基金销售业务一览表

基金代销业务知识1. 基金代销业务的定义和分类基金代销业务是指基金管理公司通过代销渠道向投资者销售基金产品的业务。

根据代销渠道的不同，基金代销业务可分为银行代销业务、证券公司代销业务、保险公司代销业务等。

不同的代销渠道之间有着不同的业务模式和销售方式，但基本上都遵循基金销售的一般原则。

2. 基金代销业务的法律法规基金代销业务受到法律法规的严格监管。

在中国，基金代销业务主要受到《基金法》、《证券法》、《银行业机构销售基金管理办法》等相关法律法规的规章制约。

这些法规主要规定了基金的销售资格、经营行为、信息披露等方面的要求，保障投资者的权益。

3. 基金代销业务的销售方式基金代销业务的销售方式主要包括柜台销售、互联网销售和手机销售等。

柜台销售是传统的销售方式，投资者通过银行柜台或证券公司柜台购买基金产品。

互联网销售则是近年来兴起的一种销售方式，投资者可以通过电脑或手机登陆基金销售平台进行购买。

手机销售是基于手机应用的销售方式，方便投资者随时随地进行交易。

4. 基金代销业务的销售渠道基金代销业务的销售渠道包括机构渠道和个人渠道。

机构渠道主要是通过银行、证券公司、保险公司等金融机构进行销售，这些机构拥有庞大的客户资源和销售团队，能够有效地将基金产品推广给投资者。

个人渠道则是指通过金融顾问、自媒体等个人进行销售，这些个人通常具有专业的投资知识和销售技巧。

机构渠道和个人渠道在基金代销业务中都起着重要的作用。

5. 基金代销业务的风险管理基金代销业务的风险管理是保障投资者权益的重要环节。

金融机构需要通过风险评估、风险提示、合规监管等措施，确保基金产品销售过程中的信息透明和风险可控。

同时，投资者也需要在购买基金产品前进行充分的风险评估和风险意识培养，以避免不必要的损失。

6. 基金代销业务的盈利模式基金代销业务的盈利模式主要包括手续费、管理费和销售佣金等。

手续费是指在购买和赎回基金产品时需要支付的费用，管理费是指基金管理公司按照一定比例从基金资产中收取的费用，销售佣金是指基金代销机构在销售基金产品时从基金管理公司获取的佣金收入。

基金销售岗位职责1、销售管理职位，负责其功能领域内主要目标和计划;2、制定、参与或协助上层执行相关的政策和制度;3、负责部门的日常管理工作及部门员工的管理、指导、培训及评估;4、负责组织的销售运作，包括计划、组织、进度控制和检讨;5、协助销售总监设置销售目标、销售模式、销售战略、销售预算和奖励计划;6、建立和管理销售队伍，完成销售目标;7、从销售和客户需求的角度，对产品的研发提供指导性建议。

基金销售岗位职责（二）1、制定基金销售方案，明确销售渠道和策略，整理目标客户数据;2、负责银行、机构、第三方理财、个人大客户的开发和维护，实现基金销售业绩;3、负责投资者与销售渠道的建立与沟通;负责管理基金产品的售前与售后服务，向投资者提供优质服务;4、及时掌握行业市场动态，并汇报相关领导;5、配合公司进行市场宣传、品牌建设等工作;6、领导安排的其它工作。

基金销售岗位职责（三）1、销售管理职位，负责其功能领域内主要目标和计划;2、制定、参与或协助上层执行相关的政策和制度;3、负责部门的日常管理工作及部门员工的管理、指导、培训及评估;4、负责组织的销售运作，包括计划、组织、进度控制和检讨;5、协助销售总监设置销售目标、销售模式、销售战略、销售预算和奖励计划;6、建立和管理销售队伍，完成销售目标;7、从销售和客户需求的角度，对产品的研发提供指导性建议。

基金销售岗位职责（四）1、销售管理职位，负责其功能领域内主要目标和计划;2、制定、参与或协助上层执行相关的政策和制度;3、负责部门的日常管理工作及部门员工的管理、指导、培训及评估;4、负责组织的销售运作，包括计划、组织、进度控制和检讨;5、协助销售总监设置销售目标、销售模式、销售战略、销售预算和奖励计划;6、建立和管理销售队伍，完成销售目标;。

基金公司报表模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：基金公司报表模板是基金公司在进行财务报告时所使用的一种格式化文档。

