一建工程经济最全笔记 必过宝典

第一章 工程经济第一节 资金时间价值的计算与应用 1、影响资金时间价值的因素：资金使用时间长短、资金数量、投入和回收迟早、资金周转速度 2、影响利率高低因素：社会平均利润率、借贷供求关系、风险、通货膨胀、借出资本期限长短 3、名义利率：计息周期利率×一年计息周期数 有效利率：以计息周期利率复利计算出的实际利率 4、现金流量图：（三要素：大小、方向、作用点） ①时间轴上点表示该时间末的点，0点表示起点②箭线上方表示现金流入（收入），下方表示流出（费用） ③箭线长短体现现金流量数值差异④箭线与时间轴交点即为现金流量发生的时间点 5、一次支付终值计算：F=P(F/P ，i ，n)=P(1+i)n一次支付现值计算：P=F(P/F ，i ，n) 等额支付终值计算：F=A(F/A ，i ，n )=A(1+i)n −1 i等额支付现值计算：P=A(P/A ，i ，n )=A (1+i)n −1 i(1+i)nP 发生在0期，F 发生在n 期末，A 发生在各期期末 第二节 技术方案经济效果评价1、经济效果评价：对技术方案的财务可行性、经济合理性进行分析论证2、评价内容：盈利能力、偿债能力、财务生存能力3、财务可持续性体现在有足够的经营净现金流量（基本条件），允许个别年份净现金流量出现负值但累计盈余资金不出现负值（必要条件）4、技术方案的计算期 ①建设期②运营期（包括投产期、达产期）：根据方案主要设备经济寿命、产品寿命期、主要技术寿命期来确定5、总投资收益率= 运营期正常年份年息税前利润/ 技术方案总投资年息税前利润=年利润总额+利息总投资：建设投资、建设期贷款利息、全部流动资金6、资本金净利润率= 正常年份净利润/ 资本金净利润=年利润总额-所得税资本金：技术方案中非债务性投资金额7、静态投资回收期：从建设开始年起，净收益回收总投资所使用年限8、财务净现值（FNPV）9、财务内部收益率（FIRR）：FNPV=0时，得出的收益率i，与基准收益率比较FNPV与FIRR的结论是一致的，结论具有统一相关性10、基准收益率的测定①中国境外投资的技术方案基准收益率测定应首先考虑国家风险因素②投资者自行测定基准收益率考虑因素：资金成本：最低不得小于资金成本机会成本：最低不得小于机会成本通货膨胀投资风险：资金密集＞劳动密集，资产专用性强＞资产通用性强资金拮据＞资金雄厚，扩大产量市场＞降低生产成本11、偿债资金来源：①利润：提取盈余公积金、公益金、股东股利后的未分配利润②固定资产折旧费③无形资产摊销费④其他还款资金12、借款偿还期=偿债资金/ 借款本息（所用时间）13、利息备付率=息税前利润/ 年应付利息14、偿债备付率=（偿债资金-所得税）/ 借款本息借款偿还期适用于未给定偿还期限，且按最大偿还能力计算利息备付率及偿债备付率已预先给定偿还期限第三节技术方案不确定性分析1、盈亏平衡分析（量本利分析）：计算技术方案达到设计生产能力后，盈亏平衡点的产销量固定成本+可变成本=税后销售收入2、生产能力利用率：盈亏平衡点的产销量占正常产销量（或设计能力）的比重P35量本利图3、敏感性分析：各因素变化对评价指标变化的影响S=△A/A△F/F△A/A：评价指标的相应变化率△F/F：不确定因素的变化率4、分析指标的确定静态投资回收期：方案参数变化对投资回收快慢的影响财务净现值：产品价格波动对方案超额净收益的影响财务内部收益率：投资大小对方案资金回收能力的影响第四节技术方案现金流量表1、技术方案现金流量表2、现金流量表构成要素①营业收入②投资: 建设投资、建设期利息、流动资金（流动资产与流动负债的差额，不包括临时性运营资金，估算基础是营业收入、经营成本、商业信用）③经营成本经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出经营成本=外购原材料及燃料动力费+工资及福利费+维修费+其他费用④税金第五节设备更新分析1、设备磨损①有形磨损：使用过程中磨损为第一种有形磨损，闲置过程中实体锈蚀等为第二种有形磨损②无形磨损：技术进步、工艺改进，社会劳动生产率提高，同类设备再生产能力相对降低，因而设备市场价降低致使原设备贬值，称为第一种无形磨损。

