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房地产企业内部控制存在的问题与解决对策
一、企业内部控制存在的问题：
1. 没有完善的管理体系：房地产企业在内部管理方面存在缺乏标准化制度、职责不
明确、权限不清晰等问题，导致管理混乱、决策失衡。
2. 风险控制不足：房地产企业在市场波动、资金流动等方面风险较大，但缺乏有效
的风险管理机制，容易出现资金链断裂、项目失败等情况。
3. 财务信息披露不透明：房地产企业在财务报表披露方面存在问题，例如虚增收入、隐瞒负债等行为，导致投资者无法准确了解企业的经营状况。
4. 人员素质不高：部分房地产企业缺乏专业化管理人员，导致企业管理水平低下、
决策失误等问题。
二、解决对策：
1. 建立健全的内部管理体系：房地产企业应建立健全完善的管理体系，包括制定标
准化制度、明确职责权限、加强内部沟通等措施，提高企业的管理效能。
2. 加强风险管理：房地产企业应建立起系统的风险管理机制，包括建立风险评估制度、建立回避风险的应急预案等措施，提高企业的抗风险能力。
3. 提高财务信息披露的透明度：房地产企业应加强财务信息披露工作，确保财务报
表的真实性、准确性和透明度，提高投资者对企业的信任度。
4. 提升人员素质和专业化水平：房地产企业应加强人才队伍建设，培养专业化管理
人员和技术人员，提高企业的管理水平和决策能力。
房地产企业内部控制存在的问题与解决对策可以从建立健全的管理体系、加强风险管理、提高财务信息披露的透明度以及提升人员素质和专业化水平等方面进行改进，以提升
企业的内部控制效能和管理水平。
房地产企业内部控制存在的问题与对策随着国家对房地产市场的监管力度不断加强，房地产企业内部控制成为了越来越重要的一环。
良好的内部控制不仅可以有效提升企业运营效率，还可以帮助企业规避风险，确保企业的持续稳健发展。
当前房地产企业内部控制仍然存在诸多问题，本文将对房地产企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
一、问题分析1. 内部控制意识薄弱在一些房地产企业中，员工对内部控制的重要性认识不足，对内部控制政策和流程执行不到位，导致了内部控制制度的失灵。
员工的疏忽和漏洞会为企业带来潜在的风险隐患，严重影响企业的长期发展。
2. 内部控制制度不完善一些房地产企业在内部控制制度的建设上存在一些瑕疵，比如制度不规范、流程不清晰、责任不明确等。
由于内部控制制度不完善，企业在运营过程中容易出现漏洞和风险，增加了企业的经营压力。
3. 内部控制执行不到位在一些房地产企业中，尽管建立了完善的内部控制制度，但是实际执行却不到位。
一些员工出于私利或者疏忽等原因，违反内部控制制度，给企业带来了严重的损失和影响。
4. 内部控制监督管理不力房地产企业中存在一些管理层对内部控制的监督管理不力的情况。
管理层未能及时发现内部控制问题，未能及时采取措施加以纠正，导致企业内部控制风险得不到有效控制。
二、对策建议1. 提高内部控制意识房地产企业应该加强对员工的内部控制教育培训，提高他们的内部控制意识。
只有让每个员工都深刻认识到内部控制的重要性，并且自觉执行内部控制制度，才能有效保障企业的长期发展。
2. 完善内部控制制度房地产企业应该对内部控制制度进行全面的审查和完善。
制定规范的内部控制政策和流程，明确各个环节的责任和权限，建立健全的内部控制制度，以确保内部控制的有效实施。
3. 加强内部控制执行房地产企业应该建立有效的内部监督机制，加强内部控制的执行力度。
建立奖惩机制，对执行内部控制不到位的员工进行追责和处罚，增强员工的内部控制执行意识。
房地产企业内部控制的现状分析在人员方面，房地产企业内部控制的一个重要问题是人员素质不高。
房地产行业的发展对企业管理人员的能力和素质提出了更高的要求，但是目前仍存在一些问题。
一方面，一些企业缺乏高素质的管理人才，导致企业的内部控制能力不足。
一些房地产企业的员工素质也不高，对相关法律法规和内部控制政策的了解不够，从而影响了企业的内部控制效果。
改进措施：要加强对企业管理人员和员工的培训和教育，提高他们的专业素质和内控意识。
