内部往来管理内控制度

公司内部控制制度是指公司为了保障资产安全、确保公司运营的正常进行以及合规性的要求而建立的一套规章制度和管理机制。

公司内部控制制度的核心目标是实现资产的保护、财务信息的准确性和可靠性，以及合规性的要求。

它涉及到公司内部各项业务的规范、流程的标准化、责任的明确等方面内容。

公司内部控制制度包括以下方面：1. 内部控制环境：包括公司领导、管理层和员工对内部控制的态度和重视程度，以及公司的价值观、道德标准等方面的要求。

2. 风险评估和风险管理：包括对公司所面临的各种风险进行评估和管理，以制定相应的风险防范和控制措施。

3. 控制活动和控制措施：包括规范公司内部各项业务活动的流程和操作规范，确保各项业务活动的合规性和准确性。

4. 信息和通讯：包括确保公司内外部之间信息的准确传递和及时沟通，以保障公司运营的正常进行和决策的准确性。

5. 监督和反馈：包括对公司内部各项业务活动进行监督和检查，对发现的问题及时进行反馈和整改。

公司内部控制制度的建立和执行是公司治理的重要环节，可以提高公司运营的效率和盈利能力，降低各种风险的发生和损失的可能性。

公司内部控制制度（二）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。

一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。

2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。

企业往来业务管理制度为规范企业往来业务管理，提高企业运营效率，保证企业各项业务的顺利进行，特制定本制度。

二、目的本制度的目的是明确企业往来业务的管理责任、业务流程、规范操作程序，规范企业往来关系，确保企业往来业务的合规、高效和有序运作，提高企业整体竞争力。

三、管理范围本制度适用于企业内所有与外部单位（包括客户、供应商、合作伙伴等）进行的往来业务管理。

四、管理职责1、董事会：对企业往来业务管理工作进行监督和指导，确保往来业务的合规运作。

2、总经理：负责对往来业务管理制度进行监督和实施，对日常往来业务进行审批。

3、业务部门负责人：负责对本部门往来业务的具体操作和管理，落实往来业务管理制度。

4、业务员：负责具体的往来业务操作，确保按照相关规定进行。

五、往来业务流程1、客户往来管理（1）客户信息登记：对新客户进行信息登记，建立客户档案，包括客户名称、联系方式、信用额度等信息。

（2）开展业务：根据客户需求，安排相关部门进行业务洽谈、合同签订等工作。

（3）销售结算：按照合同约定进行销售结算，确保资金到账。

（4）售后服务：对客户提供及时的售后服务，解决客户问题。

2、供应商往来管理（1）供应商评估：对潜在供应商进行评估，建立供应商档案。

（2）采购洽谈：根据企业需求，与供应商进行采购洽谈、签订合同。

（3）采购结算：对供应商进行结算，确保付款准确及时。

（4）采购验收：对供应商提供的货物进行验收，确保货物质量符合要求。

3、合作伙伴往来管理（1）合作伙伴选择：对潜在合作伙伴进行评估，选择合作伙伴。

（2）合作协议签订：与合作伙伴签订合作协议，明确双方权利义务。

（3）合作实施：按协议规定实施合作项目，确保合作顺利进行。

（4）合作结算：按照协议规定进行结算，确保资金安全。

六、规范操作程序1、严格执行往来业务管理制度，不得违反规定操作。

2、严禁以任何形式向客户、供应商、合作伙伴索取、接受贿赂。

3、客户往来中需保护客户隐私，不得泄露客户信息。

银行往来管理制度1. 前言为规范和监督公司与银行之间的往来业务，保障资金安全、提高资金利用效率，特订立本《银行往来管理制度》。

该制度适用于公司及其组织内全部相关人员，包含财务部门、项目管理部门和其他涉及银行往来业务的岗位。

2. 银行选择和开户2.1 银行选择原则公司在选择银行合作伙伴时，应遵从以下原则：•具备合法金融牌照，信誉良好的银行。

•供应优质的银行服务，包含短信通知、网银等。

•利率和费用合理、透亮。

•供应多样化的产品和服务，以满足公司不同的需求。

2.2 开户流程公司在开立银行账户时，应完成以下流程：•财务部门向银行提交开户申请，并提交相关料子。

•银行对申请料子进行审核，如有需要，财务部门应搭配供应增补料子。

•审核通过后，银行开立对应账户并颁发账户信息。

3. 资金管理3.1 资金归集公司财务部门应订立合理的资金归集计划，确保资金及时归集到核心账户。

具体措施包含：•优化账户结构，减少分散账户，降低账户管理本钱。

•与各项目管理部门紧密合作，及时取得资金需求信息，并订立优先级。

•定期对项目资金需求进行评估，避开冗余资金占用。

