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编制内控矩阵及查找内控缺陷一、编制内控矩阵内控矩阵是指针对企业的各项业务流程和风险进行分类分析，建立的一套内部控制体系，其主要作用是指导企业健全内部控制机制，保障企业运作的安全性和有效性。
企业编制内控矩阵的目的是识别业务流程中的关键环节、风险点以及对应的控制要素，为企业建立完善的内部控制体系提供指导。
编制内控矩阵的步骤如下：1.确定内控矩阵的范围和领域：在编制内控矩阵之前，需要明确编制的内控矩阵的范围以及需要覆盖的业务领域。
例如，可以选择涵盖企业的财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理等方面。
2.识别业务流程中的关键环节：对于不同的业务流程，需要仔细识别其中的关键环节，包括所涉及的流程、部门、人员以及资源等。
这需要全面考虑业务流程中所有的环节，从而识别并深入了解每个环节的风险点和控制要素。
3.评估风险点的重要性：对于识别出的风险点，需要结合实际情况对其进行评估，包括对其直接或间接影响的程度、概率等因素进行分析和评估。
这是因为不同风险点的影响和风险程度可能存在差异，相应的控制要素也需要针对性的进行制定。
4.确定控制要素：在评估风险点的基础上，可以确定相应的控制要素，包括控制目标、控制标准、控制流程等，并对不同阶段的内部控制要素进行分类。
5.制定内控矩阵：在明确了控制要素后，就可以根据不同的业务流程、部门和环节，制定相应的内控矩阵。
内控矩阵可以使用表格或者流程图等形式，清晰地给出企业的业务流程、风险点、控制要素等信息，以帮助企业深入了解和完善内部控制机制。
二、查找内控缺陷通过编制内控矩阵，企业能够清晰地识别和了解企业的业务流程以及相关的风险点和内部控制要素。
然而，内控矩阵的制定和使用并不能完全杜绝内控缺陷的出现。
当企业发现内部控制机制存在问题时，应及时采取措施，切实加强内部控制。
以下是查找内控缺陷的一些方法：1.观察和检查：企业可以通过对业务流程的观察和检查，找出内控缺陷的关键点。
例如，检查资金流向、账目记录的准确性、票据、凭证等是否齐全、真实、准确，并在此基础上识别和解决存在的问题。
引言概述在现代企业管理中，矩阵式人力资源管理不仅仅是一种组织架构，更是一种管理理念和方法。
矩阵式人力资源管理的好坏直接影响着企业的竞争力和运营效率。
在前一篇文章中，我们详细介绍了矩阵式人力资源管理的基本概念和第一部分的内容，包括组织设计、角色定义和沟通等方面。
本文将继续探讨如何做好矩阵式人力资源管理的关键要素。
正文内容第一大点：制定明确的绩效评估指标1.确定绩效评估的目标，包括工作内容、时间节点和预期结果等。
2.制定明确的绩效评估指标，与员工的职责和目标相匹配，能够量化评估结果。
3.引入360度评估体系，包括员工自评、同事评估、上级评估和下级评估，全面评估员工的绩效。
第二大点：加强团队合作和协调1.建立有效的横向沟通机制，促进跨部门合作和信息共享。
2.设立跨部门项目小组，促进不同部门的协作和团队合作。
3.建立团队共享目标和奖励机制，激励团队成员共同努力，达成共同目标。
第三大点：培养跨部门领导力1.培养具有跨部门视野和能力的领导人，能够协调不同部门之间的工作和冲突。
2.强调领导者的沟通和协调能力，特别是沟通艰难和复杂的情况。
3.提供跨部门领导力培训和发展机会，帮助领导人更好地应对矩阵式组织的挑战。
第四大点：建立有效的绩效激励机制1.设立灵活的薪资和绩效激励制度，能够识别和奖励优秀的员工和团队。
2.引入绩效激励的多元化方式，例如晋升、奖金、项目提成等，符合员工的不同需求和动机。
3.定期评估和调整绩效激励机制，确保其能够持续激励员工并与组织目标相匹配。
第五大点：建立健康的矩阵式组织文化1.强调团队合作和相互支持的文化价值观，打造开放、信任和尊重的工作环境。
2.培养员工具有积极主动、灵活适应和应对挑战的能力，以应对矩阵式组织的变化和复杂性。
3.鼓励员工参与决策和问题解决的过程，增强员工的归属感和责任心。
总结矩阵式人力资源管理是一项复杂的工作，但它也可以提高组织的灵活性和创新性。
要做好矩阵式人力资源管理，企业需要制定明确的绩效评估指标、加强团队合作和协调、培养跨部门领导力、建立有效的绩效激励机制和建立健康的矩阵式组织文化。
