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第十三章财政宏观调控〖教学目的与要求〗通过本章教学，要使学生了解在市场经济条件下财政宏观调控的必要性，明确财政宏观调控的目标与对象，掌握财政宏观调控的方式和手段，把握财政宏观调控的特点和条件，并深刻理解财政政策及其与财政宏观调控的内在联系。
〖考核要点〗市场经济条件下财政宏观调控的必要性；财政宏观调控的目标与对象；财政宏观调控的手段及特点；财政宏观调控的必要条件；财政政策及其构成要素；财政政策与财政宏观调控的关系。
〖课时分配〗2课时〖教学内容〗在现实经济生活当中，总会出现社会总供给与社会总需求之间的矛盾，导致经济出现失衡，采取何种调节手段是十三章要讲解的主要内容，也是财政学的重点。
第一节市场经济与财政宏观调控一、宏观调控的必要性（一）市场缺陷与政府干预经济市场是一架机器（精巧）……（在完全竞争的情况下）但是市场不是万能的，令人失望的：1.市场竞争是不完全的。
垄断导致→ 价格信息失真→误导资源配置；2.市场机制存在着外部效应；3.市场导致资源配置的盲目性、自发性；4.市场分配机制——按生产要素的“能力”和“贡献”；5.市场不能提供公共产品。
（二）宏观调控。
要素：主体——国家客体——宏观经济经济手段手段法律手段行政手段目标二、财政是宏观调控的重要手段第二节财政宏观调控的目标和对象一、财政宏观调控的目标（一）经济稳定增长（二）收入公平分配（三）经济与社会的协调二、财政宏观调控对象（一）社会总供给与社会总需求的关系（二）资源的配置（三）收入的分配第三节财政宏观调控的方式和手段一、财政宏观调控方式计划直接调控手段行政手段法律手段预算间接调控手段税收国债补贴二、财政宏观调控手段（一）国家预算；（二）税收；（三）国债；（四）财政补贴；（五）财政投资。
第四节财政宏观调控的特点和条件一、财政宏观调控的特点（一）调控内涵的综合性调控对象的复合性；行为动机和社会性；调控目标的双重性。
（社会和经济）（二）多元性（手段）（三）广泛性（作用）二、财政宏观调控的条件（一）规范的企业经营机制和市场体系（二）与其他调控系统密切配合（三）完善财政调控体系。
财政与税收教案：宏观经济掌握要领一、教学目标本课程的教学目标是通过对财政和税收的系统性讲解，使学生能够深理解宏观经济运行的原理和规律，掌握宏观经济学的基础知识和分析方法，提高其应对当前经济形势的能力。
二、教学内容本课程主要包括以下内容：1.财政的概念、职能和作用；2.财政收入的分类和来源；3.财政支出的分类和用途；4.财政赤字的概念、形成和影响；5.税收的概念、特征和类别；6.税收征收的基本原则和步骤；7.税收政策的制定和实施。
三、教学方法1.讲授法。
通过讲解教师的原理知识，引导学生掌握基本概念和理论，逐步建立对宏观经济的分析框架。
2.案例分析法。
选取经典的财政和税收案例，针对性分析其背后的政策框架和影响，使学生通过案例掌握知识点。
3.团体讨论法。
引导学生根据课堂习题、财经新闻等，分组讨论和分析，积极参与并参与课堂讨论，提高思维水平和分析能力。
4.模拟演练法。
根据实际情况，模拟政策实施情景，使学生能够理解政策背后的意图，预测政策影响，并提出合理建议。
四、知识要点1.财政的概念、职能和作用财政是国家调节经济的重要手段，具备税收收入、财政支出和借贷投资等职能，充分发挥了对宏观经济的调节作用。
2.财政收入的分类和来源财政收入可以分为税收收入、非税收收入和财产收益等，其来源包括企业盈利、个人所得、营业税等。
3.财政支出的分类和用途财政支出包括人民生活保障、公共基础设施建设、国防和安全保障等，各类支出的比例和控制是财政政策的重要基石。