这种模板通常包括了基金公司的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告的数据和信息。

通过报表模板，基金公司可以清晰地展示自身的财务状况和经营绩效，为投资者提供透明和可靠的信息。

基金公司报表模板一般可分为三大类：资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表是基金公司财务报告中的一个重要部分，用于展示基金公司在特定日期的资产和负债状况。

资产负债表由资产、负债和所有者权益三部分组成。

资产包括了基金公司拥有的各种资源和资产，如现金、投资、固定资产等；负债则代表了基金公司所负担的债务和义务；所有者权益则是基金公司资产净值的部分，即资产减去负债后的余额。

利润表则旨在展示基金公司在一段时间内所获得的收入和支出情况，从而计算出基金公司的盈利情况。

利润表由营业收入、营业成本、营业利润、净利润等部分组成。

通过利润表，基金公司可以清晰地了解自身的盈利状况，分析业务运营情况。

现金流量表主要用于展示基金公司在一段时间内所发生的现金流动情况，包括现金流入和现金流出的金额和来源。

现金流量表一般分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分，分别用于记录基金公司在经营、投资和融资方面的现金流动情况。

通过现金流量表，基金公司可以清晰地了解自身的现金流动情况，判断自身的经营活动是否良好。

基金公司报表模板的制作需要根据具体的财务数据和信息来进行填充，确保报表的准确性和完整性。

在填写报表模板时，基金公司需要遵守相关的财务规定和标准，确保报表的质量和真实性。

通过基金公司报表模板的制作，基金公司可以及时、准确地向投资者和监管机构展示自身的财务状况，建立信任和透明度。

第二篇示例：基金公司报表是评估和监控基金公司业绩的重要工具。

一份标准的基金公司报表通常包括资产负债表、损益表、现金流量表和重要指标分析。

为了帮助基金公司更好地制作报表，可以设计一份模板，以便统一和规范报表的格式，方便比较和分析。

一、前言为提升基金销售业绩，扩大基金市场份额，提高客户满意度，特制定本月工作计划。

本计划旨在明确销售目标、细化销售策略、优化销售流程，确保完成本月销售任务。

二、本月销售目标1. 完成基金销售总额XX万元。

2. 新增客户数量达到XX户。

3. 客户满意度达到90%以上。

三、工作内容1. 市场调研与分析（1）了解市场动态，关注行业政策，掌握竞争对手动态。

（2）分析目标客户群体，细分市场，制定针对性销售策略。

2. 产品培训与推广（1）组织销售团队进行产品知识培训，提高产品认知度。

（2）通过线上线下渠道，开展多形式的宣传活动，提升基金品牌知名度。

3. 客户关系维护（1）加强与现有客户的沟通，了解客户需求，提供个性化服务。

（2）针对潜在客户，进行精准营销，提高转化率。

4. 销售渠道拓展（1）积极拓展线上线下销售渠道，提高销售覆盖面。

（2）与银行、证券、保险等金融机构建立合作关系，实现资源共享。

5. 销售数据分析与反馈（1）定期对销售数据进行统计分析，找出销售过程中的问题。

（2）根据数据分析结果，调整销售策略，提高销售效率。

四、具体实施步骤1. 第一周：完成市场调研与分析，制定销售策略。

2. 第二周：组织产品培训，开展宣传活动，拓展销售渠道。

3. 第三周：加强与客户沟通，维护客户关系，提升客户满意度。

4. 第四周：分析销售数据，调整销售策略，总结本月工作。

五、保障措施1. 加强团队建设，提高销售团队综合素质。

2. 定期开展销售竞赛，激发团队活力。

3. 优化考核机制，激励销售人员积极进取。

4. 建立销售数据共享平台，提高工作效率。

六、总结通过本月的努力，力争实现销售目标，提升基金市场份额。

同时，不断优化销售策略，提高客户满意度，为公司的长期发展奠定坚实基础。

中国证监会基金销售结算资金监督机构数据报送接口规范（试行）2011年9月目录1 前言 (3)2 对账系统功能介绍 (4)2.1 监督机构 (5)2.2 监督机构职责 (5)2.3 监督机构报送数据内容 (6)2.4 J01报表的核对逻辑 (7)2.5 J02报表的统计逻辑 (8)2.6 J03、J04的统计逻辑 (9)3 监督机构报送数据接口规范 (10)3.1 文件格式 (10)3.2 文件命名 (10)3.3 文件内容 (11)3.4 重报约定 (14)4 附录 (15)4.1 报表名称表 (15)4.2 报送机构代码表 (15)4.3 业务类型代码表 (15)4.4 监督支付结算机构的报表结构 (16)1前言《中国证监会基金销售结算资金监督机构数据报送接口规范（试行）》（以下简称本规范）是基金销售结算资金监督对账系统（以下简称对账系统或者该系统）的规范文档。

