财务管理体系，降低成本，节约费用，提高经济效益，特制定公司费用报销标准及审批权限（暂定），从2013年1月1日起实行。

一、职工差旅费开支规定1、职工出差需经所属部门负责人核准，并经公司分管领导审批。

出差借款、报销按规定和审批程序办理。

差旅费报销前，须经财务部专人审核、盖章，然后经部门负责人及公司分管领导批准，予以报销。

2、职工出差乘坐的交通工具费按实报销。

交通工具不包括出租汽车、三轮车和市外出差的市内交通费，特殊情况需书面说明。

出差人员乘飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经总经理批准方可乘坐飞机，凭据报销。

3、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算。

住宿费开支具体规定如下：⑴出差人员住宿费(同一次出差可按平均每天住宿费计算)在规定的限额标准内凭据按实报销，实际住宿费超过规定标准部分，个人自负50%。

⑵总经理以下人员出差住宿原则上两人一个标准间。

单人出差或男、女出差人员为单数，其单数人员住宿费可按照不超过下述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分个人自负50%。

⑶参加住宿费自理的培训班，住宿费在上述限额标准内凭据报销。

出差的交通费和住宿费开支标准：乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准（见下表）。

项目等级标职务准火车轮船飞机其他交通工具住宿费（元）副经理以上以及相当职务人员按实报销二等舱位经济舱位按实报销200其余人员按实报销（除一等软座外）三等舱位经济舱位包干1604、对出差发生的其它费用实行定额包干，包干内容为出差人员的伙食补贴、电话费、市内交通费（含出租车、三轮车），严格杜绝既享受差旅费定额包干，又报销其他费用。

具体规定如下：⑴副经理职务以上人员出差，其它费用实报，伙食补贴为50元/天。

⑵部门正副职出差补贴60元/天，其余人员为50元/天。

⑶参加会议、学习、培训的住宿费，按指定的地点住宿，住宿费用实报，其他费用补贴为市外25元/天，市内15元/天。

公司员工住宿费、伙食补助费及其他费用开支标准
为了加强企业财务管理，节约开支，就住宿费、伙食补助费及其他费用开支制订以下规定。

第一条住宿费。

（1）按照公司高层领导、部门经理和副高级以上职称者、其他人员三个层次划分，其住宿标准可按照公司实际情况，以及出差地消费水平，来酌情规定。

（2）住宿费按实际住宿天数计算，实际住宿费超过以上限额部分原则上由个人负担，如有特殊情况须经公司总经理特批方可报销，低于规定的节约部分奖励个人50%。

（3）开会统一安排住宿，并有会议证明者，可按实报销。

（4）住宿费一律凭单据报销。

（5）住宿费已由接待方提供的，则一律不再报销。

第二条伙食补助费。

（1）出差每人每天的伙食补助标准按照一般地区和特区两种情况予以确定，参加会议、培训班等人员，已有伙食补助的不再计发伙食补助费，如没有发放伙食补助的可凭证明领取伙食补助。

（2）长期（1个月以上）驻外省市人员，每人每天伙食补助标准为按照当地生活标准予以确定。

（3）出差人员一律不发夜餐费和加班费。

第三条其他费用。

订票手续费、电话费、电报费等凭单据按实报销，出差期间的游览和非工作需要的参观所开支的一切费用均由个人自理。

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范公司开支行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有员工及其授权代表，包括但不限于各部门、子公司、分支机构等。

第三条公司开支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：开支行为必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：开支标准应合理，不得超过行业平均水平；（三）节约性原则：提倡勤俭节约，反对铺张浪费；（四）透明性原则：开支情况应公开透明，接受监督。

第二章开支分类及标准第四条公司开支分为以下类别：（一）办公费用：包括办公用品、低值易耗品、办公设备等；（二）差旅费用：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；（三）招待费用：包括商务宴请、招待费、礼品赠送等；（四）培训费用：包括员工培训、外部培训等；（五）广告宣传费用：包括广告制作、媒体投放等；（六）其他费用：包括会议费、礼品费、邮资费等。

第五条各类开支标准如下：（一）办公费用：1. 办公用品：根据实际需要购买，单价不超过规定限额；2. 低值易耗品：按照实际使用情况定期更换，单价不超过规定限额；3. 办公设备：按照实际需要购买，单价不超过规定限额。

（二）差旅费用：1. 交通费：根据出差地与公司所在地距离，按照国家或地方规定的标准报销；2. 住宿费：根据出差地住宿标准，按照实际住宿天数报销；3. 伙食补助费：根据出差地实际消费水平，按照规定标准报销；4. 市内交通费：根据实际出行情况，按照规定标准报销。