4.财政赤字的概念、形成和影响财政赤字是财政收支不平衡的状态，其形成原因包括税收收入不足、财政支出过高等，对国家经济形势造成不良影响。
5.税收的概念、特征和类别税收是国家征收的一种行政强制性费用，具备收缴强制和议会公认等特征，可分为直接税和间接税等。
6.税收征收的基本原则和步骤税收征收的基本原则包括合法性、公平性、有效性等，征税的步骤包括筹备阶段、征税阶段和税务管理等。
7.税收政策的制定和实施税收政策制定和实施是国家财政政策的重要组成部分，其前提是正确分析经济形势和识别政策目标，包括负面清单、积极调控等。
课时：2课时年级：高中学科：政治教学目标：1. 知识目标：了解宏观调控的含义、目标、手段及其相互关系。
2. 能力目标：通过分析经济现象，提高学生透过现象看本质，准确把握事物的共性和根本特性的辩证思维能力。
3. 情感、态度与价值观目标：通过学习宏观调控的相关知识，感受社会主义市场经济在宏观调控方面的优势，认同国家宏观调控的重大举措，坚定社会主义信念。
教学重难点：1. 重点：了解宏观调控的主要手段及其相互关系。
2. 难点：掌握宏观调控的三种手段的区别。
教学方法：情景探究法、案例分析法、讲授法教学过程：第一课时一、导入新课1. 展示图片：中国经济的起飞离不开政府的宏观调控。
2. 导入实录：请同学们看下面一幅图片，中国经济的起飞离不开政府的宏观调控。
二、新课讲授1. 宏观调控的含义- 指国家在尊重客观经济规律的基础上，运用各种手段对国民经济进行的控制和调节。
- 强调宏观调控的主体是国家。
2. 宏观调控的目标- 通过调整经济总量和结构，促进经济增长，提高人民生活水平。
- 保持物价稳定，防止通货膨胀和通货紧缩。
- 保持就业稳定，促进社会和谐。
3. 宏观调控的手段- 经济手段：货币政策、财政政策、产业政策等。
- 法律手段：法律法规、行业标准等。
- 行政手段：行政命令、行政指导等。
三、案例分析1. 分析案例：我国近年来实施的宏观调控政策。
2. 学生分组讨论，总结我国宏观调控政策的特点和效果。
四、课堂小结1. 回顾本节课所学内容，强调宏观调控的重要性。
2. 提出课后思考题，引导学生进一步思考。
第二课时一、复习提问1. 宏观调控的含义、目标和手段分别是什么？2. 我国近年来实施的宏观调控政策有哪些？二、新课讲授1. 宏观调控的手段及其相互关系- 经济手段、法律手段和行政手段各有特点，相互联系、相互补充。
- 宏观调控应该以经济手段和法律手段为主，辅以行政手段。
2. 宏观调控的三种手段的区别- 经济手段：通过调整经济利益关系，引导经济活动方向。
按照课税对象性质的不同第十五章财政政策与宏观调控周克清教授第三讲财政货币政策的协调货币政策是指中央银行运用各种工具调节货币供给量，进而影响宏观经济的各种措施。
扩张性货币政策紧缩性货币政策中性货币政策第三讲财政货币政策的协调货币政策工具是指中央银行为实现货币政策目标所运用的策略手段。
公开市场业务再贴现率法定准备金率第三讲财政货币政策的协调第三讲财政货币政策的协调公开市场业务公开市场业务是指中央银行在金融市场上，通过公开买卖有价证券，来控制货币供应量和利率的政策行为，也称为公开市场操作。
第三讲财政货币政策的协调再贴现率再贴现率是商业银行将其持有的已贴现票据，向中央银行再贴现所支付的利率。
第三讲财政货币政策的协调法定准备金率法定准备金是指商业银行吸收存款后，中央银行规定的不得用于放贷的最低限度准备金。
法定准备金率是指法定准备金占商业银行全部存款的比率。
第三讲财政货币政策的协调财政货币政策的差异调节途径不同调节侧重点不同调节领域不同政策时滞不同1调节途径不同财政政策可由政府直接控制和调节，对社会总需求的控制相对比较容易。