对账系统是由中国证监会建设的，用于对全市场基金交易所产生的资金划转行为进行监控的系统。

本规范规定了基金交易资金的汇总统计、对账逻辑以及监督机构报送数据的具体接口规范。

监督机构、基金注册登记机构（以下简称注册登记机构）应当向对账系统报送符合本规范要求的数据文件。

本规范由中国证监会撰写及更新。

2对账系统功能介绍对账系统用于基金销售交易环节中基金销售结算资金的统计和对账。

执行监督职能的监督机构包括符合《证券投资基金销售结算资金管理暂行规定》（证监会公告[2011]26号，以下简称《暂行规定》）要求的商业银行和中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）。

监督对象为基金销售机构、基金销售支付结算机构（以下简称支付结算机构）以及注册登记机构。

对账系统通过将监督机构报送的资金汇总数据与从基金注册登记数据中央交换平台（以下简称交换平台）中提取的交易汇总数据进行核对，以实现对全市场的基金交易资金的核对对账。

实现基金销售机构的交易资金对账的方法是核对基金销售机构的每日应划付资金数据与实际划付资金数据是否一致，如出现不匹配则说明基金销售机构的资金划转环节出现异常。

基金估值会计科目表一、资产类科目1. 股票投资：指基金持有的股票资产。

2. 债券投资：指基金持有的债券资产，如国债、企业债等。

3. 货币市场工具：指基金持有的短期货币市场工具，如银行存款、短期债券等。

4. 其他投资：指基金持有的其他投资资产，如权益类投资基金、房地产基金等。

5. 现金及其他资产：指基金持有的现金及其他非投资类的资产。

二、负债类科目1. 基金单位：指基金发行的单位份额。

2. 基金单位净值：指基金单位的净值，即每个基金单位所代表的资产价值。

3. 基金单位净值增长率：指基金单位净值的增长率，衡量基金的盈利能力。

4. 基金管理费：指基金管理公司收取的管理费用，用于支付基金管理人员的工资及运营费用。

5. 基金托管费：指基金托管公司收取的托管费用，用于基金的资金结算、资产保管等服务。

6. 基金销售费用：指基金销售机构收取的销售费用，用于推广基金、销售基金产品。

7. 基金其他费用：指基金运作过程中产生的其他费用，如审计费、律师费等。

三、所有者权益类科目1. 基金资产净值：指基金持有的资产减去负债后的净值。

2. 基金净资产：指基金资产净值加上基金单位净值与基金单位的乘积。

3. 基金资产净值收益率：指基金资产净值的增长率，反映基金的投资收益情况。

4. 基金净资产收益率：指基金净资产的增长率，反映投资者持有基金份额的收益情况。

5. 基金分红：指基金按照一定比例向投资者分配收益的行为。

6. 基金资产净值分配：指基金将投资收益按照一定比例分配给投资者的行为。

四、损益类科目1. 投资收益：指基金持有的投资资产所产生的收益。

2. 投资损失：指基金持有的投资资产所产生的损失。

3. 费用支出：指基金运作过程中产生的各项费用支出。

4. 净投资收益：指基金投资收益减去投资损失后的净收益。

五、补充类科目1. 基金净值调整：指基金单位净值根据基金资产净值的变动进行调整。

2. 基金份额申购：指投资者购买基金份额的行为。

3. 基金份额赎回：指投资者卖出基金份额的行为。

XX投资管理公司基金销售业务操作流程目录第一章总则 (3)第二章业务范围与服务内容 (3)第三章业务流程综述 (4)第四章交易账户类业务第一节交易账户业务概述 (6)第五章基金账户类业务 (12)第六章交易类业务 (18)第七章交易核对和差错处理 (28)第八章网上交易系统操作流程 (29)第九章客户投诉 (33)第十章附则 (35)第一章总则第一条为了规范公司证券投资基金销售业务的运作和销售人员的行为，确保公司证券投资基金销售业务合规、顺利地开展，依据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》及国家其他有关法律、法规及各基金管理公司、中国证券登记结算公司等基金注册登记机构的业务规则特制订本流程。