3.2 资金支出支出资金必需经过严格审核和授权。

具体要求如下：•资金支出申请应由项目管理部门提出，并供应相应支持文件。

•财务部门对支出申请进行审核，确保其合规、合理、完整。

•审核通过的支出申请，需经项目负责人批准。

•财务部门负责将支出申请提交给银行进行实际支出，同时记录相关流水信息。

3.3 资金结算公司与银行的资金结算业务应按以下要求执行：•财务部门应统一订立资金结算周期，并与银行协商确定实际结算日。

•财务部门应在结算日前与银行核对账户余额，确保准确无误。

•定期进行资金清算，对账、核对账户余额，并做好记录。

4. 风险掌控公司应建立健全的风险掌控措施，确保银行往来业务的安全性和可靠性。

4.1 账户安全•公司财务部门应定期更改银行账户密码，并妥当保管。

•账户信息应仅限授权人员知晓，严禁泄露给非授权人员。

企业内控管理制度（精选8篇）在生活中，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而订立的具有法规性或引导性与管束力的应用文。

想必很多人都在为如何订立制度而苦恼吧，的我细心为您带来了企业内控管理制度（精选8篇），希望能够予以您一些参考与帮忙。

内控管理制度篇一第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与掌控，防范销售过程中的差错和舞弊。

第2条销售部依据市场情况、目标利润、企业生产经营本领订立销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。

第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效掌控。

第4条生产部负责订立产品价目表，销售部负责订立赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后实在实施。

第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件予以的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。

第6条销售业务中需要执行特别价格、需要超出规定条件予以折扣，以及需要超出信用政策执行特别付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。

第7条销售业务员在开展销售活动中，应适时收集并供应客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级供应参考数据，财务部参加客户信用等级的评估。

第8条依据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。

第9条销售合同审批规定1．销售业务员在销售谈判中，应依据客户信用等级施以不同的销售策略。

2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应依照以下权限执行。

（1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。

往来钱项管理制度一、总则往来钱项管理制度是为了规范公司内部财务管理，统一财务管理制度，加强资金监管，提高财务安全性和高效性而制定的管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部往来款项的管理和监管。

三、往来钱项管理的基本原则1. 严格遵守国家相关财务法律法规，加强内部财务管理，保障公司的财务安全；2. 实行预算管理，减少未经批准的支出，控制公司的费用支出；3. 建立规范的往来款项管理流程，明确管理责任，确保财务的准确性和真实性；4. 加强内部控制，建立风险防范机制，防止往来款项被挪用或错用；5. 提高财务管理的效率，降低财务成本。

四、往来钱项管理的职责分工1. 财务部门负责公司内部往来款项的管理和监管，制定相关的管理制度和流程，落实资金的日常监管和核对工作，确保资金的安全和合规；2. 项目部门负责对项目的往来款项进行核对和管理，确保项目资金的使用符合规定，并及时汇报项目资金的动向；3. 经理部门负责对公司经营所需的往来款项进行管理，及时核对支付情况，确保公司的正常经营；4. 部门经理负责对本部门的往来款项进行管理和监督，确保部门资金的安全和合规使用。

五、往来钱项管理的具体操作流程1. 往来款项登记管理（1）对公司往来款项的收支情况进行登记和管理；（2）建立往来款项的档案，记录每笔往来款项的来往情况和金额；（3）对每个部门的往来款项进行分类管理，确保资金的专款专用。