压缩总需求刺激总需求增加税收减少财政支出减少税收扩大财政支出第三讲财政货币政策的协调1调节途径不同货币政策的实施须由中央银行运用各种调节手段，通过影响商业银行的行为及整个社会的货币供给，从而影响社会总需求。
第三讲财政货币政策的协调2调节侧重点不同具有典型的结构性特征，更强调资源配置的优化和经济结构的调整。
具有典型的总量特征，重点是调节社会需求总量。
第三讲财政货币政策的协调第三讲财政货币政策的协调3调节领域不同财政政策通过税收、国债发行、调整支出规模和结构来影响社会总需求，调节范围主要是在分配领域。
货币政策通过调节流通中的货币供给量来影响社会总需求，调节范围主要是在流通领域。
财政政策的外在反应时滞较短货币政策的外在反应时滞较长财政政策的内在决策时滞较长货币政策的内在决策时滞较短4政策时滞不同政策时滞是指政策从制定、实施到产生效应之间的时间间隔。
《财政学教案》word版第一章：财政学导论1.1 课程介绍理解财政学的定义和研究对象掌握财政学在经济学中的地位和作用1.2 财政与经济的关系分析财政与经济增长的关系探讨财政政策在宏观调控中的作用1.3 财政学的基本概念与要素熟悉财政收入和支出的概念及分类理解财政赤字和财政盈余的含义及影响1.4 财政制度的构成与演变了解我国财政制度的历史演变分析现行财政制度的构成及特点第二章：财政收入2.1 财政收入的分类与来源掌握税收、非税收入的概念和特点分析我国财政收入的结构及变化趋势2.2 税收原理探讨税收的基本原则，如公平、效率等理解税收负担的分布及影响因素2.3 税收制度与政策熟悉我国税收制度的构成及分类分析税收政策在宏观调控中的应用及效果2.4 非税收入管理了解非税收入的管理体制和政策探讨非税收入在财政收入中的作用及发展趋势第三章：财政支出3.1 财政支出的分类与内容掌握购买性支出和转移性支出的概念及特点分析我国财政支出的结构及变化趋势3.2 财政支出规模与结构探讨财政支出规模的决定因素分析财政支出结构的影响因素及优化方向3.3 财政支出效益评价掌握财政支出效益评价的方法和原则应用效益评价方法分析具体财政支出项目3.4 财政支出管理改革了解我国财政支出管理的历史演变探讨财政支出管理改革的现状及发展方向第四章：财政政策4.1 财政政策概述理解财政政策的定义、类型及目标分析财政政策在宏观经济调控中的作用4.2 财政政策工具与传导机制掌握财政政策工具及其特点理解财政政策传导机制的原理及过程4.3 财政政策效应分析探讨财政政策对经济增长、稳定、分配等方面的效应分析财政政策在不同经济环境下的适用性及调整4.4 财政政策实践与评价了解我国财政政策的实践及演变评价现行财政政策的成效及不足第五章：区域财政与财政转移支付5.1 区域财政差异及其影响分析区域财政差异的原因及表现探讨区域财政差异对经济的影响5.2 财政转移支付制度理解财政转移支付的定义及类型分析我国财政转移支付制度的构成及特点5.3 财政转移支付效应评价掌握财政转移支付效应评价的方法及原则评价财政转移支付在区域经济平衡发展中的作用5.4 区域财政协调发展策略探讨区域财政协调发展的意义及目标提出实现区域财政协调发展的政策建议第六章：税收制度与税收政策6.1 税收制度概述理解税收制度的定义、构成及功能分析税收制度在财政收入与经济调控中的作用6.2 税收分类与税收原则掌握直接税与间接税的概念及特点探讨税收原则，如平等、公正、效率等6.3 税收政策的目标与工具理解税收政策的目标，如稳定、增长、公平等熟悉税收政策工具，如税率调整、税收优惠等6.4 税收政策实践与评价分析我国税收政策的演变及现状评价税收政策在宏观调控中的效果及不足第七章：国债与财政风险7.1 国债概述理解国债的定义、分类及特点掌握国债在财政运行中的作用及功能7.2 