可以通过组织内部培训、外部培训和专业认证等方式，提高人员的业务技能和法律法规意识，使其能够更好地履行内部控制职责。
在流程方面，房地产企业内部控制的一个问题是流程不规范、确权不清。
由于房地产项目复杂，涉及多个环节和部门，流程不规范和确权不清会导致信息传递不畅、责任界定不清等问题，进而影响内部控制效果。
在房地产项目前期的开发、设计、合作等环节中，可能存在流程不规范、责任不明确的情况，容易导致资金流转不畅、风险无法及时识别等问题。
改进措施：要对企业内部各个环节进行流程的规范化和确权的明确化，建立健全合理的内部控制流程和制度，明确每个环节和部门的职责和权限。
可以借鉴先进企业的经验，引入信息化管理系统和流程优化工具，提高流程效率和控制能力。
在制度方面，房地产企业内部控制的一个问题是制度缺失或执行不力。
房地产企业内部控制涉及多个方面的制度，包括财务管理制度、风险管理制度、借款管理制度等，如果制度不完善或执行不力，会导致企业的内部控制效果不佳。
一些房地产企业的财务制度和风险管理制度可能存在漏洞，无法及时发现和控制风险。
改进措施：要加强对企业内部控制制度的建设和执行，确保制度的完备性和有效性。
可以组织专门的内控团队或委员会，负责内部控制制度的制定、修订和推行。
要加强对制度执行的监督和考核，建立健全的内部控制监督和问责机制。
房地产企业内部控制的现状存在人员素质不高、流程不规范、制度缺失或执行不力等问题。
房地产企业内部控制存在的问题与解决对策房地产企业是一个极具竞争性的行业，其内部控制问题一直备受关注。
一些企业在内部控制方面存在着一些问题，包括财务管理、公司治理、风险管理等方面的问题。
这些问题可能会导致企业的运营效率降低，财务风险增加，甚至可能会对企业的生存和发展造成严重影响。
一、存在的问题1. 资金管理不当房地产企业通常面临大额的融资需求，资金管理不当可能导致企业现金流不畅、资金紧张，甚至会出现资金断裂的情况。
这样的问题会严重影响企业的正常经营，甚至可能导致企业破产。
2. 财务信息不真实一些房地产企业为了追求经营业绩，可能会夸大收入、隐藏负债或其他财务信息，这样的行为会误导投资者、员工和其他利益相关者，损害企业的声誉和信誉。
3. 公司治理不规范一些房地产企业存在董事会成员履职不到位、内部监管机制不健全等问题，导致企业决策不科学、不透明，甚至存在权力寻租、腐败等问题。
4. 风险管理不足房地产企业的发展存在着诸多风险，包括市场风险、政策风险、环境风险等。
如果企业的风险管理不足，可能会导致企业在面临风险时无法及时应对，导致严重的经营危机。
5.人才管理不善一些房地产企业在人才培养、激励及管理方面存在问题，导致员工素质不高，管理能力不强，长期以来会影响企业的可持续发展。
二、解决对策1. 完善财务管理制度房地产企业应建立健全的财务管理制度，包括预算管理、资金管理和成本控制，严格遵守国家财务法规，加强内部审计和监督，确保财务信息真实、准确。
2. 加强公司治理房地产企业应建立健全的公司治理结构，明确权责，建立规范运作的董事会、监事会和高管团队，加强内部监督和外部监管，提高企业决策的科学性和透明度。
3. 健全风险管理体系房地产企业应建立健全的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和应对，建立风险管理机构和专业团队，完善风险管理制度和流程，提高企业应对风险的能力。
4. 提升人才管理水平房地产企业应加大对人才的培养和激励力度，建立完善的人才培养机制和评价激励机制，吸引、留住和培养高素质人才，提升企业的管理水平。
房地产企业内部控制存在的问题与解决对策随着我国经济的不断发展和城市化进程的加快，房地产市场已成为国民经济中最为繁荣和活跃的产业之一。
随着房地产业的快速发展，企业内部控制问题也日益凸显。
企业内部控制不完善将直接影响企业的经营和管理，甚至可能导致企业的金融风险和经营风险加大。
针对房地产企业内部控制存在的问题，有必要提出相应的解决对策，以确保企业的持续健康发展。
1.管理混乱。