（三）招待费用：1. 商务宴请：根据接待对象和接待目的，按照规定标准报销；2. 招待费：根据实际接待人数和标准，按照规定标准报销；3. 礼品赠送：根据赠送对象和赠送目的，按照规定标准报销。

（四）培训费用：1. 员工培训：根据培训内容、人数和地点，按照规定标准报销；2. 外部培训：根据培训费用、人数和地点，按照规定标准报销。

腾迅集团差旅费开支标准1 范围本标准规定了公司差旅费开支标准及相关要求。

本标准适用于公司因公出差费用开支的管理，其中A类业务员按公司“销售政策”之规定执行。

2 出差原则2.1 因公出差原则员工、干部出差必须是因工作需要，方可出差。

2.2 出差批准原则2.2.1 员工出差必须提出申请,经部门负责人批准后,方可出差。

2.2.2 中层以上干部出差,须报告总裁批准后,方可出差。

2.3 费用节约原则出差人员必须严格执行本开支标准，以节约为原则，把握分寸，做到开支合理。

2.4 及时报销原则出差人员回公司后，应在一周内将费用按规定报销，并归还借款。

没有及时报销费用的须说明原因。

无正当理由报销时间超过一个月的，其出差借款按月息0.6%收取利息，直接在报销金额中扣除。

3 出差开支标准3.1 住宿费标准3.1.1 总裁每天住宿费标准为500元以内。

其他班子成员每天报销标准在200元以内，单人出差报销标准为300元以内。

3.1.2 其他部门总监、中层干部每天报销标准在150元以内，单人出差报销标准为250元以内。

3.1.3 部门总监助理、主管级人员每天报销标准在100元以内，单人出差报销标准为180元以内。

3.1.4 其他人员出差每天报销标准在60元以内,单人出差报销标准为120元以内。

3.1.5 无特殊原因住宿费超过标准部分由出差人自己承担,因特殊原因超过标准的,应说明理由,并经总裁批准后方可报销。

3.2 出差补贴标准3.2.1 出差绍兴县，每天补贴6元；出差UPM公司每天补贴30元；国内其他地区每天补贴25元（有招待费报销的和杭州市区不补）。

3.2.2 出差人员在出差地的市内交通费以平均每天15元的标准，凭发票报销。

3.2.3 会议费、资料费按实报销；凡提供就餐的各种会议，不再享受伙食补贴。

3.2.4 超过一个月的学习班，不再享受伙食补贴和市内交通费报销规定。

3.3 车船费报销标准3.3.1 部门总监（含）以下人员出差，只能报销从始发地到目的地的硬卧以下火车票（包括加快费）、三等舱（含）以下的轮船票和一般汽车票；不得乘坐飞机、火车软卧或二等舱以上的轮船，特殊情况须经总裁同意方可报销。

部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则.第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准.第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支.主要指餐费、礼品费、礼金等.第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外.业务招待费标准参见附表一.第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认.财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认.第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度.事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批.除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销.第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行.第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用.第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理.第十条行政中心设专人对办公用品进行管理.第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购.第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门.第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销.第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制.未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销.第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴.第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行.第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理.将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚.第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制.具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案.第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用.第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等.因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差.第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四.一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销.二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧.特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用.三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行.四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销.五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销.六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定.七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法.第二十三条国内临时出差实行事先申报制度.经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理.且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批.因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续.没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销.驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案.第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法.报批后报财务部备案.第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行.一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴.二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定.三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批.第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款.对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批.二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报.差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销.三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认.四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销.第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外.特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批.第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用.第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制.第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理.第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出.第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行.第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责.2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销.单据的规范要求见附件五.第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内.2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责.3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任.第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准.2、审查报销项目审批手续的完整性.第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责.第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销.预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销.每迟报一天按报销额的1%扣罚.第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门.第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目.第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案.第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核.第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款.第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款.第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款.第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用.一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除.第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理.第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款.第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任.第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任.按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还.第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任.第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同.第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件.第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准.永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭；2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制.附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等.7、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销.2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助.3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准.除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批.4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%.附件四异地驻外商务机构费用报销标准一览表附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七: 报销单据规范指引一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批.二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪.三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额.背面应有经办人签名.明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准.四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效.住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名.明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准.公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名.电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证.发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销.五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销.附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日申请人部门职务被接待主要人员情况说明我司陪同人员姓名职务备注共人接待事由说明：费用项目小计金额元总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办NO.xxxx款项支付申请单支票汇款部门负责人： 财务经理： 会计： 出纳: 报销人:费 用 报 销 审 批 单NO.xxx主管副总： 财务经理： 部门主管： 出纳： 借款人签收：借 款 单NO:年 月 日外 出 放 行 条年 月 日填第二联 差旅费结算联派车单核准：部门主管：申请人：。

