存货管理内控制度

存货内控制度（推荐五篇）第一篇：存货内控制度存货的内部控制制度第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营率，根据公司《内部控制制度－基本规范》，制定本制度。

第二条本规范适用于公司及所属公司。

第三条职责分离（一）公司建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

（二）存货业务不相容岗位包括但不限于：1、存货的采购、验收与付款；2、存货的保管与清查；3、存货的销售与收款；4、存货投保的申请与审批；5、存货处臵的申请与审批、审批与执行；6、存货业务的审批、执行与相关会计记录。

公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。

第四条授权批准公司制定科学规范的存货业务流程，明确存货的预算、取得、验收、入库、仓储、保管、领用、发出、处臵、会计核算等环节的控制要求。

（一）材料的采购、储存等存货计划、采购方案的制订和修订，由公司总经理授权批准后实施。

（二）仓储部、质管部对产品入库进行检验，如因数量、质量不符等原因，有权拒收。

（三）一般生产指令、领料单及生产过程中发生的常规费用应由生产部批准核定，但对重大生产调整或指令修正、超额领料、非常规费用均须公司总经理批准或专门授权。

（四）对贵重物品、生产用关键备件、精密仪器、危险品等重要存货，应当采取额外控制措施，缩小接触范围，保管、调用、转移等必须经过严格授权批准。

（五）存货盘盈、盘亏的处理，应由仓储部牵头，并会同质检、生产和财务等部门共同提供处臵方案，报总经理办公会审批。

累计100万以下由总经理办公会审批，累计100万元以上、500万元以下的由董事长审批，累计超过500万元以上由须经董事会讨论通过后报公司股东大会审批。

第五条存货预算管理（一）公司建立严格的存货预算管理，根据年度市场预测和销售预算，制定年度存货采购预算、存货余额（或周转天数）目标，制造费用预算等。

公司存货管理内部控制制度一、总则第一条为了加强公司存货管理，规范存货采购、储存、发出和处置等环节的操作，确保公司资产安全，提高公司经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司存货的采购、储存、发出、盘点、处置等环节进行内部控制，确保存货管理流程的规范运行。

第三条公司应建立健全存货内部控制组织体系，明确各部门的职责和权限，确保存货管理工作的顺利开展。

第四条公司应加强存货风险管理，对存货管理过程中的潜在风险进行识别、评估和控制，确保公司资产安全。

二、存货采购与审批第五条存货采购应根据公司生产经营计划和实际需求进行，遵循预算管理原则，确保采购资金的合理使用。

第六条采购部门应进行市场调研，选择合格的供应商，建立供应商评价体系，确保采购物资的质量和价格合理。

第七条采购合同应明确采购物资的规格、数量、质量、价格、交货时间等条款，确保合同的合法性和可执行性。

第八条采购审批应按照公司规定的权限和程序进行，重大采购项目应提交董事会或总经理审批。

三、存货储存与保管第九条存货应按照分类、分区、分层的原则进行储存，确保存货的安全、整齐、便于盘点。

第十条存货保管员应负责存货的日常保管工作，严格执行存货保管制度，确保存货的安全和完整。

第十一条存货保管员应定期对存货进行检查，及时发现并处理存货损坏、变质、过期等问题，确保存货质量。

第十二条存货应按照规定的条件和环境进行储存，确保存货的品质和延长使用寿命。

四、存货发出与审批第十三条存货发出应根据生产部门或销售部门的需求进行，遵循先进先出原则，确保存货的合理使用。

第十四条存货发出应经过相关部门的审批，确保发出存货的合法性和准确性。

第十五条存货发出后，应及时更新库存记录，确保库存数据的准确性和实时性。

五、存货盘点与处置第十六条存货盘点应定期进行，确保存货数量和账面数量一致。

第十七条存货盘点结果应进行记录和分析，对盘点差异进行查明和处理，确保存货账务的准确性。

第一章总则第一条为确保公司仓库存货的安全、完整和有效利用，加强内部控制，提高库存管理效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有仓库及涉及仓库存货管理的相关部门。

第三条仓库存货内控管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保仓库存货安全，防止盗窃、火灾、自然灾害等风险；2. 完整性原则：确保仓库存货的账实相符，防止库存物资流失；3. 效率性原则：提高库存管理效率，降低库存成本；4. 规范性原则：严格执行各项规章制度，规范库存管理行为。