一级建造师《经济》学霸笔记精华版在建筑行业，一级建造师证书的含金量不言而喻。

而其中的《经济》科目，作为综合性较强的一门课程，涵盖了众多的经济原理、计算公式和实际应用。

为了帮助大家更好地理解和掌握这门科目，以下是为大家精心整理的学霸笔记精华版。

一、资金时间价值的计算及应用资金时间价值是一个非常重要的概念。

简单来说，就是今天的一块钱比明天的一块钱更值钱。

这是因为资金在运动过程中会产生增值。

在计算资金时间价值时，我们需要掌握几个关键的概念和公式。

比如，利息的计算方式有单利和复利之分。

单利计算比较简单，只考虑本金产生利息，而复利则是本金和利息都要计算利息。

现值和终值的计算也是重点。

现值是指未来某一时点上的一定量资金折合到现在所对应的金额；终值则是指现在一定量的资金在未来某一时点上的价值。

通过现值系数和终值系数，可以方便地进行两者之间的转换。

在实际应用中，比如在设备租赁与购买的方案比选中，就需要考虑资金的时间价值，通过计算净现值等指标来做出最优决策。

二、技术方案经济效果评价这部分内容主要是对技术方案的盈利能力、偿债能力和财务生存能力进行评价。

盈利能力的评价指标有很多，如财务内部收益率、财务净现值等。

财务内部收益率是一个非常重要的指标，它是使技术方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。

一般来说，财务内部收益率大于等于基准收益率时，方案在经济上是可行的。

偿债能力的评价指标包括借款偿还期、利息备付率、偿债备付率等。

这些指标可以帮助我们评估方案在偿还债务方面的能力。

财务生存能力则主要是通过分析财务计划现金流量表，判断方案是否有足够的净现金流量维持正常运营。

三、不确定性分析在实际的工程建设中，存在着很多不确定因素，如市场价格的波动、工程量的变化等。

不确定性分析就是要研究这些不确定因素对技术方案经济效果的影响。

常用的不确定性分析方法有盈亏平衡分析和敏感性分析。

盈亏平衡分析通过计算盈亏平衡点，来判断技术方案在什么情况下能够达到收支平衡。

一级建造师《工程经济》快速记忆口诀1、经营成本=总成本费用-利息支出-折旧费-摊销费或经营成本=外购原材料、燃料及动力+工资及福利费+修理费+其它费用技术口诀:经营成本总成减，利息折旧全都摊2、技术方案经济效果评价涉及的税费主要包括:值税，土地增值税、所得税、关税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等。

口诀:技术方案经评税，营消挣(增)得关资费3、提高价值的途径:改进型、牺牲型、双向型、节约型、投资型。

价值工程实施阶段有:组织落实、物质落实、经费落实、时间落实。

口诀:提高价值途，改牺双节投(改些双接头)，价值实施阶，物主(组)费时间4、会计职能:核算职能、监督职能、预测、决策、评价。

会计要素的计量属性: 公允价值、重置成本、可变现净值、历史成本、现值。

会计核算的基本假设:会计主体、持续经营、会计分期、货币计量共四个假设。

口诀:会计五职能，黑监狱拆平(核监预策平)，计量属性偏，公众可立现(公重可历现)。

假设共四个，主体持期货。

5、偿债资金来源:无形资产摊销，其他资产摊销费，固定资产折旧，可用于还借款的利润，其他还款资金来源。

偿债能力指标:流动比率，速动比率，偿债备付率，利息备付率，资产负债率，借款偿还期。

口诀:上寨咨友援，无谈旧利还，留宿尝荔枝，借款长延期。

6、未来经济形势的变化(含:无法以定量来表示定性因素的影响)，技术进步，其他外部影响因素，预测方法的局限、预测的假设不准确，所依据的基本数据不足或者统计偏差。

口诀:不确定因素，未计外遇数(未技外预数)7、投资现金流量表中，现金流入有:回收流动资金、营业收入、补贴收入、回收固定资产余值。

现金流出有:建设投资，流动资金，经营成本，维持运营投资，营业税金及附加。

口诀:投资现金在流动，营业补贴回固定;现金流出搞建设，流营维运到税金8、资本金现金流量表中，现金流出有:技术方案资本金，借款本金偿还，维持运营投资，营业税金及附加，所得税，借款利息支付，经营成本。

一建建设工程经济原创高分学习笔记本版笔记编制依据是新版教材，同时结合了梅世强老师精讲课件和历年真题汇总而成，掌握了，就必过！第一篇工程经济第一章资金时间价值的计算与应用第一节利息的计算1.简述资金时间价值的概念？答：不同时间点的同等数量的资金具有不同的价值，或者说资金的价值是随着时间的变化而变化的。