财政风险与债务管理探讨财政风险的概念、来源及影响分析债务管理的原则与方法7.3 国债市场与国债政策熟悉国债市场的构成及运行机制理解国债政策的目标与工具7.4 国债政策实践与评价分析我国国债政策的演变及现状评价国债政策在财政运行与经济调控中的效果及不足第八章：社会保障支出8.1 社会保障制度概述理解社会保障制度的定义、构成及功能掌握社会保障制度在经济社会中的作用8.2 社会保障支出政策理解社会保障支出政策的定义、目标及工具分析社会保障支出政策在经济社会中的作用8.3 社会保障支出管理探讨社会保障支出管理的原则与方法分析社会保障支出管理的现状与问题8.4 社会保障支出实践与评价分析我国社会保障支出的演变及现状评价社会保障支出在经济社会中的效果及不足第九章：环境保护与财政政策9.1 环境保护概述理解环境保护的定义、目标及意义掌握环境保护在经济社会发展中的地位9.2 环境税收与环境财政政策理解环境税收的概念、类型及作用掌握环境财政政策的工具与实践9.3 我国环境保护政策实践与评价分析我国环境保护政策的演变及现状评价环境保护政策在经济社会发展中的效果及不足9.4 环境保护与财政政策的发展方向探讨环境保护与财政政策融合的趋势提出完善环境保护财政政策的建议第十章：财政预算与财政监督10.1 财政预算概述理解财政预算的定义、类型及功能掌握财政预算在财政运行中的作用10.2 财政预算管理体制理解财政预算管理体制的构成及运行机制分析财政预算管理体制的现状与问题10.3 财政监督概述理解财政监督的定义、目标及意义掌握财政监督的方法与手段10.4 财政监督实践与评价分析我国财政监督的演变及现状评价财政监督在财政运行中的效果及不足第十一章：国际财政与财政合作11.1 国际财政概述理解国际财政的概念、特点及意义掌握国际财政关系的类型与内容11.2 国际财政合作与协调理解国际财政合作的概念、目标及原则分析国际财政合作与协调的机制与实践11.3 国际税收与财政转移支付理解国际税收的概念、特点及问题掌握国际财政转移支付的机制与实践11.4 国际财政合作的挑战与展望探讨国际财政合作面临的挑战与问题展望国际财政合作的发展方向与前景第十二章：财政学研究方法12.1 财政学研究方法概述理解财政学研究的方法体系掌握财政学研究的基本方法与技巧12.2 定量分析方法在财政学中的应用熟悉定量分析方法，如统计分析、计量经济模型等分析定量分析方法在财政学研究中的应用实例12.3 定性分析方法在财政学中的应用熟悉定性分析方法，如案例分析、比较分析等分析定性分析方法在财政学研究中的应用实例12.4 财政学研究的前沿方法与发展趋势探讨财政学研究的前沿方法，如大数据分析、等分析财政学研究的发展趋势与挑战第十三章：财政学在实践中的应用13.1 财政规划与预算管理理解财政规划的概念、目标及原则掌握预算管理的方法与技巧13.2 财政政策分析与制定理解财政政策分析的概念、目标及方法掌握财政政策制定的原则与程序13.3 税收筹划与企业管理理解税收筹划的概念、目标及原则掌握税收筹划的方法与技巧13.4 财政风险管理理解财政风险的概念、来源及影响掌握财政风险管理的方法与技巧第十四章：案例分析与实践演练14.1 国内外财政学案例分析分析国内外财政学领域的经典案例从中提取经验教训，为实际工作提供借鉴14.2 财政学实践演练设计财政学实践演练scenarios，如预算编制、税收政策设计等培养学生解决实际问题的能力14.3 财政学模拟考试与点评组织模拟考试，检验学生的学习效果对学生的表现进行点评，提供改进建议14.4 实践项目与实习指导提供实践项目，让学生参与实际工作指导学生进行实习，提高学生的实践能力第十五章：课程总结与展望15.1 课程回顾与总结回顾整个财政学课程的主要内容总结学习过程中的重点、难点及收获15.2 财政学在未来的发展趋势分析财政学在未来社会经济发展中的地位与作用探讨财政学在应对挑战中的创新与发展15.3 学生学习成果评价与反馈对学生的学习成果进行评价收集学生对课程的反馈意见，为课程改进提供参考15.4 展望未来，鼓励学生继续深造和应用鼓励学生继续学习，提高自己的专业素养鼓励学生将所学知识应用于实际工作中，为社会发展做出贡献重点和难点解析财政学的基本概念与要素：理解财政收入的来源、分类和特点，以及财政支出的分类、规模和结构。