一些房地产企业由于快速扩张，管理层无法有效地控制企业各个部门的运作，导致部门之间信息共享不足、决策不够科学等问题。
2.财务风险。
由于房地产行业的复杂性和不确定性，企业容易出现财务风险，如资金链断裂、资金挪用等问题，而企业的内部控制不完善，则会使得这些问题得不到及时的发现和解决。
3.内部监督不到位。
一些企业由于内部监督机制不够健全，导致一些员工恶意违规行为屡禁不止，且难以及时发现和制止。
4.信息系统安全不足。
随着信息技术的不断发展，房地产企业已经逐渐实现信息化管理，一些企业对信息系统安全的保护措施不到位，容易受到黑客攻击和信息泄露的威胁。
以上问题的存在严重影响了房地产企业的稳健经营，因此有必要提出解决对策以改善房地产企业的内部控制。
二、解决对策1.建立科学的企业管理体系。
房地产企业应根据企业发展的实际情况，建立科学的企业管理体系，包括明确的部门职责、岗位职责、工作流程等，以便于实现部门之间的有效协同和信息共享，提高企业管理的效率。
2.加强财务管理。
企业应建立完善的财务管理体系，包括资金监管、财务风险评估和控制等，避免出现资金链断裂和资金挪用等问题，确保企业的财务稳健。
3.加强内部监督。
企业应加强对员工的管理和监督，明确员工的责任和权利，建立健全的考核制度和奖惩机制，防范员工的违规行为，确保企业的正常运行。
4.加强信息系统安全。
企业应加强对信息系统安全的保护，包括建立健全的信息安全管理制度、加强对信息系统的监控和维护等措施，提高信息系统的完整性和可靠性，确保企业的信息安全。
浅析房地产开发企业内部控制存在的问题及改进建议随着我国经济的快速发展，房地产行业也进入了快速发展的阶段。
房地产开发企业作为房地产行业的主要参与者，在推动我国经济发展的也面临着诸多内部控制存在的问题。
本文将通过对房地产开发企业内部控制存在的问题进行浅析，并提出相应的改进建议，以期提高企业内部控制水平，推动企业的可持续发展。
1.管理层控制不力管理层是企业内部控制的核心，但部分房地产开发企业的管理层对内部控制的重要性认识不足，导致控制不力，无法有效监督企业运营活动。
2.资金管理不规范房地产开发企业的资金管理受到房地产市场的波动和行业周期的影响较大，但部分企业对自身财务风险的认识不足，导致资金管理不规范，甚至出现资金挪用等问题。
3.内部审计制度不健全部分房地产开发企业的内部审计制度不健全，内部审计工作无法有效发挥监督和预防作用，导致企业内部控制存在盲区。
4.人员管理不当房地产开发企业需要大量的人员来进行项目策划、设计、开发等工作，但人员管理不当会导致员工素质不高、工作不到位，从而影响企业内部控制。
5.信息披露不完善部分房地产开发企业对外部信息披露不完善，导致投资者无法了解到企业的真实状况，也就无法有效监督企业的运营活动。
二、改进建议1.加强管理层对内部控制的重视房地产开发企业的管理层需要加强对内部控制的重视，树立内部控制意识，明确内部控制的重要性，并将内部控制纳入企业治理体系中，实施全面的内部控制制度。
2.建立健全的资金管理制度房地产开发企业需要建立健全的资金管理制度，包括严格的资金预算、审批和监督制度，确保资金的合理使用和安全流动。
4.加强人员管理房地产开发企业需要加强人员管理，提高员工的素质和管理水平，建立和完善人力资源管理制度，确保员工的自律和高效工作。
5.健全信息披露制度房地产开发企业需要健全信息披露制度，及时、准确地向外部披露企业的财务、经营和战略信息，提高企业的透明度，增强投资者的信心。
房地产开发企业内部控制存在诸多问题，但只要企业能够重视内部控制，加强管理，规范经营，完善制度，就能够有效解决存在的问题，提高内部控制水平，推动企业的可持续发展。
房地产开发企业内部控制存在的问题及改进建议房地产开发企业内部控制是指企业为了保障资产安全、规范企业经营行为、提高经营效益而实施的各项制度。
房地产开发企业内部控制也存在一些问题，如：缺乏有效的内部控制制度、内部控制流程不规范、内部控制监督机制不健全等。
下面是对这些问题提出的改进建议。
房地产开发企业缺乏有效的内部控制制度。
企业应建立一套科学、合理的内部控制制度，包括内部控制政策、规章制度、操作流程等。