随着时间的推移，资金的价值不断增加，其增值部分就是资金的时间价值。

这种增值来源于利润、利息。

2.简述影响资金时间价值的因素？答：影响资金时间价值（增值）的因素有：（1）资金的使用时间；（2）资金数量的大小；（3）资金投入和回收的特点；(早收晚付）前期投入的越多，资金的负效益就越大；（4）资金的周转速度。

3.简述利息的概念？答：（1）债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息，即I=F-P（I-利息、F-终值、P现值）。

（2）利息是贷款发生的利润的再分配；也常被看成是资金的一种机会成本。

（资金有多种用途，采取一种使用方式必然意味着放弃其它的使用方式，所放弃的方式所能带来的收益即为本用途的机会成本）（3）工程经济分析中，利息常常是指占用资金所付出的代价或者放弃使用资金所得到的补偿。

4.简述利率的概念？答：在单位时间内，所得利息额与原借贷金额之比，通常用百分数表示。

即：5.简述影响利率高低的影响因素？答：利率的高低，通常由以下5个因素决定：（1）社会平均利润率。

（社会平均利润是利率的最高界限）（2）供求情况；（3）风险；（4）通货膨胀；（5）借出资本的期限长短。

（影响风险的大小）6.简述利息的计算？答：（一）单利计息：只有本金计息（二）复利计息（利滚利，利息参与计息）注：考试中，如题目（题干）没有特殊说明，一般按复利计算。

周期一般以一年为一个周期，不满一年的按360天予以折算【典型例题】编制某工程项目投资估算时，项目建设期为2年，第一年贷款800万元，第二年贷款600万元，贷款年利率为10%，则该项目建设期利息总和为多少万元？该题没有告诉该贷款发生在年初还是年末，在这种情况下，我们假定资金发生在平均每月，那么第一年的利息就按借贷资本的一半计息，即以400万计息，所以800万第一年以400万计息，第二年按800万及其第一年产生的利息计息，第二年的600万按300万计息，所以该项目建设期利息总和为：400×10%+（800+40)×10%+300×10%=154（万元）第二节资金等值计算及应用1.简述现金流量图的绘制及其基本要素？答：（一）现金流量图的绘制如下：（1）对象：技术方案、个人、企业、国家都可以作为现金流量图的对象。

2024工程经济（总结归纳）第一章：工程经济一、资金时间价值的计算及应用1、利息的计算⑴、资金时间价值：其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转运用的结果。

⑵、影响资金时间价值的因素A、资金的运用时间B、资金数量的多少C、资金投入和回收的特点D、资金周转的速度⑶、利率的凹凸是发展国民经济的重要杠杆之一、利率的凹凸的确定因素A、社会平均利润率（首先取决、最重要）B、借贷资本的供求状况（其次取决。

借大于求，利率下降。

反之上升）C、风险（风险与利率成正比）D、通货膨胀（可以使利息无形中成为负值）E、期限⑷、对于资金时间价值的换算方法与采纳复利计算利息的方法完全相同⑸、利息经常被看成是资金的一种机会成本⑹、以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率2、资金等值的计算及应用⑴、资金有时间价值，即使金额相同，因其发生在不同时间，其价值就不相同。