财务规章制度开支范围标准第一章总则第一条为规范和约束单位财务开支行为，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合单位实际情况，特制订本规章制度。

第二条本规章制度适用于单位内各部门、各单位的财务管理和开支行为。

第三条单位财务开支应及时、合理、便捷，同时遵循公开、透明、审核的原则。

第四条单位应建立健全财务管理制度，严格按照规章制度执行，不得违反规定进行任何财务操作。

第五条具体财务开支范围标准由单位财务部门根据实际情况制定，各部门负责人应严格遵守。

第二章开支范围第六条单位财务开支范围包括但不限于以下内容：（一）日常办公费用：办公用品采购、水电费用、通讯费用等；（二）差旅费用：出差交通费、住宿费、餐饮费等；（三）会议费用：会议场地租赁费、餐饮费用、礼品费用等；（四）培训费用：员工培训费、参与外部培训费用等；（五）设备维修费用：设备维护保养、维修材料费、维修人员费用等；（六）福利待遇费用：员工福利费用、社会保险费用等；（七）其他必要费用：其他单位认定为有必要性的费用。

第七条单位财务开支不得用于以下用途：（一）个人消费：单位财务不得用于个人购物、娱乐等消费行为；（二）违法违规活动：单位财务不得用于非法活动、违规活动等；（三）虚假开支：单位财务不得进行虚假开支、伪造凭证等行为。

第八条单位财务开支应遵循审批流程，严格按照财务规章制度执行，不得私自挪用公款。

第九条对于特殊情况下需要超出开支范围的费用，应提前向单位领导或财务部门报备并获得批准。

第三章监督管理第十条单位应定期进行财务审计，确保财务开支合规合理。

第十一条财务管理部门应加强对财务开支的监督管理，及时发现和纠正违规行为。

第十二条对于违反财务规章制度的行为，应及时处理并追究相关人员责任。

第四章附则第十三条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改或补充，应经单位领导审批并正式发布。

第十四条对于违反本规章制度的单位部门或个人，将按照相关规定给予处罚，并对相关人员进行处理。

现代企业费用开支及报销管理规定一、企业费用开支管理规定1. 费用开支标准：企业应根据具体业务需求制定合理的费用开支标准，严格控制费用支出，合理分配、使用、控制各项费用。

费用开支标准应包括各种费用的具体金额、时间期限、使用范围、审核流程等内容。

2. 费用开支授权：企业领导应明确费用开支授权的范围和权限，所有费用开支必须经过严格的授权流程，未经授权的费用开支将被视为违规行为。

3. 费用开支凭证：企业应建立健全的费用开支凭证管理制度，确保所发生的各项费用均有充分的凭证支持，凭证的真实性、合法性、完整性应得到严格审核。

4. 费用开支审核：企业在费用开支审核过程中应严格按照审核流程进行，审核人员应对各项费用的凭证进行比对、核查，确保费用开支的合法性和合理性。

5. 费用开支报告：企业应定期出具费用开支报告，对于费用支出情况进行分析和总结，发现问题及时给出对策和改进意见。

二、企业费用报销管理规定1. 费用报销凭证：企业应建立健全的费用报销凭证管理制度，要求员工在报销时提供真实、准确、完整的报销凭证，凭证的真实性、合法性、完整性应得到严格审核。

2. 费用报销标准：企业应制定费用报销标准，明确各项费用报销的金额、时间期限、使用范围等内容。

员工在报销时应按照规定的标准进行报销，不得超出标准限制。

3. 费用报销流程：企业应建立统一的费用报销流程，明确报销申请、报销审核、报销审批等环节，并严格按照流程进行，确保报销过程的规范和合法性。

4. 费用报销限制：企业应明确各项费用报销的限制，对于不符合限制的报销，应及时予以拒绝并进行相应的追责处理。

5. 费用报销追责：对于违反费用报销规定的员工，企业应及时进行追责，包括但不限于纠正、教育、警告、扣减、停职、解除劳动合同等。

三、企业费用管理的注意事项1. 跨部门费用的管理：对于跨部门的费用，企业应建立协调机制，合理协调各部门之间的费用使用和分摊。

2. 经费管理：企业应做好经费预算和执行监控工作，确保各经费使用合理、科学和规范。