（一）利息（绝对指标）
I=F-P
P ：本金（现值） F ：本利和（终值） I 利息
（二）利率（相对指标） i=P P F -=P
I （三）单利：利不生利.
本金（也就是现值）为P ，利率i ，按照单利计算n 年后，利息为
I=P ×i 单×n=Pi 单n
（四）本利和（也就是终值）
F=P+I=P+Pi 单n=P （1+ni 单)
计算本利和F 时要注意式中n 和i 单反映的时期要一致
(五）复利：利生利
F t =F t-1(1+i)
本金(也就是现值)为P,利率为i,1年后本利和(也就是终值为):
F 1=P(1+i)
(六)如果本金为P,利率为i,按照复利计算n 年后的本利和(终值
F n =P(1+i)n
（1+i ）n 具有这样的功能：能把一定数量的现值F 换算成终
值P ，故叫做一次支付的终值系数，记作（F/P ，i,n) 因而上面的式子可以表示成F=P （1+i)n =P(F/P,i,n)
(七)这n 年所获得利息为:
I=F n -P=P(1+i)n -P
(八）现有一项资金P,年利率i,按复利计算,n 年后的本利和为
F=P(1+i)n =P(F/P,i ，n)
(1+i)n 具有这样的功能：能把一定数量的现值F 换算成终值P ，故叫做一次支付的终值系数，记作（F/P ，i,n ）
(九）因而上面的式子可以表示成
F=P （1+i)n =P(F/P,i ，n)
(十）一次支付的现值计算（已知F 求P ）
年利率i ，按得利计算，n 年以后一笔资金F 相当于现在的多少钱 P=)1i n F
+（=F ×n )
i 11+（=F （1+i)-n (1+i)-n 叫做一次支付的现值系数，记作（P/F ，i,n) 于是上式可以表示成：
P=F （（1+i)-n =F （P/F ，i,n)
系数与终值系数互为倒数
（P/F ，i,n)=)
,i /1n P F ，（
(十三）等额支付系列的终值计算（已知A 求F ）
多次支付是指现金流量在多个时点发生，而不是集中在某一个时点上，如果从第一年年末开始，每年年末都朝某储蓄机构存入A 元，连续存n 年。如果年利率为i ，复利计算，到n 年末能够取出的本利和是（第一个A 发生在第一期的期末，最后一个A 和F 同时发生
F=A （1+i)n-1+A （1+i)n-2+···+A （1+i)+A
所以得出等额支付系列的终值公式 F=A i
i n 1)1(-+ i
n 1)i 1-+（叫做等额系列支付的现值系数，记作（F/A ，i,n)。 于是F=A i
n 1)i 1-+（可以表示为F=A （F/A ，i,n) (十四）等额系列支付的现值计算（已知A 求P ）
如果一台机器每年年末都可以产生净收益A 元，可以连续产生收益n 年，如果年利率为i 这台机器的价值为多少 P=i A +1+2)i 1+（A +……+n A )
i 1+（ 所以P=A n n i i )
1(1)i 1+-+（ n n i i )
1(1)i 1+-+（叫做等额系列支付的现值系数，记作（P/A ，i,n) 于是上式表示为P=A(P/A,i,n)
(P/A,i,n)×(F/P,i,n)=F/A,i,n)
(十五）名义利率用r 表示。
计息期利率（也叫做计息周期有效利率）
如果一年内的计息次数为m ，用名义利率r 除以m 就得到了计息周期利率。
计息周期利率=m
r 有效利率（也叫做年有效利率） 已经知道计息周期利率为m
r ，如果按照单利计算年利率为m
r ×m=r 已经知道计息周期利率m
r ，如果按照复利计算，年利率为（1+m
r ）m -1这叫做有效利率，记为i eff 于是 i eff =（1+m
r ）m -1
(十六）总投资收益率（ROI ）
总投资收益率=总投资
息税前利润×100%=流动资金
建设期利息建设投资利息所得税净利润++++×100% 注1：净利润=利润总额-所得税=（息税前利润-运营期利息）-所得税
注2：净利润也叫税后利润，利润总额也叫税前利润 表：名义利率，记息周期利率和有效利率
（十七）总投资收益率（ROI ）
总投资收益率=总投资
息税前利润×100%=流动资金
建设期利息建设投资利息所得税净利润++++×100% （十八）资本金净利润率（ROE ）
资本金净利润率=技术方案资本金
净利润×100% 注1：净利润=利润总额-所得税=（息税前利润-运营期利息）-所得税
注2：稳利润也叫税后利润，利润总额也叫税前利润。 （十九）第一种情况，每年的净收益相等
投资回收期=I/A=总投次/每年的净收益
第二种情况：年净收益不相等
假设累计现金流首次为正的年份为T ：
投资回收期=T-1+[（T-1）年累计现金流的绝对值/T 年的净现金流]
（二十）财务净现值分析（FNPV)
例：某施工企业以30万元的价格购置了一台铲车，经测算该铲车每年能够带来6万的净收益，如果该施工企业要求的最低收益率是6%，请问购置该铲车的行为划算吗？ -30+%1016++2%1016）（++…+10%1016）
（+=PNPV 判别标准：
PNPV ≥0时说明该方案经济上可行，当FNPV ＜0时说明该方案不可行。
（二十一）财务内部收益率分析（FIRR ）
（二十二）利息备付率也称已获利息倍数，指在技术方案借款偿还期内各年企业可用于支付利息的息税前利润（EBIT ）与当期应付利息（PI ）的比值
利息备付率=应付利息
息税前利润 （二十三）偿债备付率是指在技术方案借款偿还期内，各年可用于还本付息的资金（EBITDA-Tax ）与当期应还本付息金额（PD ）的比值。
偿债备付率=应还本付息的金额企业所得税折旧和摊销）（息税前利润-+
正常情况下，收益率应当大于1.
一般情况下，偿债备付率不应小于1。根据我国的历史数据，利息备付率不应该低于1.3。
（二十四）
C=C F +C u Q
式中 C--总成本，C F --固定成本，Cu--单位产品变动成本
销售收入与营业税金及附加
S=p ×Q-Tu ×Q
S--销售收入 p--单位产品售价 Tu--单位产品营业税及附加（当投入产出都按不含税价格时，Tu 不包括增值税） Q--销量
（二十五）量本利模型
B=S-C=p ×Q-Cu ×Q-Tu ×Q
推出Q=u u F
T C C B --+p
B=0时，对应的产量就是盈亏平衡点的产量：
BEP （Q ）=u
u F T C C --p 生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP （%），是指盈亏平衡点产销占技术方案正常产销量的比重
（二十六）敏感度系数
S AF =F
F A A //△△ S AF ----敏感度系数
△A/A---评价指标A 的相应变化率，%。
△F/F 不确定因素F 的变化率，%。
