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excel常用表格-减免税分类及代码表

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减免税分类及代码表
减免项目小类 减免代码
0101052001 支持自主创新 0101052002 0101052003 0101052004 支持科技事业 残疾人就业 改善民生 扶持残疾人 支持汶川重建 0101081001 0102001001 0102014001 0102014002 0102058001 0102095001 0103027001
税种
减免项目大类
文件名称和文号
《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》财税[2000]25号 《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》财税〔2009〕65号 《财政部国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策的通知》财税〔2008〕92号 《国家税务总局关于明确电子出版物属于软件征税范围的通知》国税函[2000]168号 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》财税[2007]92号 《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》财税〔2009〕9号 《财政部国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》财税字〔1999〕198号 《财政部、国家税务总局关于增值税几个税收政策问题的通知》（财税字[1994]060号） 《财政部海关总署国家税务总局关于支持汶川地震灾后恢复重建有关税收政策问题的通知》财税〔2008〕104号 《财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》财税〔2008〕38号 《财政部国家税务总局关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》财税〔2007〕83号 《财政部国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》财税〔2001〕97号 《税务总局关于退耕还林还草补助粮免征增值税问题的通知》国税发〔2001〕131号 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)第37条 《财政部国家税务总局关于被撤销金融机构有关税收政策问题的通知》（财税〔2003〕141号） 《财政部国家税务总局关于黄金期货交易有关税收政策的通知》财税〔2008〕5号 《财政部国家税务总局关于中国信达等4家金融资产管理公司税收政策问题的通知》财税〔2001〕10号 《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》财税〔2008〕170号 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令第538号 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》财政部 国家税务总局第50号令 《财政部国家税务总局关于三峡电站电力产品增值税税收政策问题的通知》财税〔2002〕24号 《财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》财税〔2009〕11号 《财政部国家税务总局关于加快煤层气抽采有关税收政策问题的通知》财税〔2007〕16号 《财政部国家税务总局关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》财税〔2009〕148号 《财政部国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》财税〔2008〕157号 《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》财税〔2008〕156号 《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的补充的通知》财税〔2009〕163号
鼓励高新技术
改善民生
环境保护、节能减排
合理利用资源
0103027002 0103027003
支持环境保护 减轻中小企业税负 提高起征点 减轻金融机构负担 支持金融、资本市场 支持金融发展
0103028001 0104041001 0105031001 0105078001 0105078002 0106054001
《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》财税〔2000〕42号 《财政部、国家税务总局关于葛洲坝电站电力产品增值税政策问题的通知》（财税[2002]168号） 《国家税务总局关于黄河上游水电开发有限责任公司电力产品增值税税收政策问题的通知》（国税发[2004]52号） 《国家税务总局关于拍卖行取得的拍卖收入征收增值税、营业税有关问题的通知》（国税发[1999]40号） 《财政部国家税务总局外经贸部关于外国政府和国际组织无偿援助项目在华采购物资免征增值税问题的通知》财税〔2002〕2号 《财政部 国家税务总局关于外国政府和国际组织无偿援助项目在华采购物资免征增值税的补充通知》财税[2005]13号 《财政部、国家税务总局关于民贸企业和边销茶有关增值税政策的通知》财税[2009]141号 《财政部国家税务总局关于飞机维修增值税问题的通知》财税〔2000〕102号 《财政部、国家税务总局关于农五飞机适用国产支线飞机免征增值税政策的通知》（财税[2002]97号） 《关于国产支线飞机免征增值税的通知》（财税字[2000]51号） 《财政部、国家税务总局关于公安、司法部门所属单位征免增值税问题的通知》（财税字[1994]29号） 《财政部、国家税务总局关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字[1994]011号） 《财政部国家税务总局关于军工企业股份制改造有关增值税政策问题的通知》财税〔2007〕172号 《财政部国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》财税〔2002〕142号 《财政部国家税务总局关于军队系统所属企业征收增值税问题的通知》（财税字[1997]135号） 《国家税务总局关于军队保障性企业移交后有关增值税问题的通知》国税发[2003]104号 《关于进口免税品销售业务征收增值税问题的通知》（国税发[1994]62号） 《财政部、国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》财税[2007]171号 《财政部国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知》财税〔2002〕89号 《财政部国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》财税〔2004〕197号 《财政部国家税务总局关于免征农村电网维护费增值税问题的通知》财税字〔1998〕47号 《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税〔2001〕113号 《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》财税〔2001〕121号 《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》财税〔2008〕56号 《财政部国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》财税〔2005〕87号 《国家税务总局关于粕类产品征免增值税问题的通知》国税函〔2010〕75号 《国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复》（国税函[2003]1395号） 《国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知》国税函[2007]10号 《财政部国家税务总局关于债转股企业有关税收政策的通知》（财税[2005]29号） 《财政部国家税务总局关于2010年上海世博会有关税收政策问题的通知》(财税［2005］180号) 《财政部国家税务总局关于铁路货车修理免征增值税的通知》财税〔2001〕54号 《财政部、国家税务总局关于北京中科进出口公司进口图书资料免征增值税问题的通知》（财税[2001]92号）
0110011001 0110013001 0110013002 0110034001 0110047001 0110047002 0110056001 0110064001 0110065001 0110065002 0110070001 0110071001 0110071002 0110076001 0110080001 0110080002 0110082001 0110083001 0110083002 0110083003 0110083004 0110083005源自增值税转型改革增值税转型改革
0106054002 0106054003
支持水电建设
0109013001 0109105001 0109105002
资源综合利用
资源综合利用
0109105003 0109105004 0109105005 0109105006
促进医疗卫生 支持发展水电 明确拍卖行政策 支持无偿援助 支持边贸发展 支持飞机维修 增 值 税 支持飞机制造 支持公安、司法建设 支持国防建设 支持黄金生产经营 支持军队建设 支持免税品流通

