中国恒大的内控制度 -回复

汉口银行未来风险评估资本饥渴的汉口银行近期再迎来湖北省政府专项债扶持，忙补血的汉口银行半年业绩再度同比下滑超四成，不良率持续保持在2%以上，监管达标刻不容缓。

继2020年净利润增速同比下降53%后，今年上半年汉口银行净利润再度同比下滑超4成。

不仅如此，该行还面临较大的资本补充压力。

2018年-2020年间，资本充足率分别为13.60%、12.92%、11.82%。

为补充资本，提升资本实力，汉口银行进行多次融资。

汉口银行上半年盈利再度受滑恒大债务危机影响待评估值得注意的是，近期闹得沸沸扬扬的恒大债务危机也让汉口银行受到关注。

恒大集团2020年年报显示，汉口银行是与恒大集团主要往来的银行之一。

同时联合资信指出，汉口银行房地产业贷款不良率高于全行平均水平，其投放的房地产业贷款风险较大。

汉口银行还因总行对异地分行管理不到位收到银保监会开出的罚单。

与此同时，联合资信此前发布的汉口银行2021跟踪评级报告称，受新冠疫情环境下减费让利及拨备计提等因素的影响，汉口银行2020年盈利水平下降，考虑到其贷款拨备水平仍有待提升，未来盈利或将持续承压。

针对汉口银行的半年业绩、资本补充以及恒大债务风险波及情况等问题，发现网向汉口银行发去采访提纲，截至发稿前汉口银行未就相关问题做出合理解释。

频频融资，资本补充压力较大作为湖北第一大城商行，汉口银行自上市IPO融资申请取得实质性进展以来，通过发债或定增来补充资本计划频频出现。

刚完成第一期20亿元无固定期限资本债券计划发行完成一个月，汉口银行又获得专项金融债扶持。

中国债券信息网披露显示，2021年湖北省支持中小银行发展专项债（一期）-2021年湖北省政府专项债券（七十二期）品种为记账式固定利率附息债券，债券期限为10年期，计划发行金额37亿元，每半年付息一次，本金分年偿还，在债券存续期的第6至10年每年分别偿还本金的20%，此批债券将通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场公开发行。

上市公司财务风险管理——以广东恒大集团跨行业投资为例在现代企业制度下，企业财务管理与财务风险管理对企业来说特别重要，可以说关系企业的成败兴衰。

良好的财务管理工作能够以报告或者相关指标的形式反映企业财务或者资金使用状况,随着融资手段的快速衍生以及外在环境的变化和影响对企业财务风险有一定的影响，企业应该利用科学的、有效的财务管理方法以及风险防范措施面对这些变化。

一、概念界定（一）财务风险指公司财务结构不合理或融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。

有广义和狭义之分，前者认为风险包括损失和盈利的不确定性，可能给活动主体带来威胁，也可能带来机会；后者则认为风险只是损失的不确定性。

（二）财务风险管理指企业采取系统科学的技术和方法，在充分认识其所面临风险的基础上，对经营活动中各类风险加以预测、控制和处理，避免企业陷人潜在风险之中。

财务风险管理的关键在于企业管理层与财务管理部门在组织经营活动和财务活动时，通过系统全面的方法和技术手段，预测企业客观风险和潜在威胁，制定有效的防范措施，以最小成本保证企业财务安全。

二、财务风险管理研究文献综述（一）国外财务风险管理研究文献综述国外风险理论和风险管理的研究始于上个世纪三十年代，在五六十年代得到推广和普遍重视，七十年代得到迅速发展，并开始进行风险动态研究，形成了系统化的管理学科，九十年代西方发达国家的企业开始建立风险管理职能。

19世纪工业革命时期，法国管理学家亨瑞.约尔在《一般管理和工业管理》一书中把风险管理思想正式引入企业经营领域，但长期以来并未形成完整的体系和制度，直到上世纪50年代美国学者莫布雷A．H．Mowbray等首次提出并使用“风险管理”一词，人们才开始系统地展开对企业风险管理的研究，并逐步形成一门学科。

在企业财务风险研究方面，美国著名经济学家H.M.马可威茨、W.F夏普、M.H米勒等做出了较大的贡献，他们先后针对企业财务风险理论进行了深入的研究，提出了证券组合的效率边界风险理论，股票预期收益的资本资产定价模型（CAPM）、公司价值与资本结构关系的MM理论等，为以后开展企业财务风险研究奠定了基础。