这些制度应明确规定各部门、岗位的职责和权限，制定各项制度的执行标准和流程，并定期进行修订和更新。
企业还应注重培训员工，提高员工的内控意识和能力，确保各项制度的有效实施。
房地产开发企业的内部控制流程不规范。
企业应制定规范的经营流程，明确各个环节的操作规范和要求。
在项目启动阶段，应明确项目审批的标准和程序，加强对项目的可行性评估和风险评估；在项目实施阶段，应建立健全的项目管理制度，明确项目管理的职责和权限，确保项目的进度、质量和成本控制；在项目交付阶段，应建立完善的交付验收制度，确保房屋的质量和合规。
房地产开发企业的内部控制监督机制不健全。
企业应建立独立的内部控制监督机构或岗位，负责对内部控制制度的执行情况进行监督和评估。
监督机构或岗位应定期进行内部控制检查，并向企业高层管理者和股东报告检查结果，提出问题和改进建议。
企业还应加强与外部审计机构的合作，接受独立的外部审计，确保内部控制的有效性。
房地产开发企业应加强信息化建设，提高内部控制的自动化水平。
企业应建立健全的信息系统，实现对企业各项经营活动的全面监控和控制。
通过引入ERP系统，实现对企业的财务、物流、人力资源等方面的全面掌控；通过建立项目管理系统，实现对项目的完整跟踪和控制。
这样可以提高内部控制的效率和准确性，减少人为操作中的错误和风险。
房地产企业内部控制的现状分析随着中国经济的快速发展，房地产市场也在经历着快速的变化与发展。
在这个过程中，房地产企业内部控制成为了一个备受关注的问题。
内部控制是指企业内部管理机制和制度，其目的是保障企业的财务安全、规范业务操作、防范各种风险。
房地产企业内部控制的现状受到了诸多因素的影响，如企业规模、业务模式、管理水平、员工素质等。
本文将对房地产企业内部控制的现状进行分析，并探讨存在的问题和改进的方向。
一、现状分析1. 规模化趋势明显随着中国城市化进程的加快和房地产市场的不断扩大，房地产企业的规模化趋势明显。
大型房地产企业的规模不断扩大，业务范围涵盖了房地产开发、销售、物业管理等多个领域。
这就要求企业在内部控制方面做好相应的配套工作，确保财务、人力、物资等资源的合理分配和利用。
2. 风险抵御能力需进一步提升房地产企业面临着较大的经营风险和市场风险。
一方面，市场需求的快速变化和政策调控的频繁调整，对房地产企业的经营产生了不小的冲击；土地开发、融资、项目落地等环节都存在一定的风险。
房地产企业内部控制需要在风险抵御方面进一步加强，做好风险预警和防范工作。
3. 管理体系逐步完善随着企业规模的扩大和业务范围的增加，房地产企业的管理体系也在逐步完善。
企业逐步建立起了规范的财务管理、人力资源管理、项目管理等各个方面的管理体系，这为内部控制工作提供了良好的基础。
管理体系的完善必须与内部控制的创新和提升相结合，才能更好地服务于企业的可持续发展。
4. 人才队伍建设亟需加强房地产企业内部控制的有效性离不开优秀的人才队伍。
目前，房地产企业在内部控制方面普遍存在人才短缺的问题。
一方面，对内部控制的专业人才需求量大，供不应求；企业内部对内部控制的重视程度不够，对人才的培养和引进力度不够。
房地产企业需要加强内部控制人才队伍建设，提升内部控制的专业化水平。
二、存在的问题1. 内部控制机制不够完善目前，房地产企业在内部控制机制方面存在不少不足。
房地产企业内部控制存在的问题与对策1.管理制度不完善在一些房地产企业中，管理制度不完善，管理职能不分明，各部门之间的沟通协作不够，导致企业工作流程混乱，决策效率低下，容易出现信息滞后和工作交叉的现象。
2.资金管理不规范房地产企业通常需要大量的资金投入，而一些企业在资金管理上存在问题，比如虚假财务报表、对资金流动不加盐的控制、违法违规使用资金等现象屡见不鲜，这些都给企业带来了经营风险。
3.内部监督机制薄弱一些房地产企业内部监督机制薄弱，监管不严，导致员工的职业道德和行为规范不高，容易出现贪污腐败、内部欺诈等问题。
4.信息系统安全存在隐患随着信息化的发展，房地产企业的信息系统越来越复杂，信息安全问题也变得越来越突出，比如系统漏洞、数据泄露、网络攻击等，对企业的信息资产造成严重威胁。
