新资本充足率报表123

率时要全额扣除。
25
中国银行业监督管理委员会
投资扣减项
• 四个投资的扣减：
• 对未并表银行机构的资本投资； • 对未并表非银行金融机构的资本投资； • 对非自用不动产的投资；
• 对工商企业的资本投资（不在并表范围，不含政 策性债转股、银联）。
26
中国银行业监督管理委员会
准备金缺口
• 减：贷款损失准备尚未提足的部分 （准备金缺口）
证券公司
100
现金 类资产
0
多边开发银行
0
个人按揭贷款
50
及其他金融机构
100
个人及一般企业
100
其他
100
境外
AA-以上 AA-以下
0
100
50
100
20
100
20
100
35
中国银行业监督管理委员会
关于债权主体的注意事项(一)
• 区分债权与股权(其他资产) • 区分卖断式和回购式 • 区分公共企业与一般企业 • 区分商业银行和非银行金融机构
露 • 风险缓释因素：合格的质物、合格
的保证主体 • 计算表内加权风险资产
34
中国银行业监督管理委员会
债权主体
风险资产类别
境内
低风险
高风险
中央政府及中央银行
0
公用企业
中央投资 50 其他 100
政策性银行
0
次级债 100
金融资产管理公司 债券
0 其他 100
4个月以内 0
商业银行
4个月以上 20 次级债 100
• 可供出售金融资产的债券
• 其可计入附属资本的公允价值变动在[4.1重估储备 可计入部分] 中反映，但计入附属资本的正变动部 分不得超过正变动的50%，负变动应全额从附属资 本中扣减。

中国ⅩⅩ银行资本充足率报告录1鍵 31.1本行简介 31.2资本充足率情况 31.3披露声明 52风险管理体系 62.1全面风险管理框架62.2风险偏好 62.3风险管理组织架构72.4风险管理政策制度82.5风险管理工具与系统93资本构成信息 123.1资本充足率计算范围123.2被投资金融机构监管资本缺口133.3集团内部资本转移限制133.4监管资本项目与资产负债表项目的对应关系14 3.5资本构成153.6合格资本工具的主要特征193.7门槛扣除限额与超额贷款损失准备限额243.8实收资本变动253.9重大资本投资行为254信用风险264.1信用风险管理264.2信用风险暴露274.3内部评级法284.4内部评级法未覆盖信用风险暴露30 4.5信用风险缓释3214.6发放贷款和垫款345市场风险405.1市场风险管理405.2市场风险暴露406操作风险416.1操作风险管理412操作风险暴露417其他风险427.1资产证券化427.2交易对手信用风险457.3银行账户股权风险467.4银行账户利率风险467.5流动性风险478内部资本充足评估498.1内部资本充足评估498.2资本规划和资本充足率管理计划499麵丨5010 廳511概述1.1本行简介本行的前身最早可追溯至1951年成立的ⅩⅩ合作银行。

上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。

2009 年1月，本行整体改制为股份有限公司。

2010年7月，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。

作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，本行致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的国际一流大型商业银行。

本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展金融市场业务及资产管理业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。

12
中国银行业监督管理委员会
核心资本
• 实收资本 • 资本公积可计入部分 • 盈余公积及一般风险准备 • 未分配利润可计入部分 • 少数股权
13
中国银行业监督管理委员会
核心资本（续一）
• 实收资本
• 《金融企业会计制度》：金融企业的实收 资本是指投资者按照企业章程或合同、协
议的约定，实际投入金融企业的资本。
31
中国银行业监督管理委员会
监管资本计算时的三个准备
资本项目
一般风险准备 核心资本
贷款损失(含拆 出资金)一般准 附属资本 备
贷款损失(专 项)准备缺口
扣减项
资产负债表项 目
计提方法
所有者权益 税后利润分配
贷款损失准备、 税前，资产的一
坏账准备
定比例
贷款损失准备
税前，资产的预 计损失
32
中国银行业监督管理委员会
资本充足率(续)
• 整体上反映了一家银行的抵御风险能力 • 建立了资本与风险相匹配的监管机制，体现了动态监管
思想 （维持不低于8%的资本水平，以缓冲非预期损失） • 提高了股东权益对风险损失的敏感度 • 8%是最低要求，要在并表和不并表两个层次同时满足最
低资本要求 • 计算方法对每一类金融机构应该相对一致 • 未覆盖所有风险 • 并非越高越好……
利润（或未弥补亏损）。
• 如机构当期税后利润在报送日还没有进行分配，可
根据本机构的利润分配预案，扣除预计分配的数额后 计入
• 少数股权：非全资子公司的少数股权。借鉴1988年
协议，商业银行在计算并表的资本充足率时，少数股 权可以纳入核心资本范畴。
15
中国银行业监督管理委员会
附属资本

场风险报表中的特定风险的统计对于政策性银行债券应该作为“政府债券”还是作为“合格债券”填报？
在G4C-1b市场风险标准法资本要求情况表（一般利率风险-到期日法）里，第Q和R列的“时区内”的函数表示，横向资本计提与票息相关。

而《商业银行资本管理办法〈试行〉》附件10表3，时区和权重的表格，表3“时段”列已经与票息无关。

换言之，按照上述报表的填报说明，与《商业银行资本管理办法〈试行〉》附件10的横向资本计提的方法有差别。

举个例子，如果剩余期限是3.9年，在1104报表中是时区3，而按照《商业银行资本管理办法〈试。