全面解决企业赊销中信用风险的成功管理模式(doc5)(1)

信用：建立在信任基础上的，不用立即付款就可以获取资金、物资、服务的能力。

信用风险：也称履约风险，指因交易一方不能履行或不能全部履行交易责任而造成的风险，包括受信企业的履约能力风险和履约意愿风险。

全程信用管理模式：以质量为根本，以信用管理为支柱，在企业内部建立信用管理体系，从业务的各个环节入手，对事前、事中、事后进行风险管理，规范化、制度化的处理各项业务程序，实现全程信用管理。

企业信用管理：对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理征信：在法律允许范围内，运用专业知识通过收集对自然人、法人或其他组织的公开信息和隐藏信息对某个民事主体履行债务的能力做出客观公正的评价短期偿债能力：企业以流动资产偿还流动负债的能力，亦称支付能力。

专项资信调查：授信人业务，财务发生危机，为找到其症结所在而办理的资信调查，或就授信人的投资计划等所进行的计划可行性资信调查。

关联交易剔除法：指将来自关联企业的营业收入和利润总额予以剔除，分析某一特定企业的盈利能力在多大程度上依赖于关联企业，以判断这一企业的盈利基础是否扎实，利润来源是否稳定。

信用管理人员考评：指对企业企业信用管理人员的综合素质、能力和所在的工作岗位胜任工作的能力进行系统、全面、客观的评价，以配合招聘、任用、定岗、薪酬福利等其他人事活动。

分级管理制度：根据客户信用的级别对其资料进行分类，以便在管理中针对不同的客户采取不同的管理策略。

狭义的信用销售：企业从市场战略的高度把不能马上支付但在一个可预见的时期内具有支付能力的单位或个人纳入企业销售战略的视野，并依此制定相应的目标战略，政策和程序等能有效控制信用风险的销售管理方式。

信用销售管理：企业在企业销售中为了增强信用能力，控制交易中的信用风险而实施的一套业务方案，政策以及为此建立的一系列组织制度，做到事前防范，事中监督和控制，事后追收，从而根本上解决企业的信用销售风险问题。

企业信用政策（也称赊销政策）：在特定的市场环境下，企业权衡与应收账款有关的收益和成本，为指导企业信用管理部门处理应收账款的发生与收账而制定的一系列政策。

企业如何降低赊销风险！随着经济全球化的进一步发展，赊销逐渐成为了促进你企业产品销售的一种特殊的销售方式，但与此同时，赊销这一信用销售的方式也会在增加企业成本和税收负担的同时，加大企业经营风险。

因此，企业必须要针对赊销风险产生的因素，提前做好风险防范，并综合考虑各方面的实际情况，指定符合企业发展战略的赊销风险管理及防范措施。

下面为大家详细介绍：企业如何降低赊销风险！赊销的风险是什么？由于赊销赖以形成的信用基础客观上存在不确定性和多变性，增大了赊销的风险，从而使企业往往处于两难的境地。

所以如今对赊销商品和应收账款的管理，重视赊销风险的防范，制定了一系列措施和办法。

第一、树立法制观念，强化防范意识市场经济是法制经济，在赊销和应收账款的管理上，要树立法制观念，增强法规意识。

既要遵纪守法，还要善于运用法律保护自身的合法权益。

应当依法经营。

经营行为必须符合法律、法规和有关政策规定，否则就会增加赊销风险，而一旦出现纠纷就可能导致企业“哑巴吃黄连”。

第二，应当十分重视赊销协议或赊销合同的签订。

合同的形式和内容必须符合法律、法规的规定。

必要的条款应当严谨、完整，措辞严密，表述准确，减少出现纠纷的可能性。

同时，为一旦出现纠纷时寻求法律保护拟订准备性条款。

第三，赊销的手续应当符合法律诉讼证据的要求。

赊销手续的设计要科学、合理、严密、完整，应有的内容和项目必须设置齐全，不得遗漏，减少出现债务纠纷的可能性，并为顺利解决可能出现的债务纠纷奠定必要基础。

第四，防止未收回的货款超过诉讼时效。

赊销风险产生的原因赊销风险产生的影响因素主要来源于企业外部因素和企业内部因素两个方面。

外部因素主要是由于社会整体经济和不稳定以及社会信用环境的恶化所产生的赊销风险。

从经济环境方面来看，我国经济虽然一直处于较为稳定的增长状态，但是这个过程当中依然存在许多问题，如经济结构不合理，地区发展不平衡等；从信用环境来看，社会整体信用意识不够，也没有形成统一的社会信用体系。