二、房地产企业内部控制的对策1.加强管理制度建设房地产企业应该加强内部管理制度建设，明确各部门的职责权限，建立健全的工作流程和决策流程，加强内部沟通和协作，提高管理效率和决策效果。
2.规范资金管理房地产企业应该建立完善的资金管理体系，严格执行财务制度，保证资金的合理使用和流动，防范风险，防止虚假财务报表的出现，保障企业资金安全。
3.加强内部监督和审计房地产企业应该加强内部监督和自查机制，建立健全的内部审计体系，加强对员工的行为和业绩的监督和考核，提高员工的职业道德和行为规范，减少贪污腐败和内部欺诈的发生。
4.加强信息系统安全防护房地产企业应该加强信息系统安全防护，建立健全的信息安全管理体系，采取有效的网络安全措施，加强系统漏洞的修复和数据的备份，加强员工对信息安全的教育和培训，提高企业的信息系统安全防护能力。
房地产企业内部控制问题是当前需要重点关注和解决的问题。
通过加强管理制度建设、规范资金管理、加强内部监督和审计、加强信息系统安全防护等对策，可以有效降低企业的经营风险，提高企业的竞争力和可持续发展能力。
希望房地产企业能够重视内部控制问题，切实加强管理，规范经营，健全制度，加强风险防范，不断提升企业内部控制水平，确保企业的稳定经营和持续发展。
房地产开发企业内部控制存在的问题及改进建议随着我国经济的不断发展，房地产市场也逐渐成为了一个热门领域。
房地产开发企业是房地产行业中的重要一环，其内部控制的完善程度直接关系到企业的经营管理状况。
当前我国房地产开发企业内部控制存在着诸多问题，这不仅影响了企业的发展，还可能对社会造成不良影响。
有必要对房地产开发企业内部控制存在的问题进行深入分析，并提出相应的改进建议，以期房地产开发企业内部控制水平得到提升。
1. 信息不对称房地产开发企业内部各部门之间信息流通不畅是一个普遍存在的问题。
由于信息不对称，往往造成企业内各部门之间没有同步的信息，影响到企业整体运营。
2. 决策权过于集中在很多房地产开发企业中，决策权过于集中在少数几个高层领导手中。
这样容易导致企业在决策过程中的单一性，容易造成企业的战略方向出现偏差。
3. 内部监督不力房地产开发企业内部监督机制不够完善，导致企业内部存在的一些不合规行为得不到及时的发现和纠正。
4. 员工素质参差不齐房地产开发企业多属于劳动密集型企业，员工素质参差不齐，有些员工行为不规范，影响企业的形象和信誉。
5. 财务管理不够规范房地产开发企业的资金流动量大，资金管理不够规范，容易造成企业内部财务风险。
二、改进建议1. 完善信息系统房地产开发企业应该建立健全信息系统，保证各部门之间信息的同步流通，有利于企业内部各部门之间的协调和合作。
2. 分权制衡房地产开发企业应该建立科学的权责分明的管理体系，让决策权分散到相应的管理岗位上，避免决策权过于集中在某一部门或个人手中。
房地产开发企业应该注重人才培养，提升员工的素质和能力，提高员工的责任心和自律性，促进企业内部管理水平的提升。
房地产开发企业应该建立完善的财务管理制度，规范企业内部的财务管理流程，确保企业的资金得到有效控制和运用。
房地产开发企业内部控制存在着诸多问题，需要企业及时采取措施加以改进。
通过完善信息系统、分权制衡、健全内部监督机制、提升员工素质、完善财务管理制度等方面的改进建议，有望提升房地产开发企业的内部控制水平，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
企业要持续健康发展，离不开健全的内部控制制度。
无论是在国内还是在国外，内部控制都成为企业风险管理的一个热点问题。
房地产行业建设周期长，涉及资金数额巨大，属于高风险行业，增强其自身抗风险能力的重要手段之一就是加强企业的内部控制。
一、房地产企业内部控制的现状1.房地产行业内部控制体系不健全内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
目前，我国多数企业的内部控制制度不够全面，在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面均有较多的不完善之处。