第二章组织机构与职责第四条公司设立库存管理部门，负责仓库存货内控管理工作。

第五条库存管理部门的主要职责：1. 制定和实施仓库存货内控管理制度；2. 监督、检查各仓库的库存管理情况；3. 对库存管理过程中出现的问题进行处理；4. 定期进行库存盘点，确保账实相符；5. 组织培训，提高库存管理人员业务水平。

第六条各仓库的职责：1. 严格执行仓库存货内控管理制度；2. 负责本仓库的库存物资管理，确保库存物资的安全、完整；3. 定期进行库存盘点，确保账实相符；4. 向库存管理部门报告库存管理情况。

第三章库存物资管理第七条库存物资分类：1. 原材料：按性质分类，如化工类、纤维类、木材类等；2. 产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类；3. 模具：按不同类别分类。

第八条库存物资入库管理：1. 入库物资应经检验合格后方可入库；2. 仓库管理人员应按照入库单核对物资品名、规格、型号、数量等；3. 入库物资应分类存放，标识清晰。

第九条库存物资出库管理：1. 出库物资应凭有效出库单办理；2. 仓库管理人员应按照出库单核对物资品名、规格、型号、数量等；3. 出库物资应分类打包，标识清晰。

第十条库存物资盘点：1. 仓库应定期进行库存盘点，确保账实相符；2. 库存盘点应由仓库管理人员和库存管理部门人员共同进行；3. 库存盘点结果应及时上报库存管理部门。

第四章内部控制与监督第十一条仓库管理人员应定期接受内部审计，确保仓库存货内控管理制度的执行情况。

内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。

（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。

（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。

一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。

2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。

3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。

4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。

（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。

2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。

3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。

4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。

（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。

2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。

3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。

（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。

2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。

3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。

（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。

存货管理内控制度存货管理内控制度（通用15篇）在现实社会中，很多场合都离不了制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编为大家收集的存货管理内控制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

存货管理内控制度篇1存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。

加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。

(一)公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。

商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。

采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。

(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单，发货单等由供应商开具的单据)(三)商品到达后须及时组织进货验收。

验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。

如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。

未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。

(四)验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。

在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。

开据后应在验收入库单上签名确认。

(五)商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。

财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。

月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。

(六)总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。

总仓人员须在配送单上签名，以示负责。

存货管理内控制度1、总则1.1控制目标(1)规范存货管理行为；(2)防范存货业务中的差错和舞弊；(3)保护存货的安全、完整，提高存货运营效率。

1.2适用范围(1)本制度适用于公司在正常生产经营过程中持有以备出售的、或为了出售仍处在生产过程中的、或将在生产过程或提供劳务过程中耗用的存货管理；(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记录和报告；(3)公司的控股或全资子公司参照执行。

1.3制定依据(1)《中华人民共和国会计法》；(2)《内部会计控制规范——基本规范(试行)》；(3)国家其他相关法律、法规及公司相关规定。

2、岗位分工与授权批准2.1不相容岗位分离(1)存货的采购、验收与付款分离；(2)存货的保管与清查分离；(3)存货的销售与收款分离；(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；(6)公司内不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。

2.2经办和核算存货业务人员的素质要求(1)具备良好的职业道德、业务素质；(2)熟悉存货的用途、物理和化学性质等基本知识；(3)符合公司规定的岗位规范要求。

2.3业务归口办理(1)存货的采购由采购部负责办理，其他部门配合；(2)存货的质量由质量部门办理验收；(3)存货的数量验收、保管、发出、保管由仓储部门办理；(3)付款和会计记录由财务部办理；(4)公司未经授权的机构或人员，不得办理存货业务。

2.4部门职责2.4.1采购部(1)受理采购申请，编制采购作业计划；(2)采购作业；(3)收集市场价格。

2.4.2仓储部门(1)数量验收、保管存货；(2)按发货指令(领料单或发货单)发货；(3)对存货的收、发、存进行记录和报告。

2.4.3财务部门(1)参与制定存货管理政策；(2)参与重大采购合同的签订、采购招标及反拍卖工作；(3)及时对存货进行会计记录；(4)审查采购发票，正确计算存货成本；(5)参与存货盘点，抽查保管部门的存货实物记录。

仓库存货内控管理制度第一章总则第一条为规范仓库存货的管理，提高管理水平，保证存货的安全和合理使用，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有仓库存货的管理，包括原材料、半成品、成品和其他物料。