全面解决企业赊销中信用风险的成功管理模式在当今商业环境中，许多企业面临赊销中的信用风险问题。

有效管理赊销中的信用风险对企业的财务健康和可持续发展至关重要。

本文将介绍一种成功的管理模式，帮助企业全面解决赊销中的信用风险。

细化风险评估要全面解决企业赊销中的信用风险，首先需要进行细化的风险评估。

企业应该对客户的信用情况、历史支付记录、行业前景等进行全面分析，并根据不同客户的特点来评估风险水平。

通过建立客户信用档案和评级，可以更准确地预测客户的信用风险。

设立严格的信用政策建立严格的信用政策是有效管理企业赊销中信用风险的关键。

企业应该明确规定赊销的条件、限额、还款期限等要求，并确保所有员工严格执行这些政策。

同时，定期对信用政策进行评估和调整，以适应市场环境的变化。

强化内部控制内部控制是防范信用风险的有效手段之一。

企业应该建立完善的内部控制体系，包括明确的流程和责任分工、严格的审批程序、有效的监督机制等，以确保赊销交易的合规性和风险可控性。

多元化融资渠道为了降低信用风险，企业可以多元化融资渠道，减少对赊销资金的依赖。

通过与银行、金融机构等建立良好的合作关系，企业可以获得更多融资选择，降低融资成本，提高资金灵活性。

定期风险监测与预警定期风险监测和预警是及时发现并应对信用风险的关键。

企业应该建立健全的监测机制，定期对客户的信用状况进行跟踪和评估，及时发现潜在的风险信号，并采取相应的措施应对风险。

结语有效管理企业赊销中的信用风险对企业的可持续发展至关重要。

通过细化风险评估、设立严格的信用政策、强化内部控制、多元化融资渠道以及定期风险监测与预警，企业可以全面解决赊销中的信用风险，保障企业的财务稳健和发展。

愿此成功管理模式为企业提供有益借鉴，促进企业信用风险管理工作的有效实施。

集团赊销管理制度第一章总则第一条为了规范和加强集团的赊销管理工作，提高风险防控能力，保障集团的财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团内所有涉及赊销业务的部门及人员，包括但不限于销售、财务、风控等部门。

第三条赊销管理应遵循“审慎、规范、透明、合规”的原则，同时兼顾市场需求和客户利益，促进集团的可持续发展。

第二章赊销管理的基本原则第四条风险防控原则1. 集团在开展赊销业务时，应根据客户的信用状况和还款能力确定赊销额度，控制赊销风险。

2. 赊销额度的确定应依据客户的信用报告、征信记录、经营状况等多方面信息进行评估，确保风险可控。

3. 风险防控工作应持续进行，对于有逾期或违约情况出现的客户，应及时采取相应措施防范风险扩大。

4. 风险控制措施应充分考虑市场环境、行业发展趋势、政策变化等因素，及时调整赊销政策和措施。

第五条规范管理原则1. 集团在赊销业务的操作流程、资料归档、内部审批等方面应建立规范的管理制度，确保每一笔赊销业务都经过合规程序、有相应的审批文件和资料支持。

2. 赊销业务应明确合同条款和付款条件，如赊销额度、赊销期限、利息计算规则、违约责任等，确保赊销合同的合法性和可执行性。

3. 严格执行赊销业务的资信评估制度，不得擅自放宽赊销政策和要求，确保风险可控。

第六条透明原则1. 集团应及时、准确地向内部和外部披露赊销业务相关信息，包括但不限于赊销额度的核定依据、赊销客户的分布情况、赊销资金的使用情况等。

2. 对于风险较高或其他不确定因素较多的赊销业务，集团应主动向相关部门和领导报告，及时沟通、协商制定应对措施。

第三章赊销管理的具体制度第七条赊销额度的审核和核定制度1. 集团应建立赊销额度的核定流程，明确责任人，依据客户的资信报告、征信情况等多方面信息进行审核和核定。

2. 赊销额度的核定要综合考虑客户的信用状况、经营状况、对集团的业务影响等因素，避免盲目扩大赊销业务规模。

第八条赊销合同管理制度1. 集团应建立赊销合同的管理档案，包括赊销合同模板、签订流程、审批程序等，确保赊销合同的合法性和规范性。

浅谈赊销的管理策略【摘要】市场经济条件下，存在着激烈的商业竞争。

大多数企业虽然希望现销而不愿意赊销，但是面对竞争，为了稳定自己的销售渠道、扩大产品销路、增加收入、降低存货，不得不以赊销方式招揽顾客。

但同时，随着应收账款的增加，也会加大企业的经营风险。

文章从应收帐款管理不善对企业造成不利影响的角度出发，论述了应收账款管理的各种策略，旨在让企业正确衡量信用成本和信用风险，合理确定信用政策，将应收账款增加给企业带来的负面影响降到最低。