第二条各部门在开展业务时，应认真学习，严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律法规的相关规定。

第二章业务范围与服务内容第三条本流程规定的基金销售业务主要分为账户类业务和交易类业务。

（一）账户类业务包括交易账户类业务和基金账户类业务。

交易账户类业务包括交易账户开户、交易账户资料变更、变更指定银行账户资料、交易账户冻结/解冻等业务。

基金账户类业务包括基金账户的开立/登记、基金账户的取消登记/销户、基金账户的资料变更以及基金账户的冻结/解冻等业务。

（二）交易类业务，指可以直接导致基金投资人基金份额权益发生变动的业务。

交易类业务包括基金认购、申购、赎回、分红、转托管、非交易过户、转换、定期定额申购等业务。

第四条证券投资基金销售业务的服务内容（一）为投资者提供方便、快捷的交易委托方式，包括：网上委托和柜台委托等；（二）为投资者提供多渠道的交易查询服务，确保交易信息反馈的及时、准确；（三）每日在网站上及时公告基金净值、基金公告等相关基金信息，并备有基金招募说明书、发行公告等文件供投资者查阅；（四）开设咨询电话、客服邮箱等，及时解决投资者的问题；（五）为投资者提供有关基金业务的入门和专业培训；（六）其他不违反国家法律、法规规定的内容。

附件7：G06《理财业务统计表》填报说明第一部分：引言本表反映商业银行理财业务的发展情况。

第二部分：一般说明1．报表名称：理财业务统计表2．报表编码：银监统0025号3．报送口径、频度及时间：境内汇总数据（月报）为月后7日内。

月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。

4．数据单位：万元、只。

5．四舍五入要求：金额保留两位小数。

6.填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。

7.填报的一般原则：实质重于形式。

第三部分：具体说明本表要求以本外币折算人民币填报所有理财产品。

[A本期发行产品数(只)]：是指本期期初至期末新发行的各类理财产品的数量，跨期销售的以理财产品起息日为准界定各期理财产品的所属期间。

[B本期总募集金额]：是指本期期初至期末各类理财产品募集总额，跨期销售的以理财产品起息日为准界定各期理财产品的所属期间。

[C本期净募集金额]：是指本期期初至期末各类理财产品募集净额，本期净募集金额等于本期总募集金额减去本期赎回及到期金额。

跨期销售的以理财产品起息日为准界定各期理财产品的所属期间。

[D期末存续产品数(只)]：是指期末尚未到期的各类理财产品的数量。

[E期末余额]：是指期末尚未到期的各类理财产品余额，或期末理财资金余额的投资方向分布情况，按照成本法填写。

[F本期客户端实现收益总额]：是指本期初至本期末实际支付给客户的累计理财收益。

[G本期银行端实现收益总额]：是指本期初至本期末银行实现的累计净收入，包括各类理财产品管理费、销售手续费和平盘差价收入等。

[1.按销售渠道划分]：是指面向个人、私人银行、机构（含公司、同业）渠道销售的理财产品。

[1.1个人理财产品]：是指可同时面向个人、私人银行、机构客户销售的理财产品。

[1.2私人银行专属理财产品]：是指专门面向私人银行客户销售的理财产品（私人银行客户标准参照《商业银行理财产品销售管理办法》有关规定执行，《办法》将自2012年1月1日施行）。