从业务流程再造的角度探析人工成本管理的内部控制作者：张国品来源：《商情》2013年第34期【摘要】人工成本是油田企业成本的重要组成部分，通过对人工成本管理业务流程实施再造，初步实现对油田企业人工成本的投入、使用、管理等各个环节的有效监控，避免人工成本管理混乱，管理过程无据可查、无章可循的现象发生，在企业内部内形成比绩效、比贡献、积极向上的良好氛围，确保油田企业人工成本投入的社会效益和经济效益的最大化。
【关键词】流程再造；管理机构；目标分析；流程步骤；控制点分析在油田开发后期，随着开采、开发难度日益加大，投入产出矛盾日益突出，成本控制难度进一步加大，这些日益增多的问题和矛盾为油田提升经济发展质量、实现可持续发展，提出了新挑战和新要求，为扭转这种被动局面，油田企业必须全方位地加大成本控制力度，作为占油气生产总成本20%左右的人工成本越来越成为制约油田企业科学持续发展的一大难题。
因此，油田企业要实现经济效益和社会效益最大化，就必须对人工成本进行科学、有效的管理，确保经济效益增长的前提下，寻求人工成本投入最佳的途径，提高人工成本投入产出效率。
为实现人工成本的有效控制，并将人工成本管好、用好，发挥人工成本在生产经营中的激励、约束和保障作用。
笔者认为应从以下几方面对现行的人工成本业务流程实施再造，以扭转人工成本管理无序的局面。
一、建立人工成本管理机构为加强人工成本管理，实施有效的人工成本控制，更好地与集团公司对接，保证人工成本指标在预算内运行，油田企业成立了人工成本管理项目组。
人工成本管理项目组主要负责人工成本管理办法的制定，人工成本预算（计划）的编制，核定下达人工成本计划，定期进行人工成本分析，监督、检查各单位人工成本计划执行情况等工作，同时，为避免对人工成本管理工作有条不紊，还需要明确各职能部门分工、职责和工作流程。
二、进行业务目标分析业务目标分析，主要包括经营目标分析，财务目标分析，合规目标分析。
经营目标分析主要分析企业是否根据上级下达的生产经营任务，制定合理控制人工成本和提高人工成本使用效率的措施，企业的员工结构、数量是否与企业发展目标相适应，企业是否建立有效的激励机制，以及因激励和约束机制不健全，人工成本使用效率低下，影响员工积极性和队伍稳定等风险；财务目标分析主要是分析财务部门对人工成本核算是否真实、准确、完整，对人工成本概念、范围理解是否有误，以及未按规定核算导致信息失真，可能造成人工成本失控等风险；合规目标分析主要分析工资、福利、保险等是否符合国家有关法律、法规及中石化、油田的规章制度，劳动报酬的支付是否建立在劳动合同的基本之上，劳动合同是否符合《劳动法》和《劳动合同法》的有关规定，以及违反工资、保险、福利等法律、法规受到处罚和违反合同约定，引起劳动争议及法律诉讼导致赔偿、遭受处罚等增大企业人工成本、影响企业声誉等风险。
油气生产成本管理业务控制矩阵（制度范本、DOC格式）.DOC2、1油气生产成本管理业务控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561、年度预算分解和下达1、1经营风险：成本预算未按规定进行分解，导致成本难以有效控制。
1、1 分（子）公司财务部门依据股份公司下达的成本预算制定分解方案，报经理（预算委员会）审批后，下达到所属单位。
分（子）公司8成本费用预算分解方案（表）2、13、11、2人工成本预算的分解及控制。
参见《3、2人工成本管理业务流程》。
分（子）公司1、1经营风险：未按规定编制分解预算，降低物资采购成本效果。
1、3分（子）公司财务部门结合物资采购部门提交的本年度物资采购方案制定物资采购成本预算，报分管副经理（或物资采购委员会主任）审批后，分解到各下级单位。
分（子）公司3物资采购成本预算（分解表）2、13、11、13、1经营风险：未按规定编制分解安全成本预算，降低安全措施成本效果。
1、4分（子）公司财务部门结合安全部门提交的本年度安全措施和预算方案制定安全性成本预算方案（包括保安系统、消防系统、财产保险、环境保护等），报分管副经理（总会计师）审批后，分解到各下级单位。
分（子）公司4安全性成本预算（分解表）2、13、19、319、321、1经营风险：未合理编制折旧预算方案，导致折旧不能准确计提。
1、5分（子）公司财务部门结合资产管理部门提供的各下级单位年度资产规模和投资计划制定折旧预算方案，报分管副经理（总会计师）审批后，分解到各下级单位。
分（子）公司4折旧预算（分解表）13、11、1经营风险：重大或不易控制的支出项目未有效实施控制，降低成本控制效果。
1、6 在油气生产成本中，对电费、井下作业成本、三次采油费用等比重较大或经常变化不易控制的支出项目，分（子）公司必须设置专门的项目组，负责预算分解、方案实施和过程控制。