【关键词】应收账款; 坏账损失; 信用标准; 信用政策一、应收帐款管理不善对企业造成的不利影响1. 影响企业的现金流入，导致财务困难。

赊销虽然给企业带来销售收入，但实际并未收到现金。

而赊销产生的应收账款却会导致企业现金支出的增加，使企业的现金支付产生困难，严重的还会导致财务危机。

2. 坏帐损失的发生使企业实际盈利下降，迫使企业造假。

现实生活中，逾期应收帐款的追帐成功率比较低，发生坏账损失的可能性大。

因此，我国很多企业为了粉饰利润，普遍存在实际上已成为坏帐，账面上却不作为坏帐处理的怪现象。

3. 增加企业应收账款的管理成本。

这些成本主要包括机会成本、管理成本和坏账成本。

前两项为应收帐款的直接成本，第三项为应收帐款的风险成本，这三项是企业提供给客户商业信用的代价。

二、预防应收帐款产生的策略（一）制定适当的信用标准，进行风险控制信用标准，是给予客户最低的信用条件，是用来评估对方“赖账”可能性的重要依据。

面对复杂的市场竞争环境，企业要了解对方“赖账”的可能性，就必须根据对手的实力状况、企业自身承担违约风险的能力、客户的资信状况等具体情况，做好事前的风险预测、评估和控制等管理工作。

1. 应收账款的风险预测。

风险预测的关键是发现各种风险因素。

这些风险因素往往体现在以下一些方面：如对方经营管理不善，无力偿还到期债务；交易双方产生贸易纠纷；对方有意占用我方资金；交易对象进行蓄意的商业欺诈等。

赊销管理制度为规避经营中的资金风险。

确保公司资金安全。

规范赊销行为。

特制定本制度。

一、产品赊销的原则在需发生产品赊销时应遵循安全性、可控性、效益性、规范性的原则。

1、安全性：即经营中必须确保能按时收回赊销的款项，避免发生坏账损失；2、可控性：必须严格控制赊销规模和比例，一般情况下赊销比例不能超过销售量的20%，未经批准的不准赊销，力争在经营中把赊销降到最低限度。

3、效益性：即通过赊销要能真正给企业带来经济效益，准确测算因赊销而发生的各项费用，包括财务费用。

严禁发生无效益的赊销行为。

4、规范性：凡临时性客户和月用量在一吨以下的客户原则上不允许赊销。

凡须发生赊销的业务必须做到，按本制度规范操作。

二、赊销客户的认定1、须赊销的客户，业务员必须进行认真地调查了解。

客户必须是在工商注册登记在有效期的法人企业，有固定的生产经营场所，没有盲目投资扩张，有偿还债务的能力，在行业中信誉好的企业。

并且对客户生产的产品以及产品的销售情况作充分的了解。

2、业务员须认真分析客户提出的赊销需求，尽可能的压低赊销数量，压短赊销时间。

凡紧俏产品不予赊销。

对其评定出信用等级，确定是否赊销。

三、赊销客户的审批1、业务员对申请赊销的单位进行综合考察分析的基础上，填制赊销申请书，申请书要明确客户赊销类型及授信额度和授信时间。

交分管经理审批。

2、赊销必须签订合法有效的协议，提供企业工商执照和税务登记证复印件。

协议书应详细载明赊销的品种、数量、金额、付款时间和方式、违约责任等事项，并经双方单位负责人签字盖章。

3、业务员将赊销申请书、赊销协议和客户资料交财务部门审核后，财务部门后方可开票，严禁擅自赊销、先斩后奏。

四、赊销的管理建立健全客户档案。

业务员和财务部分别根据需要建立客户档案。

客户档案要详细登录客户资料以及客户采购回款的动态档案，以便对客户资信分析。

规范赊销手续。

对客户的赊销在调查了解、提出申请、领导审批、签订合同、建立档案的基础上财务依据审批和协议所确定的授信额度，开据出库单据。

应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。

一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。

签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。

2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。

同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。

（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。

这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。

我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。

（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。

企业投资风险管理论文企业投资活动是企业经营活动的重要组成部分,有效的投资能达到企业资源的最佳配置和生产要素的最优组合,是企业增加利润的源泉。

下面是店铺为大家整理的企业投资风险管理论文，供大家参考。

企业投资风险管理论文范文一：浅谈风险投资运作中管理风险的控制摘要:文章结合我国的风险投资实践,对于风险投资项目运作中的管理风险进行了分析,提出问题的关键所在是风险控制。