如没有覆盖所有的部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节，使不少的房地产企业会计工作秩序混乱、核算不实，造成会计信息失真现象极为严重。
会计人员分工中的“内部牵制”原则均没有建立，甚至有的企业没有正规的财会部门，会计、出纳、审核等事项由一个人包办。
原始凭证的取得或填制本身就不合法，以此为依据编制的记账凭证、登记的账簿、出具的会计报表及一系列的会计分析等也就毫无意义。
一些企业人为捏造会计数据，设置“小金库”，乱摊成本，隐瞒收入，虚报利润，恶意逃避税收等。
所有这些，都与企业内部控制制度不健全密切相关。
2.房地产行业的内部控制环境有待优化（1）内部控制缺乏一系列操作性较强的规范性文件。
国家先后颁布了一系列法规，对企业的健康发展起到了积极的作用。
但不可忽视的是，现有的法律、法规及国家财政部门的规定比较粗泛，且很不具体，在具体内容的层次、程序上还有待企业自行细化才能满足工作的需要。
但事实上，很多房地产企业在这些方面都做得很不好，要么根本没有，要么就是制定的细则没有可操作性，也没有一个制定具体规范的计划。
（2）内控制度行为主体素质不能完全满足需要。
大部分房地产企业的财会人员，尤其是基层财会人员得不到有效的培训、提高，专业水平很难适应新形势的要求。
一些不具备从业资格的人员也进入了财会队伍，思想素质差，业务一知半解，连正常的会计业务都处理不好，更谈不上内部控制制度的运用。
随着房地产行业的发展、工程建设项目管理水平的提高和程序上逐步规范、完善，工程造价确定与控制和项目建设中存在的舞弊行为越来越隐蔽，常常披上了程序合法的外衣。
（3）多头管理、各自为政的现象比较显著。
房地产企业的规模一般较大，可能有多个子公司、分公司、项目部等并存的现象，许多房地产企业各个项目公司项目部核算体系互不相同，财务软件和核算标准不统一，难以保证向管理者提供统一可比的财务信息。
由于缺乏统一明确的财务业务授权机制，有些企业的二级项目开发公司各自为政，自成体系，母公司无法有效地进行管理，造成公司的管理控制能力下降。
二、房地产企业内部控制现存问题的原因分析1.内部控制人员素质距现代内部控制的要求还有差距领导意识因人设岗的现象比较常见，在现实工作中，因人设岗或者照顾“关系”，不按要求配备较高素质会计人员的现象很多，在客观上既影响了内部控制人员的整体素质，也对内部控制工作的开展造成了影响。
当前房地产企业的大部分内部控制人员为财会人员兼任或转行，知识结构单一，后期培训匮乏，内部控制技术落后，内部控制方法过时，工作内容面窄，要求他们完全胜任现代内部控制工作只能说是勉为其难。
2.对内部控制不够重视，缺乏正确的内控观念内部控制制度是企业各个业务部门或人员在业务运作过程中形成的相互影响、相互制约的一种动态机制，是具有控制功能的各种方式、措施及程序的总称，它绝不等同于规章制度，也不等同于内部管理，更不是组织计划。
内部控制要以有效为前提，其关键是作为内控制度主体的董事会、监事会、经理层和全体员工。
由于一些中小企业的高层管理和员工对内控制度认识上存在偏差，认识不到内控制度的重要作用，造成企业的管理混乱。
3.内部审计职能弱化，内审范围狭窄、单一内部审计部门在评价内部控制的有效性以及提出改进建议等方面起着关键作用，是内部控制制度的一个重要组成部分。
由于内部审计只强调内部的监督性质，而未强调内部审计的服务职能，使得不少内审机构只开展财务收支审计和财经法纪审计，而忽视经济效益审计、经济责任审计等，市场观念、效益观念和服务观念不够明确，不能正确处理好监督和服务的关系。
三、房地产内控问题的对策探讨1.加强财务人员素质教育，从根本上提高内控质量内控的成败关键在人。
随着科学技术的迅猛发展，产业特征的变化和信息化社会的到来，对人的综合素质和理解能力、适应能力的要求越来越高，会计人员仅仅具有普通的查账本领已不适应，必须扩大知识面，提高知识水平。
在国外及我国的一些经济发达地区，项目招投标非常重视项目经理的选择，并把他作为中标的一个重要条件。
