新资本充足率报表123

合计
新权重法报表体系
报表数量
1 5 10 16 1 33
其中：
纳入1104
工作底稿
1
32ຫໍສະໝຸດ 37313
1
11
22
新资本充足率报表123
资本充足率汇总表
新资本充足率报表123
资本定义表
G4A 合格 资本 情况 表
1.核心一级资本 3.其他一级资本 5.二级资本
2.核心一级资本监管扣除
--全额扣除 --门槛扣除 --其他 --低级资本应扣未扣缺口
现行法资本充足率报表
➢ G41：资本充足率汇总表
➢ 核心资本、核心资本扣减项、核心资本净额 ➢ 总资本、资本扣减项、资本净额 ➢ 信用风险加权资产：表内、表外 ➢ 市场风险加权资产（只对符合一定条件的银行适用） ➢ 核心资本充足率、资本充足率 ➢ 口径：法人口径、并表口径 ➢ 频度：法人为季度报表、并表为半年度报表 ➢ 报送范围：商业银行及接受银监会监管的金融机构 ➢ 报表表样：
➢ 计算上述两项未扣除部分合计超过15%限额部分（设尚未扣除部分为A， 为扣除前核心资本金额为C，则超限部分为Y=A-C*15%）
➢ 在报表中超限（15%门槛）扣除部分应为Y/0.85
➢ 说明：假定实际应扣部分为X，则A-（C-X）*15%=X，因此0.85X=Y
➢ 扣除方式
➢ 按扣除该项前大额少数投资中核心一级资本和其他依赖银行未来盈利 的净递延税资产未扣除部分的占比，按比例计算各自项下的应扣除部 分
➢ 注意：从7月份开始，新贷款损失准备办法开始生效 ➢ 内部评级法：超额准备指准备金超过预期损失的部分，计入资本的上限为信用
风险RWA的0.6%。在并行期内有特殊处理（办法第171条） ➢ 无论哪种方法，准备金缺口都要从核心一级资本中扣除。

• 填报说明： • 本报表应与《贷款损失准备情况表》、
《少数股东资本情况表》、《二级资本工 具情况表》，以及反映信用风险、市场风 险和操作风险资本要求的相关报表核对。
• 注意事项
• 1、核心一级资本应与G01表所有者权益核 对一至；
• 2、二级资本中的超额贷款损失准备应与 G4A-1（a）表中的可计入二级资本的超额 贷款损失准备一至。
• 12、本表特别关注应将G4A-1(a)表计算出 的可计入二级资本的超额贷款损失准备计入 信用风险加权资产中（在G4B-1表中应填入 U91项）。
• 13、数据填报完成后，核对各项减值准备 和风险暴露小计项是否与G01表期末数据一 致。
• 易错点分析
• 1、对符合标准的小微企业的认定，本表符合标准 的微型和小型企业是指：企业符合国家相关部门规 定的微型和小型企业认定标准；商业银行对单家企 业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元；商 业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本 行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。与金融统 计906表中单户授信小于500万的境内小（微）型企 业贷款合计、1104报表-S63表中的单户授信总额 500万元以下的小微型企业数据衔接。主要错误有 两类：一是部分联社将所有小微企业贷款全部统计 在此项，人为扩大统计范围；二是将小微企业贷款 户数直接乘500万元后填报在此项，剩余部分填报 在“对一般企（事）业的债权”项目中。
• 注意事项
• 1、等同于贷款的授信业务中的承兑汇票： 是指由出票人签发并向填报机构申请，经填 报机构承兑的汇票。开办承兑汇票业务的联 社，根据实际情况分析填报。红河州农村信 用社即将大面积开展此项业务，但凡开票的 联社务必要在本项目填报。
• 2、未使用的信用卡授信额度项。发放贷记 卡的联社，会存在此项数据的填报。未使用 的信用卡授信额度的信用转换系数为50%， 但同时以下条件的未使用的信用卡授信额度 的信用转换系数为20%：(1).授信对象为自 然人，授信方式为无担保循环授信；(2.)对 同一持卡人的授信额度不超过100万元人民 币；(3).商业银行应至少每年一次评估持卡 人的信用额度，按季监控授信额度的使用情 况；若持卡人信用状况恶化，商业银行有权 降低甚至取消授信额度。对符合标准的未使 用信用社卡授信额度适用的权重为75%。

巴塞尔协议1、2、3内容总结作者 :巴塞尔协议Ⅰ1988年巴塞尔协议全称为《统一资本衡量和资本标准的国际协议》，其目的是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。

1988年巴塞尔协议基本内容由四方面组成：1．资本的组成。

巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。

第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。

第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。

附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。

2．风险加权制。

巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不用资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：一是确定资产负债表内的资产风险权数，即将不用资产的风险权数确定为五个档次：分别为0、10、20、50、100。

二是确定表外项目的风险权数。

确定了1、20、50、100四个档次的信用转换系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

3．目标标准比率。

总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。

银行资本充足率=总资本/加权风险资产4．过渡期和实施安排。

过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。

1988年巴塞尔协议主要有三大特点：一是确立了全球统一的银行风险管理标准；二是突出强调了资本充足率标准的意义。

通过强调资本充足率，促使全球银行经营从注重规模转向资本、资产质量等因素；三是受70年代发展中国家债务危机的影响，强调国家风险对银行信用风险的重要作用，明确规定不同国家的授信风险权重比例存在差异。

巴塞尔资本协议Ⅱ三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。

①第一大支柱：最低资本要求。

最低资本充足率要求仍然是新资本协议的重点。

中国ⅩⅩ银行资本充足率报告录1鍵 31.1本行简介 31.2资本充足率情况 31.3披露声明 52风险管理体系 62.1全面风险管理框架62.2风险偏好 62.3风险管理组织架构72.4风险管理政策制度82.5风险管理工具与系统93资本构成信息 123.1资本充足率计算范围123.2被投资金融机构监管资本缺口133.3集团内部资本转移限制133.4监管资本项目与资产负债表项目的对应关系14 3.5资本构成153.6合格资本工具的主要特征193.7门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额243.8实收资本变动253.9重大资本投资行为254信用风险264.1信用风险管理264.2信用风险暴露274.3内部评级法284.4内部评级法未覆盖信用风险暴露30 4.5信用风险缓释3214.6发放贷款和垫款345市场风险405.1市场风险管理405.2市场风险暴露406操作风险416.1操作风险管理412操作风险暴露417其他风险427.1资产证券化427.2交易对手信用风险457.3银行账户股权风险467.4银行账户利率风险467.5流动性风险478内部资本充足评估498.1内部资本充足评估498.2资本规划和资本充足率管理计划499麵丨5010 廳511概述1.1本行简介本行的前身最早可追溯至1951年成立的ⅩⅩ合作银行。

上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。

2009 年1月，本行整体改制为股份有限公司。

2010年7月，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。

作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，本行致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的国际一流大型商业银行。

本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展金融市场业务及资产管理业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。