[1.3机构专属理财产品]：是指专门面向机构客户销售的理财产品。

序号机构名称国泰金鹰增长股票国泰金龙债券A国泰金龙债券C国泰金龙行业混合国泰金马稳健混合国泰货币市场基金国泰金鹏蓝筹混合国泰金牛创新股票国泰金鼎价值混合国泰沪深300指数国泰金鹿保本混合国泰双利债券A1国泰网上直销√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√▲√●▲√●√●▲2国泰柜面直销√●√●√●√●√●√●√●√●√√●√●√●1工商银行√▲√√√▲√▲√√▲√▲√▲√▲√√2农业银行√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲(托)√●▲√●▲（托）√▲√●▲√●√●▲3中国银行√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲（托）√●▲√▲√●▲（托）√●（托）√●▲4建设银行√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲（托）√●▲√●▲√●▲√▲(托)√●▲√●√●▲(托)5交通银行√●▲（托）√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√▲√●▲√●√●▲6招商银行√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√▲√●▲√●√●▲7浦发银行√●▲√●▲（托）√●▲（托）√●▲（托）√●▲√●▲√●▲√▲√●▲√●√●▲8华夏银行√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√▲√●▲√●√●▲9中信银行√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√●▲√▲√●▲√●√●▲国泰基金定期定额、转换、销温馨提示：“√”为开通销售该基金的销售机构；“（托）”表示该行是托管行“●”为开通该基金转换的销售机构，转换范围为该销售机构提供销售的国泰基金公司旗下开放式基金间“▲”为开通该基金定投的销售机构，定投起点100元；“▲”为开通该基金定投的销售机构，定投起点200元;“▲”为开通该基金定投的销售机构，定投起点300元；“▲”为开通该基金定投的销售机构，定投起点500元;国泰基金网上直销目前开通了工行卡、农行卡、建行卡和招行卡的定期定额业务。

国泰金融ETF产品，二级市场交易代码：510230。

投资者可在上海证券交易所各会员单位证券营业部均可参与本基金的二级市场交易。

XX投资管理公司基金销售业务资料档案管理办法第一章总则第一条为规范公司档案管理，建立符合现代金融企业要求的综合档案管理体制，有效保护和利用档案为经营管理服务，依据《基金销售管理办法》以及《基金销售机构内部控制指引》等规章制度，制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门及分支机构。

第三条本办法所称档案是指公司各部门及分支机构在各项工作中形成的具有保存价值的各种文字、报表、声像、实物等不同形式的历史记录。

第四条档案工作是公司经营管理活动中不可分割的重要组成部分，在维护投资者合法权益、防范金融风险、记录历史真实面貌、保障公司安全稳健运营等方面具有不可替代的保障作用。

第五条档案形态包括实体档案和电子档案。

电子档案与实体档案处于同等重要地位，其接收、查询、备份等需确保档案的真实性、完整性和有效性。

（一）实体档案包括：1、纸质档案。

2、公司获得的荣誉档案，如奖杯、奖牌等。

其他具有实体形态的档案，如光碟等。

1、纸质档案对应的电子版原件或扫描件。

2、声像档案。

3、各业务系统的数据库及管理系统数据库，如交易系统、清算系统、0A 平台、邮件系统等。

4、其他以电子版本保存的档案。

第六条对于公司业务运作过程中形成的档案，包括但不限于办公电话录音、客户身份资料、客户交易记录等，若法律法规对其保存或保密期限有特殊规定的，按照相关法律法规的规定执行。