恒大内控整改情况汇报近年来，恒大集团在内控管理方面一直致力于不断完善和提升，以确保公司的运营和发展能够在良好的轨道上进行。

在过去一段时间里，公司对内控体系进行了全面的自查和整改，以解决存在的问题，并进一步提升内控水平，保障公司的长期可持续发展。

首先，公司对内控管理进行了全面的审查和评估，发现了一些存在的问题和薄弱环节。

针对这些问题，公司制定了详细的整改方案，并明确了整改责任人和时间节点。

在整改过程中，公司注重加强内部沟通和协作，确保整改工作的顺利推进。

其次，公司加强了内控管理的规范化建设，制定了一系列内控制度和流程，明确了各项业务活动的规范操作流程和责任分工。

同时，公司还建立了健全的内部监督机制，加强了对各项业务活动的监督和检查，及时发现和纠正问题。

此外，公司还注重了内控文化的建设，通过开展内控培训和宣传活动，提高了全员的内控意识和风险防范意识。

公司领导层更是带头树立了良好的内控示范，强调内控工作的重要性，推动内控理念深入人心。

最后，公司还加强了对内控整改工作的跟踪和督促，建立了健全的内控监督和评估机制，确保整改工作的落实和效果。

同时，公司还利用先进的信息技术手段，加强了内控数据的收集和分析，及时发现和解决存在的问题。

通过一系列的整改措施和工作，公司内控管理水平得到了显著提升，各项业务活动的规范化程度和风险防范能力得到了有效增强。

公司的内部管理更加科学、规范，为公司的可持续发展提供了有力保障。

总的来说，恒大集团在内控整改工作中取得了显著成效，但我们也清醒地认识到，内控管理是一个长期而持续的工作，公司将继续加大内控管理力度，不断完善和提升内控水平，以更好地适应市场竞争和经营发展的需要。

公司将坚持以市场为导向，以客户为中心，不断创新和改善内控管理工作，为公司的可持续发展提供坚实的保障。

中国恒大的内控制度对不起，由于技术原因我不能一次性为您生成5000字的文章。

但我可以为您提供一个大纲和一些关键点，您可以根据这些信息来撰写您的文章。

标题：中国恒大集团的内控制度研究一、引言1. 中国恒大的简介：包括公司历史、业务范围、主要成就等。

2. 内部控制的重要性：内部控制是企业运营的重要保障，对于公司的经营效率和风险防控具有重要作用。

二、中国恒大的内控制度概述1. 内控制度的定义：介绍什么是内控制度，以及其在企业管理中的作用。

2. 中国恒大内控制度的特点：可以从制度的全面性、执行的有效性等方面进行描述。

三、中国恒大内控制度的具体内容1. 财务控制：包括财务预算、成本控制、财务报告等方面的控制措施。

2. 运营控制：包括生产流程控制、供应链管理、客户服务等方面的控制措施。

3. 风险控制：包括市场风险、信用风险、操作风险等的识别和防范。

4. 人力资源控制：包括员工招聘、培训、考核、激励等方面的控制措施。

四、中国恒大内控制度的实施效果1. 对公司业绩的影响：通过对比内控制度实施前后的业绩变化，分析内控制度对公司业绩的影响。

2. 对风险管理的影响：通过分析公司面临的各种风险及其应对情况，评估内控制度对风险管理的效果。

3. 对公司治理的影响：通过分析公司的决策过程和决策质量，评价内控制度对公司治理的作用。

五、对中国恒大内控制度的建议1. 建议进一步完善内控制度，提高其针对性和有效性。

2. 建议加强对内控制度的执行力度，确保其得到有效的落实。

3. 建议定期对内控制度进行审查和修订，以适应公司的发展需要。

六、结论总结全文，重申内控制度对中国恒大发展的重要性，并对未来内控制度的建设和改进提出展望。

希望这个大纲可以帮助您完成您的文章。

如果您需要关于特定部分的更多信息或细节，欢迎随时向我提问。

新员工入职培训工作总结及心得体会7篇新员工入职培训工作总结及心得体会（篇1）3月21日我正式加入了恒大公司，并于4月20日参加了新员工培训，此次培训内容十分丰富，包括公司的发展历程与企业文化员工基本素质与修身准则财务管理行政管理人事管理监察管理等涉及公司方方面面的管理制度，让我感觉颇多，在此先谈三方面感想。

首先，对公司的企业文化有了深刻认识。

企业文化带有恒大发展历史的烙印，折射出企业的特征，是企业的无形资产。

企业文化能大大提高工作效率，为企业带来利润，恒大的企业文化有着独特的魅力，得到员工及社会的认同，有着超强的凝聚力，能够激发员工的自豪感和责任感，从而提高企业的整体效益。

恒大以“质量树品牌诚信立伟业”为宗旨，凭“艰苦创业无私奉献努力拼搏开拓进取”的精神，以及“精心策划狠抓落实办事高效”的工作作风，由从零开始到实现规模和品牌的飞跃，发展到中国房企十强，房企领袖地位。