进行科学的管理风险控制,对于有效运用风险投资手段促进科技成果的转化,使风险投资项目实现最好的综合经济效益具有重要的现实意义。

关键词:风险投资项目管理风险控制经过多年的探索,中国风险投资事业在不断发展壮大,逐渐显示出其对中国科技成果转化及高科技产业化的重要作用。

风险投资是专指萌芽状态中的高新技术领域的投资,这种投资的高风险性和高回报率要大于传统意义上的投资。

风险投资的资金最终都要落实到具体项目中,由于风险投资项目大多数是由技术创新而产生的高科技项目,过去同行业的历史资料很少或几乎没有,因此在项目运作过程中除了具有一般项目的风险以外,还具有本身的特殊性。

风险企业在整个项目运作过程中因管理不善而导致投资失败的风险统称为风险投资的管理风险,主要表现为:组织风险、决策风险、过程风险。

进行科学的管理风险控制,对于有效运用风险投资这一手段促进科技成果的转化,使风险投资项目实现最好的综合经济效益,具有重要的现实意义。

一、团队建设———组织风险控制的核心工作风险投资项目主要以技术创新为主,项目的增长速度比较快,如果不及时加强企业的组织管理,就会造成项目规模高速膨胀与组织结构落后的矛盾,成为风险的根源。

风险投资作为知识经济社会中技术创新与金融创新相结合而生成的一种新型事物,其能否成功在很大程度上取决于对组织的管理。

与传统项目相比,风险投资项目不但要求项目组织内的人员有较高的素质,有一定的项目管理经验,对项目的风险性有较高的认识,并且这种知识和技能在项目实施过程中能够充分地协调运用。

应收帐款管理制度范文4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。

合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。

签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。

公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。

对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。

决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。

针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。

对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。

4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。

根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。

销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。

避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。

4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。

原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。

应收账款催收策略[5篇范文]第一篇：应收账款催收策略应收账款催收策略【摘要】：应收账款产生于企业的赊销行为。

在激烈的市场竞争中赊销能使企业的商品得以销售,实现企业的销售目标及利润目标。

但赊销的前提是假设因赊销而形成的应收账款能按期如数收回,否则不仅利润目标无法实现,而且是血本无归。

因此,如何使赊销而产生的麻收账款按期如数的收同,则成了企业财务管理营销管理的一个重要课题。

关键字：应收账款信用催收技巧一，做好应收账款的基础性工作。

1、首先强调对目标企业的法律尽职调查。

企业管理者唯有事先制定有效的保护措施，方能确保把失误和风险降至最低，这就是我们要对客户的信用有一定的把握。

所以企业信用管理是企业销售部门向客户发放信用的唯一依据，评价客户信用差的不符合标准的我们将不对其进行赊销。

法务部门对目标企业主体、业绩、市场主体关系、与政府关系等方方面面进行法律调查并提供给财务部门及业务部门是非常必须的。

2、要建立客户信用档案。

企业法务做好目标企业的尽职调查，财务部门与法务及业务部门一同研究制定客户信用档案，制定一套完整的信用记录，并对其信用状况进行动态的调查分析。

在信用标准的决策过程中，放宽信用标准会扩大销售，可以增加销售收入，但是平均收账期会延长，从而增加时间价值成本及机会成本，坏账成本也会由此增加。

因此，信用标准的决策应综合考虑这些因素的影响，一般可以将不同方案的新增销售收入，扣除由此增加的机会成本、坏账成本、管理成本、利润最大为最优方案。

那么催收应收帐款也应当据不同的信用档案情况，采取不同的收账政策。

此项工作应当企业财务部门牵头，与法务及业务部门形成常规化有效机制。

3、严格内部控制制度，建立一套完整的赊销制度。

由财务部门赋予业务部门一定的审批权限，超过权限必须由财务部门或更高的管理层审批。

业务部门不同级别的人员有不同金额的审批权限，各经办人员只能在各自的额度审批权限审批，超过限额的，必须请示上一级负责人同意。