第二章档案工作机构、人员及其职责第七条公司档案工作机构包括档案形成部门和档案管理部门。

档案形成部门为公司各部门及分支机构，档案管理部门为行政部门。

第八条档案形成部门负责档案的收集、整理，并按规定向档案管理部门移交。

各岗位工作人员对于所负责业务的相关档案负有收集、整理的职责。

部门负责人对档案的收集、移交工作负有领导责任。

任何部门和个人不得拒绝移交档案或据为己有。

第九条行政部负责档案的审核、编目、保管、统计、提供利用和鉴定销毁，并对档案的收集、整理和移交工作给予指导、监督和检查。

第十条公司所有内设部门、机构和全体员工都有保护档案的义务和责任。

会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).会计科目一览表序号编号科目一级科目二级科目三级科目一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款__ 人民币存款__ 外币存款3 1003 #内部银行存款4 1009 其他货币资金__ 外埠存款__ 银行本票__ 银行汇票__ 信用卡__ 信用证保证金__ 存出投资款5 1010 * 内部往来6 1011 * 内部单位存款7 1101 短期投资__ 股票__ 债券__ 基金__ 其他8 1102 短期投资跌价准备__ 股票投资__ 债券投资__ 基金投资__ 其他投资9 1111 应收票据10 1121 应收股利11 1122 应收利息会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).12 1131 应收账款__ 应收工程款__ 应收销货款13 1132 #备用金按部门或个人设置14 1133 其他应收款__ 应收赔款及罚款__ 应收出租物租金__ 应收垫付款__ 存出保证金__ 预付账款转入__ 其他15 1141 坏账准备__ 应收账款__ 其他应收款16 1151 预付账款__ 预付供货单位款__ 采购借款__ 其他17 1161 应收补贴款18 1201 物资采购12022年1 买价12022年2 运杂费12022年3 挑选整理费12022年4 税金12022年0 其他19 1211 原材料__ 主要材料__ 辅助材料__ 外购半成品__ 其他材料20 1221 包装物会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).21 1231 低值易耗品__ 在库低值易耗品__ 在用低值易耗品__ 低值易耗品摊销22 1232 材料成本差异__ 主要材料__ 辅助材料__ 外购半成品__ 其他材料__ 周转材料__ 低值易耗品23 1233 *周转材料__ 在库周转材料__ 在用周转材料__ 周转材料摊销24 1241 自制半成品按类别或品种设置25 1243 库存商品按类别或品种设置26 1244 商品进销差价按类别实物负责人设置27 1251 委托加工物资按加工合同和受托单位设置28 1261 委托代销商品按受托单位设置29 1271 受托代销商品按委托单位设置30 1281 存货跌价准备__ 存货跌价准备__ 合同预计损失准备31 1291 分期收款发出商品按销售对象设置32 1301 待摊费用按费用项目设置33 1401 长期股权投资__ 股票投资__ 其他股权投资会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).34 1402 长期债权投资__ 债券投资__ 其他债权投资35 1421 长期投资减值准备__ 股权投资__ 债权投资36 1431 委托贷款__ 本金__ 利息__ 减值准备37 1451 *拨付所属资金按所属单位设置38 1501 固定资产__ 房屋及建筑物__ 施工机械__ 运输设备__ 生产设备__ 试验设备及仪器__ 其他固定资产__ 非生产用固定资产__ 土地39 1502 累计折旧40 1505 固定资产减值准备按类别设置41 1506 *临时设施按种类或使用部门设置42 1507 *临时设施摊销43 1601 工程物资__ 专用物资__ 专用设备__ 预付大型设备款__ 为生产准备的工具及器具__ 其他44 1603 在建工程__ 人工费会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目). __ 材料费__ 机械使用费__ 其他直接费45 1605 在建工程减值准备按项目设置__ 按被清理的固定资产设置__ 按被清理的临设名称设置46 1701 固定资产清理按类别设置47 1702 *临时设施清理按类别设置48 1801 无形资产按类别设置49 1805 无形资产减值准备按类别设置50 1815 未确认融资费用51 __ 长期待摊费用按类别设置52 1911 待处理财产损益__ 待处理流动资产损益__ 待处理固定资产损益二、负债类53 2101 短期借款按债权人设置54 2105 #内部银行借款55 2111 应付票据56 2121 应付账款__ 应付分包款__ 应付购货款57 2123 *工程结算按工程施工合同或对象设置58 2131 预收账款__ 预收工程款__ 预收备料款__ 预收销货款59 2139 *内部单位贷款60 2141 代销商品款按委托单位设置61 2151 应付工资会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目). __ 职工工资__ 民工工资__ 赶工节点奖__ 含量工资包干节余__ 其他62 2153 应付福利费__ 提取福利费__ 医疗保险费__ 困难补助费__ 工伤医疗费__ 其他63 2161 应付股利64 2171 应交税金__ 应交增值税__-__ 进项税额__-__ 已交税金__-__ 转出未交增值税__-__ 减免税款__-__ 销项税额__-__ 出口退税__-__ 进项税额转出__-__ 出口抵内销应纳税额__-__ 转出多交增值税__ 未交增值税__ 应交营业税__ 应交消费税__ 应交资源税__ 应交所得税__ 应交土地增值税__ 应交城市维护建设税__ 应交房产税__ 