这一切，让我深刻的感到，企业文化不只是一句口号，更是全体员工对企业宗旨和精神的认同与尊重。

短短的一个月时间，我深深感受到身边的每一位同事都将企业文化记在心中，落在实处，无时无处不体现出恒大人的精神风貌和行事风格。

我坚信，这样的团队值得我们每个人去全心投入。

其次，对恒大的发展历程感触颇深。

恒大从起步开始，便有计划地实施发展战略，公司从起步之初就每三年制定“中期发展计划”。

从艰苦创业苦练内功到跨越发展稳健经营的计划，无不彰显出恒大稳扎稳打的作风，以及开拓进取的精神，让我们看到，恒大今天的成就绝不是偶然。

作为其中的一个小小个体，我们更应该精心策划脚踏实地作风扎实，为恒大贡献自己的一份力量，也成就自己的一番事业。

第三，公司密集型集团化管理模式非常成功。

企业要想很好地生存和发展，并且保持行业领袖地位，就需要有很好的管理理念。

恒大采用的密集型集团化管理模式，实现了“三个确保”，即确保每一个不成熟的地区公司不走弯路降低风险;确保精品模式复制到全国各楼盘;确保企业文化传承到全国各个地区公司，各个楼盘，全国员工都能秉持恒大作风，实现稳健经营与持续发展。

【摘要】EPC项目是将勘察设计、设备采购和工程施工融为一体的总承包项目，是国家重点推行和大力发展的工程建设主流之一，是建筑施工企业在承包合同中主要选取的业务承接方式之一。

文章以EPC总承包项目管理中实际存在的问题出发，站在收入准则演变的角度，从业务管控、财务核算、资金把控、税务风险四个角度，将全面实施新收入准则作为一个良好的契机，在现行业财资税一体化的趋势下，归纳EPC总承包项目新收入准则应用难点和重点关注点，拟解决新收入准则实施中的业务、财务、资金和税务管理方面的困境，优化EPC总承包项目的运营管理。

【关键词】新收入准则；EPC项目；业财融合； 资金管理；税务风险【中图分类号】F275一、研究背景根据建设部《关于培育发展工程总承包和工程项目管理企业的指导意见》，总承包是指受业主方委托，承接工程项目的勘察、设计、采购、施工全部或部分过程的模式。

相比于传统工程承包，EPC合同关系简化，且项目责任主体明确，项目分项组织衔接密切，是我国目前推行总承包模式最主要模式，也是大型项目业主方越来越青睐的业务模式，研究总承包项目管理实践意义重大。

随着项目总承包模式的发展和业务复杂程度的增加，原建造合同准则下以风险报酬转移的测算已经无法满足会计信息披露的真实性与准确性，2017年财政部修订发布了《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”），取代原建造合同准则，以风险报酬转移作为收入确认的判断标准，提出新的收入确认模型——五步法模型，使得收入和成本的测算更加符合经济和业务实质。

新收入准则下利用“五步法模型”来确认建筑施工项目的收入，与项目的实际施工进度、成本投入情况、现金流情况紧密相关，使得利润表的收入、成本和利润的确认更加平稳，能较为准确地反映当期的经营成果，提高了建筑施工企业财务报表在列报和披露方面的作用，为项目决策提供更有力的支持。

站在施工企业的角度来讲，新收入准则的核算更为科学，也更符合EPC项目业务的实质。

我国影子银行发展路径分析作者：刘超来源：《商场现代化》2023年第21期摘要：影子银行是相对于传统金融机构而言的，与传统商业银行监管不同，影子银行受到的监管力度较小。

影子银行发展过程中产生的相关业务对传统金融形成一定冲击，对金融体系稳定有一定负面影响。

影子银行在发展中可能带来流动性风险，进而引发系统性风险，风险的传染性将导致金融危机的产生。

本文在对影子银行的内涵进行界定的基础上，剖析了我国影子银行发展状况、存在问题及运营案例，并进一步提出了影子银行发展路径的优化建议。

关键词：影子银行；发展；监管近年来，影子银行发展较为迅速，在提升经济活力、促进经济增长的同时，也引发了一系列风险，引起了理论界与监管层的高度关注。

因此，本文对影子银行展开论述。

一、影子银行的内涵1.影子银行的界定影子银行这一名词自产生以来，学术界的探讨与交流从未停止，但并未给出专业、清晰的定义。

当前针对影子银行的特征已达成共识：一是影子银行是随着金融创新而出现的缺乏一定监管的产物；二是影子银行不受传统银行业监管制度拘束；三是影子银行在特定情况下可充当传统银行，实行期限、信用、流动性转换功能；四是影子银行不受央行的存款保险保护。

中国人民银行调查统计司将影子银行定义为“从事金融中介活动，具有与传统银行类似的信用、期限或流动性转换功能，但未受《巴塞尔协议Ⅲ》或等同监管程度的实体或准实体”。

按照金融稳定理事会的定义，影子银行是指游离于银行监管体系之外，可能引发系统性风险和监管套利等问题的信用中介体系（包括各类相关机构和业务活动）。

影子银行引发系统性风险的因素主要包括四个方面：期限错配、流动性转换、信用转换和高杠杆。

2.影子银行的特点（1）产品结构复杂，证券化程度高随着金融行业的不断发展和深化，影子银行的规模不断扩大，相关产品也不断创新，结构、形态越来越复杂。

为扩大融资，影子银行需要通过银行贷款证券化来获取资金，证券化融资高度复杂，提高证券化程度有益于影子银行的发展。