2. 往来款项核对和审批（1）每笔往来款项的核对和审批应当经过相关部门的审核，确保往来款项的合规性；（2）建立审批流程，明确审批权限，确保每笔往来款项的稽核；（3）对往来款项的支付应当经过严格审批程序，避免财务风险。

3. 往来款项监管和检查（1）定期对公司往来款项的使用情况进行监管和检查，确保资金的安全和合规；（2）建立资金监管台账，记录每天的资金流动情况，随时掌握公司资金动向；（3）加强内部控制，对财务人员的行为进行监督，避免财务失误和不当行为。

商贸公司往来管理制度一、总则为规范商贸公司与往来单位的合作关系，提高公司经营管理水平，保障公司利益，制定本制度。

二、往来单位管理1. 往来单位的选择原则(1) 往来单位应具备合法经营资格，信誉良好，无违法违规记录。

(2) 往来单位的产品质量、价格、售后服务等方面应符合公司的要求。

(3) 往来单位需遵守国家相关法律法规，遵循市场规则，不得进行任何违法违规活动。

(4) 往来单位需与公司签订合作协议，明确双方权利义务。

2. 往来单位信息登记(1) 往来单位应向公司提供真实有效的营业执照、经营范围、联系方式和财务状况等相关信息。

(2) 公司需建立健全往来单位档案，定期更新维护，保证信息的及时准确性。

3. 往来单位的评估与监督(1) 定期对往来单位进行综合评估，包括产品质量、交货准时性、售后服务等方面。

(2) 对表现不符合公司要求的往来单位采取相应措施，如停止合作、调整采购计划等。

(3) 定期与往来单位进行业务沟通，解决合作中存在的问题，保持良好合作关系。

三、订单管理1. 订单的生成与确认(1) 接到客户订单后，销售部门应及时核实订单内容、数量、交货期等信息，确保订单的准确性。

(2) 销售部门与财务部门共同确认订单价格、支付方式等条款，保证订单的合理性。

(3) 销售部门需及时将确认的订单信息传达给采购部门，确保及时采购所需商品。

2. 订单的执行与跟进(1) 采购部门按照订单要求及时采购所需商品，确保交货期。

(2) 仓储部门负责对入库商品进行验收、分拣、上架等工作，确保商品的质量和数量。

(3) 销售部门负责按时将商品发运给客户，跟踪订单的物流信息，确保订单的及时到达。

3. 订单的结算与回款(1) 财务部门负责对订单的结算工作，确保款项的合规性和及时性。

(2) 跟踪回款情况，及时催促客户进行付款，避免拖欠款项影响公司的经营现金流。

(3) 对拖欠款项的客户采取相应措施，如暂停供货、提起诉讼等，保护公司的权益。

四、合同管理1. 合同的签订(1) 销售部门负责与客户沟通、协商合同条款，确保合同的准确性和合理性。

内部控制制度目录1. 内部控制制度概述 (2)1.1 内部控制制度的目的 (2)1.2 内部控制制度的范围和适用性 (3)1.3 组织对内部控制制度的承诺 (4)2. 组织结构与职责 (5)2.1 高级管理层的责任 (7)2.2 中层管理人员的职责 (8)2.3 基层员工的职责 (9)3. 风险评估与管理 (10)3.1 风险识别与评估方法 (12)3.2 风险管理策略与措施 (13)3.3 风险监控与报告机制 (14)4. 信息与通信安全 (16)4.1 信息分类与保护措施 (17)4.2 通信安全规定 (18)4.3 信息技术支持与维护 (19)5. 资金与资产管理 (21)5.1 资金管理制度 (22)5.2 资产管理规定 (23)5.3 对外部供应商和合作伙伴的管理 (24)6. 运营流程与作业控制 (24)6.1 主要业务流程描述 (26)6.2 作业控制规定 (26)6.3 对关键业务环节的监督与审计 (27)7. 人力资源与招聘政策 (28)7.1 人力资源规划与配置 (29)7.2 招聘与选拔流程 (31)7.3 员工培训与发展计划 (32)8. 结果报告与持续改进 (33)8.1 结果报告要求与频率 (34)8.2 发现问题的处理与改进措施 (36)8.3 对内部控制制度的持续监控和更新 (37)9. 其他相关事项 (38)9.1 对内部控制制度的宣传和培训要求 (39)9.2 对违反内部控制制度的处罚规定 (40)1. 内部控制制度概述公司秉承“（公司核心价值观）”为了确保业务的顺利运行、公司资产的安全和财务信息的可靠性，建立了完善的内部控制制度。