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增值税减免税申报明细表

增值税减免税申报明细表

增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）【表单说明】一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。

二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。

三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。

（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

同时有多个减征项目的，应分别填写。

（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。

（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。

（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。

本列按表中所列公式填写。

（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。

本列各行≤第3列对应各行。

一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”。

一般纳税人填写时，第 1行“合计”本列数=主表第23行“一般货物、劳务和应税服务”列“本月数”-《附列资料（四）》第2行“分支机构预征缴纳税款”第4列“本期实际抵减税额”。

小规模纳税人填写时，第1行“合计”本列数=主表第13行“本期应纳税额减征额”“本期数”。

（六）第5列“期末余额”：按表中所列公式填写。

四、“二、免税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写。

仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写本栏。

（一）“免税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

减免税政策代码表

减免税政策代码表

减免税政策代码目录（有效）
说明：
1.本表所列政策为税收法律法规规定、国务院制定或经国务院批准，由财政部、国家税务总局等中央机关发布的现行有效的减免税政策。

地方政府或部门依照法律法规制定发布的适用于本地的减免税政策，以各地税务机关发布的内容为准。

2.现行有效的减免税政策未在本表中单独列示的，在减免税业务办理过程中，可选用相应收入种类下减免政策大类为“支持其他各项事业”，减免政策小类为“其他”的减免性质代码。

3.“减免性质代码”按减免收入种类、政策优惠领域类别细分政策条款编制代码，用于减免税申报、备案、核准、减免退税等业务事项办理中“减免性质代码”栏目的填报。

享受增值税、消费税、营业税减免同时减免城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的，城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加相应代码可以采用增值税、消费税、营业税政策相应减免性质代码。

4.未列明“优惠条款”的，表示政策对当前行对应税种全文适用同一代码。

5.“减免项目名称”是减免税政策条款的简称，用于减免税申报、备案、核准、减免退税等业务事项办理中“减免项目”等栏目的填报。

6.“关联政策条款”列有政策的，表示所列政策与当前行政策条款属同一减免项目，办理相应减免税事项采用当前行减免性质代码。

增值税减免税申报明细表

增值税减免税申报明细表


免税性质代码及名称
栏次
出口免税
6
0.00
7
0.00
值税减免税申报明细表
金额单位：元（列至角分）
一、减税项目 本期发生额 2 0.00 本期应抵减税额 3=1+2 0.00 本期实际抵减税额 4≤3 0.00 期末余额 5=3-4 0.00
期间：2015年09月01日 - 2015年09月30日
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
二、免税项目 免税销售额扣除项目本 期实际扣除金额 2 0.00 ----扣除后免税销售额 3=1-2 0.00 --免税销售额对应的进项 税额 4 0.00 --免税额 5 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
增值税减免税申报明细表
税款所属期间：2015年09月01日 - 2015年09月30日 纳税人名称（公章）：山西君合顺驰汽车租赁有限公司 一、减税项目 减税性质代码及名称 合计 栏次 1 期初余额 1 0.00Leabharlann 20.003
0.00
二、免税项目 免征增值税项目销售额 1 合 计 4 5 0.00 0.00
减免税政策代码表

减免税政策代码表

减免税政策代码表
个人所得税支持其他各项
事业
其他
36205129999
说明：
1.本表所列政策为税收法律法规规定、国务院制定或经国务院批准，由财政部、国家税务总局等中央机关发布的减免税政策。

对于地方政府或部门依照法律法规制定发布的适用于本地的减免税政策，以各地税务机关发布的内容为准。

2.减免性质代码：是减免税政策按收入种类、政策优惠领域类别细分条款的代码表现，用于减免税申报、备案、核准、减免退税等业务事项办理中“减免性质代码”栏目的填报。

在享受增值税、消费税、营业税减免同时减免城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的，城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加相应代码可以采用增值税、消费税、营业税政策相应减免性质代码。

3.优惠条款：未填写优惠条款的代码是指本代码代表该项减免税政策中相应收入种类有关的所有减免税政策条款。

4.减免项目名称：是减免税政策条款的简称，用于减免税申报、备案、核准、减免退税等业务事项办理中“减免项目”等栏目的填报。

5.关联政策条款：与当前行所列政策条款属同一减免项目，办理相应减免税事项采用当前行减免性质代码。

6.本表未包含，但现行有效的减免税政策，在减免税业务办理过程中，可选用相应收入种类下减免政策大类为“支持其他各项事业”，减免政策小类为“其他”的减免性质代码。

7.本表将根据政策发布、废止等调整情况，适时更新。