第十三章财政宏观调控
〖教学目的与要求〗
通过本章教学，要使学生了解在市场经济条件下财政宏观调控的必要性，明确财政宏观调控的目标与对象，掌握财政宏观调控的方式和手段，把握财政宏观调控的特点和条件，并深刻理解财政政策及其与财政宏观调控的内在联系。
〖考核要点〗
市场经济条件下财政宏观调控的必要性；
财政宏观调控的目标与对象；
财政宏观调控的手段及特点；
财政宏观调控的必要条件；
财政政策及其构成要素；
财政政策与财政宏观调控的关系。
〖课时分配〗2课时
〖教学内容〗
在现实经济生活当中，总会出现社会总供给与社会总需求之间的矛盾，导致经济出现失衡，采取何种调节手段是十三章要讲解的主要内容，也是财政学的重点。
第一节市场经济与财政宏观调控
一、宏观调控的必要性
（一）市场缺陷与政府干预经济
市场是一架机器（精巧）……（在完全竞争的情况下）
但是市场不是万能的，令人失望的：
1.市场竞争是不完全的。
垄断导致→ 价格信息失真→误导资源配置；
2.市场机制存在着外部效应；
3.市场导致资源配置的盲目性、自发性；
4.市场分配机制——按生产要素的“能力”和“贡献”；
5.市场不能提供公共产品。
（二）宏观调控。
要素：主体——国家
客体——宏观经济
经济手段
手段法律手段
行政手段
目标
二、财政是宏观调控的重要手段
第二节财政宏观调控的目标和对象
一、财政宏观调控的目标
（一）经济稳定增长
（二）收入公平分配
（三）经济与社会的协调
二、财政宏观调控对象
（一）社会总供给与社会总需求的关系
（二）资源的配置
（三）收入的分配
第三节财政宏观调控的方式和手段
一、财政宏观调控方式
计划
直接调控手段行政手段
法律手段
预算
间接调控手段税收
国债
补贴
二、财政宏观调控手段
（一）国家预算；
（二）税收；
（三）国债；
（四）财政补贴；
（五）财政投资。
第四节财政宏观调控的特点和条件
一、财政宏观调控的特点
（一）调控内涵的综合性
调控对象的复合性；行为动机和社会性；调控目标的双重性。
（社会和经济）
（二）多元性（手段）
（三）广泛性（作用）
二、财政宏观调控的条件
（一）规范的企业经营机制和市场体系
（二）与其他调控系统密切配合
（三）完善财政调控体系。
第五节财政政策与财政宏观调控
一、财政政策及其要素
（一）财政政策的定义
财政政策是国家为实现一定的财政目标而制定的、指导财政分配活动和处理各种财政分配关系的基本准则及其相应措施，是国家意志在财政分配关系方面的反映。
（二）财政政策的构成要素
1.主体
2.目标
3.工具
二、财政政策类型
（一）宏观财政政策与微观财政政策
（二）自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策
三、财政政策的传导机制
（一）财政政策的传导机制
（二）财政政策效应
四、财政政策与财政宏观调控
（一）通货紧缩缺口下的财政政策的运用
1.扩大财政支出
2.降低税负
3.发行公债
（二）通货膨胀缺口下的财政政策的运用
1.削减政府投资支出
2.增加税负
（三）供求总量大体平衡而结构失衡条件下的财政政策调节
1.投资需求与消费需求关系的调节
2.对投资需求结构的调节
3.对消费需求结构的调节。