该制度旨在通过明确的责任分配、流程规范、风险防控机制以及信息监督体系，有效防范和治理各种经营风险，提升公司运营效率，保障公司长远发展。

战略管理和经营决策:制定及执行公司战略、控制重大投资项目、风险评估和管理等。

财务管理和会计核算:确保财务信息的准确完整、妥善保管现金和资产、设立精细的预算控制体系等。

XXX公司内部控制管理制度第一章总则第一条为了促进XXX公司加强和规范内部控制，提高内部管理水平和风险防范能力，推进廉政建设，维护社会公众利益，根据国家有关法律法规，制定本规范。

第二条本规范适用于XXX公司（以下统称公司）经济活动的内部控制。

第三条本规范所称内部控制，是指公司为实现控制目标，通过制定一系列制度、实施相关措施和程序，对经济活动的风险进行防范和管控的动态过程。

第四条公司内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。

第五条公司建立并实施内部控制应遵循制衡性原则、重要性原则、适应性原则以及成本效益原则。

第六条公司内部控制的要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。

第二章基本要求第七条公司领导班子对单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

公司在实施内部控制时，应当充分发挥单位财会、内部审计、纪检监察等部门在内部控制中的作用。

公司可以根据本规范的要求和单位的实际情况设置或确定内部控制职能部门或岗位，负责组织协调内部控制建立实施及日常工作。

第八条公司经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。

单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。

大额资金使用、大宗设备采购、基本建设等重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。

第九条公司应当建立健全内部控制关键岗位责任制。

内部控制关键岗位主要包括预决算编制和绩效评价、资金管理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、建设项目管理、债务管理、经济合同管理，以及内部监督等。

单位应当明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

公司应当实行内部控制关键岗位业务人员和部门负责人的轮岗制度。

不具备轮岗条件的应当替代采取专项审计、部门互审等控制措施。

第十条公司应当综合考虑经济活动的规模、复杂程度和管理模式等因素，为内部控制关键岗位配备能力和资质合格的业务人员。

公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。

第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。

2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。

第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。

第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。

第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。

第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。

第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。

第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。

第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。

第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。

第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。

公司内部往来款管理制度一、目的和原则为加强公司内部资金管理，确保资金的安全与高效运用，特制定本制度。

本制度以公正客观为原则，旨在明确内部往来款的管理职责、流程和监督机制，防范财务风险，提高资金使用效益。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门之间以及与员工之间的所有资金往来，包括但不限于借款、垫付款、报销款、工资发放等。

三、管理职责1. 财务部负责制定和修订本制度，监督执行情况，并对违规行为进行处理。

2. 各部门负责人需对本部门的往来款项进行管理和监督，确保资金使用的合规性。

3. 员工应当遵守本制度规定，合理使用和管理个人涉及的往来款项。

四、往来款管理流程1. 借款申请：需提前填写借款申请表，注明借款事由、金额及预计还款日期，经部门负责人审批后报财务部备案。

2. 垫付款项：因公垫付款项须在事项发生后三个工作日内提交相关凭证，并完成报销手续。

3. 报销流程：报销人应提供合法有效的原始凭证，并填写报销单，经部门负责人审核无误后，提交财务部进行复核并办理支付。

4. 工资发放：按照公司薪酬制度，每月定期发放工资，确保员工权益。

五、监督与考核1. 财务部应定期对内部往来款项进行检查和对账，发现问题及时处理。

2. 对于违反管理制度的行为，财务部有权提出整改要求，并视情节轻重采取相应措施。

3. 各部门应配合财务部的监督检查工作，提供必要的资料和支持。

六、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

2. 如有特殊情况需要特殊处理的，应报请公司高层批准后执行。

七、附则本制度由公司董事会审议通过，并由总经理签字后生效。

制度的修改权属于公司董事会，未经授权，任何部门和个人不得擅自更改。