第三条本制度的执行标准是“谁办理，谁负责”的原则，落实责任到每一个仓库管理人员。

第四条仓库存货内控管理分为固定资产管理、库存管理、出入库管理等多个环节，本制度对这些环节进行规范管理。

第二章仓库存货管理责任第五条公司仓库存货管理责任由公司领导层确定，明确责任人员的任务分工和管理权限。

第六条仓库存货的管理责任人应当具备相应的专业知识和管理经验，能够独立完成存货管理工作。

第七条仓库的存货管理人员应当定期接受相关培训，提高自身专业水平，不断完善管理制度。

第八条仓库存货管理人员应当具备良好的职业素养，不得泄漏存货信息，不得利用职务之便谋取私利。

第九条仓库存货管理责任人应当积极参与公司内部审核和外部审核，认真处理审核过程中的问题，及时整改。

第十条仓库存货管理层应当与仓库保障人员和其他相关部门加强沟通，建立合作共赢的管理理念。

第三章仓库存货的采购管理第十一条仓库存货采购管理应当按照公司的采购计划和采购程序进行，不得私自采购或超出计划采购。

第十二条仓库存货的采购应当遵循公开透明的原则，确保采购商和质量的合理性。

第十三条仓库存货的采购应当依法签署采购合同，保留合同备份，详细记录采购信息。

第十四条仓库存货的采购应当与进货验收环节紧密结合，严格执行“三查一控”的流程。

第十五条仓库存货采购订单应当按时间顺序整理归档，方便查询和审计。

第十六条仓库存货采购管理应当做好质量跟踪和售后服务，及时处理采购品质量问题。

第十七条仓库存货的库存管理应当按照公司的库存计划和库存标准进行，不得随意增减库存。

第十八条仓库存货的库存管理应当加强对存货的分类、包装和标识，便于存货的识别和查找。

第十九条仓库存货的库存管理应当定期进行库存盘点和动态清点，及时更新存货信息，确保信息准确性。

公司存货管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，提高企业经济效益，特制订本制度。

第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。

第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。

第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。

第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。

第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。

2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。

第七条采购申请与审批1、用料部门根据销售计划和库存情况提出采购申请，注明采购物品的名称、规格、数量、质量要求、交货时间等。

2、采购申请需经部门经理审批，审批通过后，采购部门根据采购计划实施采购。

第三章库存商品出库管理第八条出库管理1、领用物料由使用部门按生产经营所需履行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭出库单”据实发货。

2、每日已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。

3、会计在每周应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。

第四章库存商品保管与养护第九条保管管理1、仓库保管员应按照存货的特性，合理选择库房，并按照物品的特性进行分类存放，避免混放、乱放。

2、仓库保管员应定期对库房进行清理、消毒、通风、防潮、防虫、防鼠等工作，确保库房的环境符合物品的储存要求。

第十条养护管理1、仓库保管员应定期对存货进行检查，对变质、损坏、过期的存货应及时进行处理，防止存货损失。

存货管理内控制度范本第一章总则第一条为了加强存货管理，规范存货采购、储存、保管、领用、销售等行为，确保存货安全、有效和有序流动，根据《企业内部控制基本规范》和国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。

第三条存货管理内控制度的目标：保证存货的真实、完整、安全，提高存货运营效率，降低存货成本，减少存货风险，确保公司经营活动的正常进行。

第二章组织架构与职责分工第四条设立存货管理委员会，负责公司存货管理政策的制定、修订和监督实施，对重大存货管理问题进行决策。

第五条各部门职责：（一）采购部门：负责存货的采购计划制定、供应商选择、合同签订、货物验收等工作。

（二）仓储部门：负责存货的储存、保管、盘点、发放等工作。

（三）生产部门：负责在产品、半成品、成品的生产和管理。

（四）销售部门：负责存货的销售和回款工作。

（五）财务部门：负责存货的财务管理，包括存货成本核算、库存控制、资产负债表编制等。

第三章采购与储存管理第六条采购部门应根据公司生产经营计划和库存状况，制定采购计划，经审批后实施。

第七条采购部门应选择有资质、信誉良好的供应商，建立供应商评价体系，定期对供应商进行评价。

第八条采购合同应明确货物质量、数量、价格、交货时间等条款。

第九条货物到达后，仓储部门应及时组织验收，验收人员应验明品名、数量、品种、规格、质量与发票单据或合同订单所列是否相符。

第十条仓储部门应按照存货特性，合理储存，确保存货安全，防止火灾、盗窃、损坏等事故。

第四章保管与领用管理第十一条仓储部门应建立存货台帐，详细记录存货的品种、规格、数量、存放地点、进货日期、供应商等信息。

第十二条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。

第十三条领用部门应按照实际需要合理领用，不得浪费、滥用存货。