应交土地使用税会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目). __ 应交车船使用税__ 应交个人所得税65 2176 其他应交款__ 教育费附加__ 矿产资源补偿费__ 住房公积金__ 房屋修缮费66 2181 其他应付款按类别或单位和个人设置67 2191 预提费用__ 租金__ 保险费__ 借款利息__ 固定资产修理费68 2201 待转资产价值69 2211 预计负债按预计项目设置70 2301 长期借款按借款单位设置71 2311 应付债券__ 债券面值__ 债券溢价__ 债券折价__ 应及利息72 2321 长期应付款按种类设置73 2331 专项应付款按种类设置74 2341 递延税款三、所有者权益类75 3101 实收资本（或股本）__ 国家资本__ 集体资本__ 法人资本__ 个人资本会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).__ 外商资本76 3103 已归还投资按已归还投资的投资者设置77 3111 资本公积__ 资本（股本）溢价__ 接受捐赠非现金资产准备__ 接受现金捐赠__ 股权投资准备__ 拨款转入__ 外币资本折算差额__ 其他资本公积78 3121 盈余公积__ 法定盈余公积__ 任意盈余公积__ 法定公益金__ 储备基金__ 企业发展基金__ 利润归还投资79 3131 本年利润__ 主营业务收入__ 主营业务成本__ 主营业务税金及附加__ 其他业务收入__ 其他业务支出__ 营业费用__ 管理费用__ 财务费用__ 投资收益__ 补贴收入__ 营业外收入__ 营业外支出__ 含量工资包干节余会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目). __ 所得税__ 所属上交80 3141 利润分配__ 其他转入__ 提取法定盈余公积__ 提取法定公益金__ 提取储备基金__ 提取企业发展基金__ 提取职工奖励及福利基金__ 利润归还投资__ 应付优先股股利__ 提取任意盈余公积__ 应付普通股股利__ 转作资本（股本）的普通股股利__ 未分配利润81 3142 *上级拨入资金四、成本类科目82 4101 生产成本__ 基本生产成本__-__直接人工费1__-__直接材料费2__-__机械使用费3__-__其他直接费4__-__制造费用5__ 辅助生产成本__-__直接人工费1会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目). __-__直接材料费2__-__机械使用费3__-__其他直接费4__-__制造费用583 4104 *工程施工__ 合同成本__-__直接人工费1__-__直接材料费2__-__机械使用费3__-__其他直接费4__-__间接费用5__-__分包费用6__ 合同毛利84 4105 制造费用__ 管理人员工资__ 差旅交通费__ 办公费__ 折旧修理费__ 物料消耗__ 劳动保护费__ 保险费__ 其他会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).85 4106 #间接费用__ 管理人员工资__ 差旅交通费__ 办公费__ 折旧修理费__ 物料消耗__ 劳动保护费__ 财产保险费__ 工程保修费__ 上交间接费__ 其他86 4107 劳务成本按提供劳务种类设置87 4110 *机械作业__ 承包工程__-__人工费1__-__燃料及动力2__-__折旧及修理3__-__其他直接费4__-__间接费用5__ 机械作业__-__人工费1__-__燃料及动力2__-__折旧及修理3__-__其他直接费会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目). 4__-__间接费用5五、损益类科目88 5101 主营业务收入__ 人工费__ 材料费__ 机械使用费__ 其他直接费__ 间接费用__ 分包费用__ 税金__ 计划利润__ 其他89 5102 其他业务收入__ 商品销售收入__ 作业销售收入__ 材料销售收入__ 资产出租收入__ 其他90 5201 投资收益按类别设置91 5203 补贴收入按收入项目设置92 5301 营业外收入__ 固定资产盘盈__ 处置固定资产净收益__ 非货币性交易收益__ 出售无形资产收益__ 罚款净收益__ 其他93 5305 #营业损益会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).94 5401 主营业务成本__ 人工费__ 材料费__ 机械使用费__ 其他直接费__ 间接费用__ 分包费用____ 其他95 5402 主营业务税金及附加96 5405 其他业务支出__ 商品销售支出__ 作业销售支出__ 材料销售支出__ 资产出租支出__ 其他97 5501 营业费用__ 经营人员工资__ 差旅交通费__ 办公费__ 广告费__ 业务移交费__ 工程保修费__ 其他98 5502 管理费用__ 公司经费__ 工会经费__ 职工教育经费__ 劳动保险费__ 失业保险费__ 中介咨询审计诉讼费费__ 税金会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目). __ 技术转让开发费__ 无形资产摊销__ 业务招待费__ 坏账准备__ 存货跌价准备__ 存货盘亏（减盘盈）__ 上级管理费__ 其他99 5503 财务费用__ 利息支出__ 利息收入__ 手续费__ 汇兑净损失__ 其他100 5504 #公司经费__ 管理人员工资__ 差旅交通费__ 办公费__ 折旧修理费__ 物料消耗__ 劳动保护费__ 财产保险费__ 其他101 5601 营业外支出__ 固定资产盘亏__ 处置固定资产净损失__ 出售无形资产损失__ 债务重组损失__ 固定（无形）资产、在建工程减值准备__ 罚款支出__ 捐赠支出__ 非常损失会计科目一览表(一级科目二级科目三级科目).__ 其他102 5701 所得税103 5801 以前年度损益调整附注：带“*”者为财政部或总。

