资金平衡表

资金平衡表(总22页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除第二节资金平衡表资金平衡表是总括反映建设单位月末或年末全部资金来源和资金运用情况，说明建设单位某一时点财务状况的会计报表。

可用以检查各类资金的构成情况，考核基建投资计划和财务计划的执行情况，分析基建投资的使用效果和基建资金对完成基建计划的保证程度，以及基建结余资金变动和动员内部资源的情况。

一、资金平衡表的结构和内容资金平衡表的结构分为左右两方，左方为资金占用，右方为资金来源。

年末资金平衡表的格式如表10—1所示。

根据资金来源与相对应的资金占用相等的平衡原理，资金平衡表中资金来源总计必须等于资金占用总计。

它也是建设单位会计进行试算平衡的基础。

资金平衡表中，资金占用设置了七大类内容，前五类项目反映基建资金占用情况，后两类项目反映其他资金占用情况；资金来源设置了十类内容，前八类项目反映各项基建资金的来源情况，后两类项目反映其他资金来源情况。

“资金平衡表”中“年初数”的设置，不同于企业“资产负债表”中“年初数”的设置。

企业资产负债表中的“年初数”是各个项目都设置的，而建设单位只对8个资金占用项目要求填列“年初数”。

这些项目包括“在建工程”、“建筑安装工程投资”、“设备投资”、“待摊投资”、“其他投资”、“应收生产单位投资借款”、“器材”和“待处理器材损失”。

填列方法是：按照上年年末本表对应项目的年末数填列。

资金平衡表20××年12月31日编制单位：财建01表单位：元本表主要公式：1行=（2+7+8+9）行；2行=（3+4+5+6）行；9行=（10+11+12+13）行；15行≥16行；17行≥18行；19行=-（20+21+22+23+24+25）行；27行=（30+31+32）行；30行=（28-29）行；38行=（1+14+15+17+19+26+27）行；39行=（40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51 +52-53）行；56行≥57行；57行≥58行；61行=（62+63+64+65+66+67+68）行；69行=（70+71+72+73）行；76行=（39+54+55+56+59+60+61+69+74+75）行=38行。

资金平衡表资金平衡表编制单位：年月日金额单位：元资金来源资金运用资金结存序号项目金额序号项目金额序号项目金额１固定基金１经费支出１固定资产２上级拨入２暂付款２银行存款款３会费收入３预付款３库存现金４其他收入４外汇支出４有价证券５借入款５５外汇结存６暂收款６６７外汇收入７７８８８合计合计合计财会负责人：审核：制表：经费收支费编制单位：年月日金额单位：元序号项目金额备注序号项目金额备注收入类支出类１上级拨款１工资及补助支出２外部赠款２福利奖励支出３服务费收入３业务支出４会费收入４离退休人员费用５外汇收入５外汇支出６６７７８其他收入８其他支出收入合计支出合计上期结余本期结余其中：外汇结存其中：外汇结存总计财会负责人：审核：制表：附件二：关于《经贸部属商会、协会、学会统一会计报表》的说明一、各商、协、学会统一会计报表包括：（１）资金平衡表、（２）经费收支表。

二、资金平衡表均按各会计科目的余额填列。

其资金来源合计减去资金占用合计等于资金结存合计。

三、经费收支表各项目的填列内容如下：（１）工资及补助支出：包括工资、副食补贴、取暖补贴、交通补贴、其他补贴。

（２）福利奖励支出：包括职工奖励、福利费、独生子女费、探亲路费、长休待遇、其他补助。

（３）业务支出：包括办公费、水电取暖费、差旅费、租赁费、其他。

（４）离退休人员支出：包括离退休待遇、公用费、其他。

四、各单位如有报表中未列项目的会计事项，可根据实际需要，在表内空格处增设项目填列。

五、有外汇收支业务的单位，应将外汇按银行牌价折算成人民币，在报表中单项填列，同时，要将外汇统一换算成美元，在备注栏内注明。

六、各单位在报送报表时必须附有文字说明，对报表中的一些主要项目进行详细说明。

七、报表的报送时间为：半年报表为每年七月底以前；年终报表在第二年的二月底以前。

八、报表的主送单位为：经贸部财会司。

每套报表报送壹份。