房地产会计人员也是如此，在新形势下，建设项目的投资会计不仅是单纯的造价和财务收支，还涉及到工程设计、造价前期的控制阶段、工程管理等都将成为财务工作的重点，这就要求房地产企业必须拥有素质较高的专业化会计人员队伍，以充分发现和揭示问题，使内部控制名符其实地处在较高层次监督的位置上。
2.完善现有的组织结构首先是要设置合理的组织架构。
组织架构是企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责论房地产企业内部控制的现状及对策孙利红 之丰投资集团有限公司 450000》转185页不足，不可能积极参与其他区域拣选，进而出现作业停滞的现象。
3.货区内大型包装药品补货，导致货位不一致CQM 的货位货品摆放较乱，主要表现在货品与货位不对应，货品因各种原因，如：单货位货品数量太多致使货品放不到同一货位、体积太大占用货位太多、补货作业不规范；货品与货位不对应将增加作业员拣选作业时间等。
这些都会较大程度影响货品DPS 拣选速度。
三、和平物流中心DPS 系统涉及仓储管理问题的解决对策1.在货位整理（货位货品摆放杂乱）中存在问题的建议（1）每天定时做货区清洁，由各区域负责人处理。
（2）持续对补货作业和和拣货作业进行规范，补货作业时货品一定要放到指定货位。
（3）拣选时移动过的货品一定要还原；货品有多个外包装时，能并箱的一定要并箱，废弃的外包装要放到指定位置。
（4）为每个人安排指定的货区，每天在任务完成后进行整理，树立作业人员规范作业的意识。
2.对超大体积货品摆放问题的建议（1）为大体积货品设立一个专门的货区。
（2）货架进行改造把货位高度增大，由原来的4层变为3层。
（3）补货作业进行规范化管理，在补货作业中发现电脑安排的货位不能存放时，一定要灵活处理，更改货位。
3.人员管理方面遵循6S 管理、6S 精神（1）每日小结会议，每周不定时培训，采取分批次，分组别进行指导。
（2）6S 管理要诀：整理：要与不要 一留一年。
整顿：科学布局 取用快捷。
清扫：整洁光亮 贯彻到底。
安全：消除隐患 作业安全。
素养：形成制度 养成习惯。
（3）6S 基本精神：有错就改！改变旧观念，一切向钱看！不讲不能做的理由，只想如何做办法！全员参与！改善老问题，杜绝新问题！没有最好，只有更好！4.定期盘点，整理药品首先要规制，规范公司的进出货流程制度，统一品名、规格，尽量做到库存的整齐定点摆放，并做有效的标识及分区位（如党参区，沙棘区，当归区，中药材饮片等），另特别提醒的是验收进货是一定要严格按照一定的标准去作业，验收后及时入库归位，直接没有经过仓库的物料需补单入库的一定及时做领料动作方可入库。
其次，要整帐，整理现有的帐物，实施盘点的动作，整理以前的库存帐本，依照实际的库存量进行差异性盘点，并做好品名规格进货批次的标记，在盘点时尽量不能进出物料，如果做不到，一定要在盘点物料上做登记，注明盘点领料，便于核对帐目，盘点实物后，把扎实调平，对盘点差异进行有效的统计分析，查出问题并解决问题，作为以后改善的依据。
最后，盘点要明确清楚，盘点表要保存好，以备之后缺货查货之用，工作岗位职责要规范明确。
5.综合整理措施（1）提高仓位准确率，减少差错率。
（2）加大复核力度，将差错堵在仓位内部。
（3）静态区域相似商品拣选位避免固定在相邻仓位，减少串货。
（4）一个月内差错率控制在每日平均差错率内，否则罚款，保证保管员拣货质量，减少差错。
（5）加大收货环节的验收力度，提高抽检力度。
（6）降低损耗，避免拣货环节导致的药品破碎。
（7）加强员工业务培训。
四、结论在实践中，DPS 为降低物流成本、提高物流操作效率和提升物流服务水平发挥着越来越重要的作用。
因此，进一步完善仓储管理，切实贯彻6S 管理，以实现DPS 的高效利用，是现代医药物流企业获得竞争优势的必要条件。
论房地产企业内部控制的现状及对策作者：孙利红作者单位：之丰投资集团有限公司450000刊名：经济生活文摘(下半月)英文刊名：Economic Life Digest年，卷(期)：2012(8)1.杨有红企业内部会计控制系统 20042.金珊谈房地产开发企业会计核算的特殊性 2003(12)3.财政部企业内部控制配套指引 2010本文链接：/Periodical_jxshwz-x201208105.aspx。