一、ETF 基金市场整体概况1、新发基金数量超百只，市场总规模突破9000亿元继2020年迎来爆发式发展之后，2021年上半年ETF 基金市场增长势头不减。

截止2021 年6月末，全市场ETF 基金总数为484只，较2020年末增加133只；合计管理规模9126.7亿元（估算值），较2020年末增加634.1亿元。

图1: 2010年・2021H1全市场ETF 基金数量规模变化情况 ・M 债券ETF合计规模资料来源：Wind,2、股票ETF 优势地位牢固，行业主题基金百花齐放分类来看，不同类型ETF 基金中，股票ETF 的数量和规模均占绝对优势。

截止2021 年6月末全市场共有股票ETF 413只，合计管理规模7975.9亿元，在全部ETF 基金 中的占比分别高达83.5%和87.4%；债券ETF 、QDII-ETF （含港股通ETF ）和商品ETF 数量分别为16只、41只和14只，合计规模分别为177.8亿元、718.1亿元和254.8 亿元。

12,000 600l^QDII-ETFETF 基金数量（右轴）股票ETF商品图2：不同类型ETF 基金数量分布情况图3:不同类型ETF 基金规模分布情况资料来源：Wind,具体到股票ETF 基金，根据跟踪指数的不同，我们将不同基金分为宽基指数ETF 、行 业主题ETF 、SmartBeta ETF 和其他ETF 四类。

其中宽基指数ETF 和行业主题ETF 的数量均超过百只，分别为131只和208只，占比分别为31.7%和50.4%,其余两类 基金的数量则相对较少。

管理规模方面，宽基指数ETF 和行业主题ETF 的规模分别高 达3999.0亿元和3239.7亿元，合计占比超过九成，远超SmartBeta ETF 和其他ETF 。

环比来看，其他ETF 规模小幅缩水，其余3类基金的规模较2020年末水平则均实现了 不同幅度增长，其中宽基指数ETF 增幅最为明显，最新规模较2020年末水平增长了236.9亿元，行业主题ETF 和SmartBeta ETF 的规模增幅均在60亿元左右。

内地与香港证券投资基金跨境发行销售资金管理操作指引第一章总则第一条本指引所称内地证券投资基金（以下简称内地基金）是指经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）根据《中华人民共和国证券投资基金法》注册的，由内地基金管理人管理的公开募集证券投资基金。

本指引所称香港证券投资基金（以下简称香港基金）是指经香港证券及期货事务监察委员会（以下简称香港证监会）认可，由注册在香港的基金管理人管理的共同基金、单位信托或者其他形式的集体投资计划。

本指引所称证券投资基金跨境发行销售，是指内地基金经香港证监会认可后在香港地区发行及销售（以下简称香港发行），以及香港基金经中国证监会注册后在内地发行及销售（以下简称内地发行）。

第二条鼓励内地与香港证券投资基金跨境发行销售以人民币计价，使用人民币进行跨境收付。

第三条中国人民银行及其分支机构对证券投资基金跨境发行销售所涉人民币账户和人民币资金跨境收支实施监督、管理和检查。

国家外汇管理局及其分局、外汇管理部对证券投资基金跨境发行销售实行信息报告管理，并就其所涉的外汇账户开立、资金汇兑、收付和使用等实施监督、管理和检查。

第二章香港基金内地发行第四条经中国证监会注册的香港基金，其管理人应在该基金内地发行前，持以下材料通过该基金内地代理人（以下简称代理人）在国家外汇管理局资本项目信息系统（以下简称系统）报告相关信息：（一）《香港基金内地发行信息报告表》（见附1）；（二）香港基金管理人香港注册证明文件复印件；（三）香港基金经中国证监会注册的文件复印件。

其中，代理人为香港基金管理人报告首只香港基金的信息时，还需在系统中查询香港基金管理人是否已有主体信息。

没有主体信息的，代理人应先为香港基金管理人申请特殊机构赋码，并在系统中为香港基金管理人报告主体信息。

第五条已报告主体信息的香港基金，其管理人应凭在系统报告后生成的相关业务凭证，委托代理人在指定销售银行以香港基金管理人名义为每只香港基金开立募集资金专用账户（人民币或/和外汇账户，以下简称募集资金专户）。