反之，不同时点肯定不等的资金在时间价值的作用下却有可能具有相等的价值。

这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金成为等值。

A、两笔资金假如金额相同，在不同时点，在资金时间价值作用下（即利率不为0）两笔资金是否可能等值。

不行能B、两笔金额不等的资金，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，两笔资金是否可能等值。

可能C、两笔金额不等的资金，在不同时间点，在资金时间价值的作用下，假如等值。

则在其他时间点上其价格关系如何。

相等D、现在的100元和5年以后的248元，这两笔资金在其次年年末价值相等，若利率不变，则这两笔资金在第三年年末的价值如何。

相等⑵、影响资金等值的因素有哪些A、资金数额的多少B、资金发生的长短C、利率的大小（关键因素）⑶、现金流量图作图方法规则A、以横轴为时间轴（0表示时间序列的起点即现在）B、相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量状况（横轴上方现金流入）C、箭线的长短与现金流量数值大小成比例D、箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点（表示时间单位的末期，是2年末不是3年初）⑷、现金流量图的三要素A、流量的大小（现金流量数额）B、方向（现金流入或现金流出）C、作用点（现金流量发生的时点）⑸、一次支付的终值存入银行100万元，年利率5%，时间为3年，在第3年年末连本带利一起取出，问可以取出多少钱？F=P（1+i）n （F-终值，P-现值，i-利率，n-年限）⑹、一次支付的现值现在存入一笔钱，银行依据复利5%，按年付利息，在第三年年末，连本带利取出100万，问现在需存入多少钱？P=F（1+i）-n （F-终值，P-现值，i-利率，n-年限）⑺、等额支付的终值将来3年每年年末在账户里面存入1万元，银行依据复利5%，按年付利息，在第3年年末连本带利一起取出，问可以取出多少钱？F=A（1+i）n-1/i （F-终值，i-利率，n-年限，A-年金）⑻、等额支付的现值现在存入一笔钱，银行依据复利5%，按年付利息，在将来三年每年年末，取出1万元，在第三年取出后账面余额为0，问现在需存入多少钱？P=A（1+i）n-1/i（1+i）n（P-现值，i-利率，n-年限，A-年金）3、名义利率与有效利率的计算⑴、计息周期：某一笔资金计算利息的时间间隔⑵、计息周期利率（i）⑶、计息周期数：某一笔资金在一年内计算利息的次数（m）⑷、名义利率：指的是年利率（单利计算的年利率）（r）r=i*m⑸、实际利率：又称有效利率，复利计算利率A、计息周期的有效利率：（等效计息周期利率）B、年有效利率：（i eff））=(1+r/m)m-1⑹、已知某一笔资金的按季度计息，计息周期数3%，问资金的名义利率？r=i*m=3%*4=12%⑺、已知某一笔资金半年计息一次，名义利率10%，问半年的利率是多少？i=r/m=10%/2=5%⑻、甲施工企业，年初向银行贷款流淌资金200万，按季计算并支付利息，季度利率1.5%，则甲施工企业一年应支付的该项流淌资金贷款利息为多少万元？200*1.5%*4=12万元⑼、年利率8%，按季度复利计息，则半年的实际利率为多少？季度利率 i=r/m=8%/4=2%半年的有效利率（i eff））=(1+r/m)m-1=（1+2%）2-1=4.04%⑽、有一笔资金，名义利率r=12%，按月计息，计算季度实际利率月利率i=1%季度的有效利率（i eff））=(1+r/m)m-1=（1+1%）3-1=3.03%⑾、某企业从金融机构借款100万，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年须向金融机构支付利息多少万元季度的有效利率（i eff））=(1+r/m)m-1=（1+1%）3-1=3.03%季度有效利率*100万*4=3.03%*100*4=12.12万元⑿、某施工企业，希望从银行借款500万元，借款期限2年，期满一次还本，经询问有甲乙丙丁四家银行情愿供应贷款，年利率均为7%，其中甲要求按月计算并支付利息，乙要求按季度计算并支付利息，丙要求按半年计算并支付利息，丁要求按年计算并支付利息，对该企业来说借款实际利率最低的是哪一家？（丁）二、技术方案经济效果评价1、经济效果评价的内容⑴、所谓经济效果评价就是依据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求，在拟定的技术方案、财务效益与费用估算的基础上，采纳科学的分析方法，对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证，为选择技术方案供应科学的决策依据。

一建（工程经济）高效笔记1、影响资金时间价值的因素（1）资金使用的时间（2）资金数量的多少（3）资金投入和回收特点（早收，晚付）（4）资金周转速度。

2、利率的影响因素（1）社会平均利润率:社会平均利润率是利率的最高界限；（2）借贷资本的供求状况: 借贷资本供过于求，利率下降；供小于求，利率上升；（3）借出资本的风险：借出资本风险越大，利率越高；（4）通货膨胀；（5）借出资本期限长短。

3、利息的计算单利（利不生利）F =P×(1+n×i)；复利（利生利）F=P(1+i)^n；4、盈亏平衡分析计算公式C=CF+CU×Q；S=p×Q-Tu×Q产量盈亏平衡点；价格盈亏平衡点；生产能力利用率盈亏平衡点。

5、总投资、总成本费用、经营成本计算总投资＝建设投资+建设期利息+流动资金总成本费用 = 外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋摊销费＋财务费用（利息支出）＋其他费用经营成本=总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出建设期利息予以资本化（不能计入总成本费用）6、租赁费用的组成包括保证金、担保费、租金；附加率法算租金：R=P/N+P×i+P×r7、功能成本法 V=F/CV的含义（V<1；v=1； V>1）8、价值工程对象的改进范围（1）V值低的功能（2）成本降低期望值（C-F）大（3）复杂的功能（4）问题多的功能。

9、增量投资收益率法R=(C1-C2)/(I2-I1)， R≥基准投资收益率,表明新方案（投资大的方案）可行，反之不可行。

Zj=Cj+Pj•Rc（选择年折算费用最小的方案）。

Zj=Cj=CFj+CujQ 选择年折算费用最小的方案）。

10、技术经济综合分析的方法简单评分法、加权评分法11、会计核算的基础收付实现制、权责发生制12、间接费用的分摊（1）一般按各成本核算对象直接费的百分比（水电安装工程、设备安装工程按人工费的百分比）进行分配；（2）按各成本核算对象间接费定额加权分配。

思维导图
A.条件一
B.条件二
C.条件三
D.条件四
2.某企业拟存款200万元，下列存款利率和计息方式中，在第5年末存款本息和最多的是（）。

A.年利率6%,按单利计算
B.年利率5.5%,每年复利一次
C.年利率4%,每季度复利一次
D.年利率5%,每半年复利一次
A.方案一
B.方案二
C.方案三
D.方案四
4.关于资金时间价值的说法，正确的有（）。

A.单位时间资金增值率一定的条件下、资金的时间价值与使用时间成正比
B.资金随时间的推移而贬值的部分就是原有资金的时间价值
C.投入资金总额一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的正效益越大
D.其他条件不变的情况下，资金的时间价值与资金数量成正比。

一影响时间价值的因素1 资金的使用时间2 资金数量的多少3 资金投入和回收的特点4 资金周转的速度二利息从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。

在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。

在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。

即I=F-P式中I——利息F——目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额P——原借贷金额，常称为本金（二）利率利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比 , 通常用百分数表示。

, 平均利润率是利率的最高界限。

5.1 单利所谓单利是指在计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前利息周期中所累积增加的利息，即通常所说的“利不胜利”的计算方法I t=P*i单I t——第t计息周期的利息额P——代表本金i单——计息周期单利利率而n期末单利本利和F等于本金加上总利息，即F=P+In=P(1+n*i单)式中In——代表n个计息周期所付或所收的单利总利息，2 复利复利是指在计算某一计息周期的利息时，其先前周期上所积累的利息要计算利息，即“利生利”、“利滚利”的计息方式，其表达如下：I t=i*F t-1 Ⅰ式中i—计息周期复利利率；F t-1—表示第（t-1）期末复利本利和。

而第t期末复利本利和的表达如下“F=P(1+i)nⅡ四现金流量图作图方法和规则正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即：现金流量的大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金发生的时间点）。

1 以横轴为时间轴，时间轴上的点称为时点，表示该时间单位末的时点2 时间坐标垂直箭线代表不同时点，现金流量的性质（流入或流出）是对特定的人而言。

对投资人而言。

3 箭线长短与现金流量数值大小本应成比例。

4 箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。

绘制现金流量图的三要素，即：现金流量的大小（现金流量数额），方向（现金流入或现金流出）和作用点（现金流量发生的时点）五公式2、终值计算( 已知P 求F)一次支付n年末终值( 即本利和)F 的计算公式为：F＝P（1＋i)n F=（F/P, i, n）3、现值计算( 已知F 求P)P＝F（1＋i)-n P=(P/F, i, n)从收益方面。

《工程经济》逻辑关系有人说《工程经济》在一建的考试中，难度仅次于实务；也有人说《工程经济》最简单。

之所以有些人觉得它难，是因为这部分人没有掌握它的学习要点。

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（I＝F-P）本金本利和★本质：由贷款发生利润的一种再分配。

★利息常常被看成是资金的一种机会成本（资金有多种用途，采取一种使用方式必然意味着放弃其它的使用方式，所放弃的方式所能带来的收益即为本用途的机会成本）。

利息是指占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿。

2.利率的影响因素：利生 利复利F=P(1+i)n工程经济分析中一般采用复利计算。

复利计算分为：间断复利和连续复利（实际中使用前者）。

在工程经济分析中单利使用较少，通常只适用于短期投资或短期贷款。

举例：假如某人向银行存入 1000 元钱，银行的年利率是 8%，以单利计息，那么 1 年后本利和 是 1080 元，2 年后本利和是 1160 元，3 年后是 1240 元；若以复利计息，则 1 年后的本利和是 1080 元，2 年后的本利和是 1166.4 元，3 年后的本 利和是 1259.712 元。

1Z101012 资金等值计算及应用★不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。